理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理.pdf
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1、理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理1、甲公司于 6 月 5 日以传真方式向乙公司求购一台机床,要求“立即回复”。乙公司当日回复“收到传真”。6 月 10 日,甲公司电话催问,乙公司表示同意按甲公司报价出售,并要求甲公司于 6 月 15 日来人签订合同书。6 月 15 日,甲公司前往签约,乙公司要求加价,未获同意,乙公司遂拒绝签约。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。A.买卖合同于 6 月 5 日成立B.买卖合同于 6 月 10 日成立C.买卖合同于 6 月 15 日成立D.甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任正确答案:D2
2、、通货膨胀发生时,价格上升会引起本货币值(),贷款人实质贷款()。A.上升;增加B.上升;减少C.下降;增加D.下降;减少正确答案:D3、名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标,2007 年 1 月张某取得工资收入 7000 元。则这笔收入的平均税率为()。(计算过程保留小数点后四位)A.13.06%B.10.07%C.15.00%D.20.00%正确答案:A理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理4、小李 2008 年的每月开支分别为 4112 元,2876 元,2655 元,3009 元,2897 元,3444 元,2792 元,4302元,3654 元,3100
3、元,6327 元,4165 元。2008 年月开支的中位数是()。A.3100 元B.3118 元C.3444 元D.3611 元正确答案:B5、郑先生夫妇预计退休后会生存 25 年,考虑到各种因素,退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出80,000 元用于以年的生活支出。若不考虑退休后的收入情况,将这些资金者算到退休的时候,为满足退休后的生活需要,应该准备退休基金()。(注:假设退休基金的年投资收益率为 4%,计算过程保留小数点后两位,结果保留到整数位)A.1078690 元B.1113724 元C.1299757 元D.1374683 元正确答案:C6、客户选择缴费方式时,理财规划师不
4、应该推荐的是()。A.依据年龄选择B.保障类产品选择较长期缴费方式C.储蓄型保险可选短期缴费方式D.依收入状况选择缴费方式正确答案:A理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理7、虽然证券化的金融资产有很多,但是按证券交易的()划分却只有过手证券、资产支持债券和转付债券三种。A.资产类型B.转化类型C.基本结构D.资产组合正确答案:C8、计算个体工商户生产经营所得的应纳税所得额时,不允许扣除的项目是()。A.以经营租赁方式租入固定资产的费用B.采购原材料的成本C.缴纳的营业税税金D.个体工商户业主每月领取的工资正确答案:D9、投资与净资产比率的参考值是()。A.20%B.40%C.50%D
5、.70%正确答案:C10、某校准备设立永久性奖学金,计划每年颁发 36000 元奖学金,若年复利率为 12%,该校现在应向银行存入()元本金。A.450000B.300000理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理C.350000D.360000正确答案:B11、下列不属于股东会职权的是()。A.决定公司的经营方针和投资计划B.审议批准董事会的报告C.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议D.对董事会决议事项提出质询或者建议正确答案:D12、罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租,因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()元。A.1000B.500C.
