中小企业融资政策及法律问题研究(一).doc
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1、 中小企业融资政策及法律问题研究(一)http:/blog。sina。【摘要】中小型企业占我国企业总数的99以上,是一个庞大而且还在不断发展的企业群体.中小企业在我国经济发展和社会进步中具有不可替代的重要作用,是经济发展和社会稳定的主要支柱,是创造社会就业机会的生力军.作为市场经济中最活跃的经济主体,中小企业蕴涵的创新精神和蓬勃活力,是一国社会财富创造的主要源泉。然而中小企业的发展却面临着很多问题,其中融资难是最大也是最棘手的问题,国家制定了多项支持中小企业发展的政策,也出台了多部相关法律,大力扶持和发展中小企业,着力解决中小企业融资难也是各级政府的长期目标,但是至今中小企业融资难仍未能得到很
2、好的解决.本文通过分析我国中小企业的融资现状,评价国家关于中小企业融资的政策及法律及其实际效果,指出我国中小融资所面临的瓶颈及主要问题,提出国家应该把现有的规定落到实处,同时制定更具体明确的支持中小企业融资的政策,并提出了通过修改担保法、票据法、制定专门的融资租赁法来切实解决中小企业融资难的方案及立法建议。【关键词】中小企业融资,融资渠道,融资政策,金融法,担保法,票据法,融资租赁法。一研究背景与课题提出据统计,我国中小企业工业总产值,销售收入,实现利税和出口总额分别占全国总量的60%,40和60%左右,流通领域中小企业占全国零售网点的90以上,大约提供了75的城镇就业机会,从农村转移出的劳动
3、力大多数在中小企业中就业.随着社会主义市场经济体系的建立和不断完善,中小企业在国民经济中稳定增长,缓解就业压力,拉动民间投资,优化经济结构等方面的作用越来越突出。然而融资难却一直是困惑着中小企业生存发展的严重问题,是制约着我国中小企业转变发展模式调整产业结构进一步做大做强最重要的原因,中小企业融资难的问题得不到解决,也影响了国家“推进济结构战略性调整,提高自主创新能力、提高节能环保水平、提高经济整体素质和国际竞争力”的政策目标的实现.本文通过分析我国中小企业的融资现状,特别是当前国家关于中小企业融资的政策及法律,讨论这些政策的合理性与有效性,剖析我国中小企业融资所面临的瓶颈及主要问题,寻找解决
4、中小企业融资难问题的政策与法律答案。对解决当前中小企业融资的理论与实践研究做了新的探索,有着建设性的意义。二研究思路和论文框架本文试图从内外两个方面探寻和破解中小企业融资难这一世界性的难题.本文认为中小企业融资难,有中小企业自身内在的一些原因,更有外在的环境原因,中小企业融资主要涉及两个方面的环境问题:一是市场环境,在这一市场的诸多交易交易环节中,涉及到多个市场主体,要确保这一市场的顺利运转和融资过程的顺利完成,就有必要对市场的环境进行研究。二是制度环境研究,如法律,政策,会计,税收,利率等环境。只有深化对社会主义市场经济规律的认识,加深对现实制度环境的认识,找出限制我国中小企业融资的制度瓶颈
5、,才能从制度上更好发挥市场在资源配置中的基础性作用,形成有利于科学发展的宏观调控体系,为下一步选择切合实际的应对策略打好基础.本文化分为五个部分,第一部分分析我国中小企业融资这一问题的提出和研究背景。第二部分阐述研究思路和论文框架。第三部分分析我国中小企业的来源,从事的主要行业,中小企业融资的主要渠道,并分析了中小企业能过这些融资渠道融资时所遇到的问题.第四部分将视角转向宏观方面,着力分析我国现有那些与中小企业融资有关的政策与法律,这些政策与法律运行的情况怎样,实际效果如何。针对第四部分的分析,第五部分提出国家应该把现有的规定落到实处,同时制定更具体明确的支持中小企业融资的政策,并提出了通过修