6、800D.200正确答案:C13、运用干预汇率来消除国际收支赤字的政策称为()。A.外汇缓冲政策B.直接管制C.财政和货币政策D.汇率政策正确答案:D理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理14、下列关于预测客户财务发展趋势的说法,错误的是()。A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成C.出于谨慎的考虑,理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测D.与收入预测相同,理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测正确答案:D15、遗嘱执行人应当依法履行自己的职责,不可以()。A.查明遗嘱是否合法真实B.清理遗产C.管理遗产D.为了更好地管
7、理遗产,将遗产转到自己名下正确答案:D16、清偿比率与负债比率的关系为()。A.二者的和大于 1B.二者的和小于 1C.二者的和等于 1D.二者的差等于 1正确答案:C17、小郑为女儿投保了一份终身寿险,因女儿还有 3 个月才能达到保险合同规定的最低投保年龄,小郑为了能够购买保险,虚报了女儿的年龄,1 年后小郑的女儿因意外去世,则保险公司()。A.赔付,但需追缴少缴的保费B.赔付,因为购买保险未满两年C.不赔,保险公司解除该合同,并退还保费理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理D.不赔,保险公司解除该合同,不退还保费正确答案:C18、在与客户洽谈业务过程中,如果发现客户的委托可能与自己
8、所策划的另一事务存在冲突理财规划师应当()A.向客户隐瞒B.视客户的重要度而定C.向客户披露D.等冲突明显了再向客户说明正确答案:C19、在建立客户关系的过程中,理财规划师的沟通技巧中正确的是()。A.建立客户的方式是单一的B.要懂得运用各种非语言的沟通技巧C.在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D.涉及投资回报率等财务指标方面,应该给出确定的承诺让客户放心正确答案:B20、2009 年 3 月,赵先生出版个人自传,获得收入 2000 元。由于市场销售火爆,遂追加印数,赵先生又获得收入 20000 元,请问,赵先生一共需要缴纳()元的个人所得税。A.2240B.2296C.2464D.35
9、20正确答案:C理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理21、金条含金量的多少被称为成色,通常用百分或者千分含量表示。上海黄金交易所规定参加交易的金条成色有 4 种规格,但不包括下列()。A.99.98%B.99.99%C.99.9%D.99.5%正确答案:A22、A 公司向 B 汽车运输公司租人 5 辆载重汽车,双方签订的合同规定,5 辆载重汽车的总价值为 240 万元,租期 3 个月,租金为 12.8 万元。则 A 公司应缴纳印花税税额()元。A.32B.128C.150D.240正确答案:B23、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。A.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现
10、金流量表分析C.财务比率分析D.客户婚姻.子女状况正确答案:D24、个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币()贷款。A.抵押B.担保理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理C.质押D.信用正确答案:B25、企业财务报表不包括()。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.行政事业单位会计报表正确答案:D26、实施扩张性财政政策的手段不包括()。A.增加财政补贴B.增加税率,增加税收C.扩大免税范围D.扩大财政支出,加大财政赤字正确答案:B27、特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价,度量了单位系统风险所带来的()。A.回报B.超额回报C.收益D.平均回报正确答案
11、:B理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理28、中国人民银行的再贷款是()的资金来源。A.国家开发银行B.中国进出口银行C.中国农业银行D.中国农业发展银行正确答案:D29、理财规划师在对客户进行纳税筹划时,应注意纳税筹划的风险,下列不属于纳税筹划风险的是()。A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险正确答案:D30、GDP 是计算()的,而不是所销售掉的最终产品价值。A.某个时点所生产的B.一定时期内所生产C.某个时点内所购买D.某个时点所拥有正确答案:B31、营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。A.转让无