6、改担保法、票据法、制定专门的融资租赁法来切实解决中小企业融资难的方案及立法建议.努力探索在现在制度条件下中国特色社会主义中小企业融资之路。三我国中小企业融资状况1中小企业的概念与特征1中小企业的划分标准中小企业是相对于大型企业来说的,就中小企业概念本身来说,目前世界上还没有统一的概念。世界各国基本上是根据本国的具体情况来界定其含义,有的从量的方面:包括从业人数,企业资本金,销售额等来界定中小企业,如我国台湾;有的从质的方面来界定,如德国.根据中华人民共和国中小企业促进法第2条规定:“本法所称中小企业,是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要,增加就业,符合国家产业政策,生产经营规模
7、属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。可见我国对中小企业的界定标准主要是根据企业的职工人数,资产总额和销售收入等指标进行划分的。在中国,中小型企业数量很大,占全部企业数的99以上,是一个庞大而且还在不断发展的企业群体。当今世界,绝大多数国家都相当重视中小企业的发展,即使在经济发达国家,中小企业也大量存在。12我国中小企业的来源据统计,截止2002年,在工商注册登记的中小企业已超过800万家,占全部注册企业总数的99%以上,中小企业的发展在国民经济中的地位已举足轻重。我国现有中小企业的来源主要包括以下四个部分:2改革开放以来形成的集体企业包括城镇集体企业和乡镇企业和个体工商户,私营企业。3国有
8、企业根据“抓大放小”的方针通过承包,租赁,售卖,重组等方式释放的一批国有中小企业改制成的其他类型的企业.公司法实施以来各类自然人,法人设立的有限责任公司,股份有限公司和外资企业。历史遗留下来的一部分国有控股中小企业。目前,很多私营中小企业仍实行家族式管理的企业治理结构.国有中小企业的治理结构与传统的大型国有企业没有什么本质的差别。一部分乡镇集体企业具有老国企的弊端,一部分演变成家族式企业.而所谓的改制的企业还有许多还不规范,尤其是有一些企业改制的目的就是逃废银行债务,真正具有现代企业特征的有限责任公司,股份有限公司和外资企业所占比重较低。3中小企业在国民经济中的地位和作用中小企业在经济发展和社
9、会进步中具有不可替代的重要作用,是创造社会就业机会的生力军,已成为经济发展和社会稳定的主要支柱,是中国经济的重要组成部分和社会稳定的重要力量.作为市场经济经济中最活跃的经济主体,中小企业蕴涵的创新精神和蓬勃活力,是一国社会财富创造的生要源泉.中小企业在国民经济中的作用主要体现在:中小企业大多数属于劳动密集型,能为国民经济提供了大量的就业岗位,为下岗失业人员再就业和农村剩余劳动力向非农领域的大量转移;4中小企业规模较小,管理人格化,开办相对容易,灵活性大,有利于科技成果的转化,是实现技术创新,推动科技进步的重要力量。中小企业是社会财富的重要创造者,相当比重的国内生产总值,利税,企业销售额是由中小
10、企业创造的.中小企业能够容纳高,中,低不同水平的技术和生产力,提供了多样化的产品和服务,适应了人们多样化的需求。中小企业的发展增强了竞争,提高了效率,活跃了市场,阻滞了大企业对市场的操纵与控制,中小企业与大企业一起构成了比较合理的市场结构,提高了经济增长水平.中小企业主的收入水平与其雇员的收入水平差别不会太大,发展中小企业因而有助于防止收入两极分化,维护社会公平.5据统计,我国中小企业工业总产值,销售收入,实现利税和出口总额分别占全国总量的60%,40和60%左右,流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上,大约提供了75的城镇就业机会,从农村转移出的劳动力大多数在中小企业中就业。随着国有企业