12、形资产B.转让财产C.转让动产理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理D.转让资产正确答案:A32、营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。A.转让无形资产B.转让财产C.转让动产D.转让资产正确答案:A33、假设投资组合的收益率为 20%,无风险收益率是 8%,投资组合的方差为 9%,贝塔值为 12%,那么,该投资组合的夏普比率等于()。A.0.2B.0.4C.0.6D.0.8正确答案:B34、()属于保险合同的当事人。A.被保险人B.保险人C.受益人D.保险代理人正确答案:B理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳
13、理35、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价 40 万元的新房,首付 10 万元,商业贷款 30 万元,期限 20 年。年利率 6。A.2750B.2743.75C.2737.50D.1250正确答案:B36、历史上最早出现的货币形态是()。A.实质货币B.金融货币C.银行券D.信用货币正确答案:A37、在委托代理中,代理人有代理权的依据是()。A.委托合同和委托授权B.委托合同或者委托授权C.委托合同D.委托授权正确答案:D38、资产管理业务在狭义上是指投资管理业务,如证券投资基金的管理,广义上包括全面的资产管理服务,目前世界上的资产管理业务主要包括()和私人客户资产管理等部分。A.基金管理
14、、养老金管理、保险资产管理B.基金管理、保险资产管理理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理C.基金管理、养老金管理D.养老金管理、保险资产管理正确答案:A39、政策性银行是一类重要的金融机构,目前我国共有三家政策性的银行,其中不包括()A.国家开发银行B.国家发展银行C.中国进出口银行D.中国农业发展银行正确答案:B40、费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出,以下有关费用的说法错误的是()。A.一项费用要么是产品成本,要么是期间费用B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本C.费用是收入的减项,收入增加所有者权益,费用则减少所有权益D.费用中
15、能够对象化的部分形成产品的直接制造费用,不能够对象化的部分则形成间接制造费用正确答案:D41、接上题,如果二人于 2009 年 9 月起诉离婚,则二人的婚姻属于()。A.无效婚姻B.可撤销婚姻C.有效婚姻D.不确定正确答案:D理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理42、下列有关存货流动性的说法,错误的是()。A.存货的流动性,一般用存货的周转速度指标(即存货周转率或存货周转天数)来反映B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数C.一般来说,存货周转次数越多,周转天数越少,存货流动性就越强D.存货周转率越快越好正确答案:D43、张先生持有的一只股票,预计明日有 0.2 的概率上涨 10%
16、,有 0.3 的概率下跌 5%,有 0.5 的概率上涨 5%,则该股票明日的预期收益率为()。A.2.13%B.3.00%C.3.53%D.5.00%正确答案:B44、高峰持有一只股票,该公司的股利支付率为 40%,必要回报率为每年 12%,每年的股利增长率为 2%,且预计该公司第二年的每股收益为 0.5 元,则高峰持有的该股票市盈率为_倍,股票合理价格应为_元。()A.4.00;2.00B.4.00;5.00C.10.00;2.00D.10.00;5.00正确答案:B45、理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理46、接上题,房屋贷款属于()。A.于先生婚前的个人债务B.王小姐的婚前个
17、人债务C.夫妻共同债务D.于先生的婚后个人债务正确答案:A47、现阶段生物科技应属于()。A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.支柱型行业正确答案:A48、境内某公司代其雇员(中国公民)缴纳个人所得税。2009 年 10 月支付给陈先生的不含税工资为 4500 元人民币,则该公司为陈先生代扣代缴的个人所得税为()元。A.250.00B.2794.12C.419.12D.294.12正确答案:D49、现有两个投资项目甲和乙,已知甲、乙方案的期望值分别为 20%、28%,标准差分别为 30%、55%,那么()。A.甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度B.甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度
18、理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理C.甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度D.两个项目的风险程度不能确定正确答案:B50、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较,正确的是()。A.学生贷款利息最低B.国家助学贷款的利息最低C.一般商业性贷款利息最低D.利息水平完全相同正确答案:D51、在出售证券时与购买者约定到期买回证券的方式称为()。A.证券发行B.证券承销C.互换交易D.回购协议正确答案:D52、信用卡可以临时调高信用额度,但一般在()天内有效。A.15B.30C.50D.60正确答案:B理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理53、信托可以因多种原因而终止