11、结构的调整,中中企业在国民经济稳定增长,缓解就业压力,拉动民间投资,优化经济结构等方面的作用越来越突出。4中小企业主要从事的行业虽然在中小企业促进法中并没有按所有制的标准来划分中小企业,但是我国中小企业大多是民营企业却是不争的事实。6当前国有银行更愿意贷款给国有企业和乡镇企业,因为这些企业有国家和地方政府的最终担保,如果企业经营不善,贷款收不回来,一是国家和地方政府很有可能拿钱帮助这些企业渡过难关,二是银行的责任相对较小。所以中小企业融资难问题最突出地反映在私营中小企业中.私营中小企业从事的行业主要集中在加工期限较短,风险较小的传统制造业。在产品选择方面,也基本局限在低端技术上.我国中小企业主
12、要从事的行业集中在以下五类:从传统农业中分化独立出来的小手工业,小饮食业,小运输业以及小型采矿业,小型矿业产品加工业。工业化进程中诱发出来的建筑建材,铸造锻造,零部件加工,工业配套协作,分装包装等小规模生产配套企业,建设服务企业,或者生活服务企业。随着社会分工日益深化和城市经济结构调整为满足公共的,社会性需求而从原有大企事业中分离来的专业化,高效率生产型或服务型中小企业.进入跨国公司全球购销体系或全球制造体系,为跨国公司提供研究开发,生产加工,组合装配等生产性配套或提供其他专业性服务的高度专业化中小企业.在全球化和知识化浪潮中新出现的高度专业化,创新型的高技术研究开发企业及将已有科研成果转向生
13、产的高品化,市场化,产业化的中小企业。72中小企业主要融资渠道企业的融资渠道是企业创立和发展的资金来源,也是一个企业保持生命力和创新壮大的源泉。目前,中小企业融资有内部和部两种渠道.内源融资是源于企业内部的融资,包括所有者投入、企业留存收益和职工集资;外源融资是源于企业外部的融资,包括银行贷款、债券融资、股权融资、风险投资和民间借贷。1内源融资内源性融资是指企业通过自身经济活动获得资金,并将其用来满足企业投资,经营等融资需要.它的资金来源主要是企业留存的收益,折旧基金,更新基金,新产品开发基金,累计未付的工资或应收账款等。内源融资一直是个人投资创办企业的主要融资方式,也是中小企业最基本的原始资
14、本和创业资本来源.2间接融资中小企业的间接融资渠道主要是从银行获得贷款.3直接融资包括资本证券市场,风险投资,融资公司,8民间融资或集资.4政策性融资包括财税支持,建立中小企业发展专项基金和中小企业信用担保基金等.3我国中小企业融资状况分析1不同发展阶段不同类型的中小企业融资特点不尽相同从发展阶段上来说,在创办阶段,需要产权资金,一般来自个人投资者或风险资金,也需要从商业银行以举债方式筹措少量资金。在投入运营及成长发展阶段,主要从商业银行及其他渠道获得流动资金贷款,有时仍需从个人投资者,风险基金和其他投资公司处获得产权资金。在成熟阶段,主要是以大企业参股,员工认股,股票公开发行上市等方式以及从
15、投资公司,商业银行处获得资金.从不同类型的中小企业来说,第一类企业是那些产品有市场,管理上档次,拥有知名品牌,资信状况好,资产收益率高,机制灵活,经营规范,经营状况很好的中小企业,他们是银行竞相追逐的好客户,同时也有可能获得直接融资,这类企业实际上并不存在融资困难的问题;第二类是经营状况一般,有一定的市场前景,但资产负债率偏高,内部管理不甚完善,信用状况一般,基本能够满足融资条件,道理上能够融到资金但又受客观条件限制的中小企业。银行对其贷款有顾虑,直接融资更不会光顾,这类中小企业占到中小企业总量的大多数,说中小企业融资实际上也就是指的这类中小企业。它们既有可能被市场淘汰,也有可能在竞争在胜出,
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