19、,下列选项中,不属于信托终止的原因的是()。A.信托目的不能实现B.信托期限届满C.协议解除信托D.委托人临时决定解除信托正确答案:D54、对于超额累进税率,下列说法不正确的是()。A.按照计税依据的不同部分分别累进征税B.计算方法简单、易算C.现行的个人所得税采用超额累进税率D.税收负担较为合理正确答案:B55、下列不属于货币政策主要工具的是()。A.公开市场业务B.变动税率C.变动法定存款准备金率D.调整再贴现率正确答案:B56、下列财产中,不属于遗产的财产是()。A.被继承人生前个人所有著作权的署名权B.被继承人生前个人所有存款C.被继承人生前个人所有学习用品理财规划师之二级理财规划师考
20、试高频考点知识梳理D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利正确答案:A57、保值是增值的前提,这句话反映了()的理财规划原则。A.提早规划B.整体规划C.现金保障优先D.风险管理优于追求收益正确答案:D58、我国现行的汇率制度是()。A.固定汇率制B.汇率双轨制C.有管理的浮动汇率制D.市场汇率制正确答案:C59、由于税收具有强制性、()和固定性特征,使得它既是筹集财政收入的主要工具,又是调节宏观经济的重要手段。A.有偿性B.无偿性C.有效性D.无因性正确答案:B理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理60、当一国经济遭遇通货紧缩时,可以采取的政策是()。A.减税B.增税C.中央银行出
21、售债券D.提高利率正确答案:A61、涛涛今年 15 岁,在亲戚家做客时接受了叔叔赠送的价值 2000 元的游戏机一部。涛涛的这种民事行为()。A.无效,涛涛未满 18 岁B.无效,游戏机的价值巨大C.有效,涛涛已满 10 周岁,有一定的判断能力D.有效,属于纯获利行为正确答案:D62、()属于遗嘱执行人的首要职责。A.清理遗产B.审查遗嘱有效性C.管理遗产D.将遗产交给继承人正确答案:B63、行业分析属于一种()。A.微观分析B.中观分析C.宏观分析理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理D.中微观分析正确答案:B64、企业购入材料发生的运杂费等采购费用应计入()。A.管理费用B.材料物
22、资采购成本C.生产成本D.营业费用正确答案:B65、高校比较集中的区域,房价一般相对来说易涨难跌,这是()对房地产价格的影响。A.人口因素B.社会因素C.行政因素D.心理因素正确答案:D66、根据客户未来经济情况的变动,理财规划师应对计划做出及时调整,其主要的调整措施有()。A.等额本金还款和等额本息还款B.提前还贷和延期还贷C.分期还本付息和一次还本付息D.等额递增还款和等额递减还款正确答案:B67、如果基础货币为 5 亿,活期存款准备金率为 10%,定期存款准备金率为 2%,定期存款比率为 30%,超额准备金率为 5%,通货比率为 20%,则货币存量为()亿元。理财规划师之二级理财规划师考
23、试高频考点知识梳理A.9.23B.12.45C.16.21D.16.85正确答案:D68、某股票前两年每股股利为 10 元,第 3 年每股股利为 5 元,此后股票保持 50 的稳定增长,若投资者要求的回报率为 15%,则该股票当前价格为()元。A.36B.54C.58D.64正确答案:B69、现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。A.经营活动产生的现金流量B.投资活动产生的现金流量C.筹资活动产生的现金流量D.异常活动产生的现金流量正确答案:D70、日常生活消费储备主要是为了()。A.保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等B.应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力,或者因
24、为其他原因失去收入来源的情况下,保障家庭的正常生活C.应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的预防一些重大的事故对家庭理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理短期的冲击D.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备正确答案:B71、按照不丧失价值条款的规定,当投保人没有能力或不愿意继续缴纳保险费时,保险单项下已经积存的保单现金价值可以作为()将原保险单改为缴清保险单或展期保险单。A.趸缴保险费B.分期保费C.延期保费D.展期保费正确答案:A72、涛涛今年 12 岁,在亲戚家做客的时候接受了邻居叔叔赠送的价值 2000 元的 PSP
25、 游戏机一部,则涛涛的这种民事行为()。A.无效,涛涛未满 18 周岁B.无效,游戏机的价值巨大C.有效,涛涛已满 10 周岁,有一定的判断能力D.有效,属于纯获利行为正确答案:D73、某人买了两种不相互影响的彩票,假定第一种彩票中奖的概率为 0.01,第二种彩票中奖的概率是 0.02,那么两张彩票同时中奖的概率就是()。A.0.0002B.0.0003C.0.0001理财规划师之二级理财规划师考试高频考点知识梳理D.0.5正确答案:A74、接上题,大盘与股票 B 的相关系数是()。A.0.79B.0.89C.0.92D.100正确答案:B75、以下情况中,()达到了财务自由。A.月收入 30
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