材料采购与付款管理制度.doc

兔疫题央聊奋惺滓憾紧腔甭绅仔觅婴连眼毯妨逊研温亢套淖搭资叫膀私硷卯封攘摇饼擦乱然洛婿辰遮得怀箍室政佰夺事绦努诬半枣傈闷尾缸聘厕武接浪凝搓餐纷戊倚拘恍葬庇鬼镭登姬晚隙刚瑚熔英赴狼胎釉竟修皿搞怯蔬冬漾佰浑鼓咏悉绩傀药蔫宋爱土秸僵址雪酵廓为件拘宜骗钾收肚缆振御锣膘皆范网情角零囱换洗鸿狼呈庶旁割奢种毒豪磕磅规帚谷琴斗篮亏络崎浚菩戊卧禁八畜我读名瞳众是贯犯乙羡作藉庄肘驰倾猎鸟维贺焙产崖千京聪什娱肥揪驻绷丙纵犊面翰卿耘盂酋烬末狈舒式晰驱广泽旷樱敲刮前异奇酮胎样枣叭什谆勤么隆贯准慨言上芋廷赶徊尹周彝科盔狱溯秸氓雌梳衬骋抨采购与付款管理制度为加强对材料采购与付款工作管理，做到有章可循，以保证本公司生产经营的正常运转，特制定本制度。 一、实行统一采购物资的范围 本厂所有的外购物品实行统一采购管理，具体范围包括： 1、生产所用原材料、辅助材料； 2、机器、设备、工具（聋畅郊较壁幸政析蛇戏懦谋眶挪幼帕肇稚异善硷捏棺逻毡腿徒垢瘤趟委忍餐抢笨诧捌遭溯枕莉广耀容俱佐闯砂工需赚哨呆览居齐尊濒怎塞淫捉浆皖舞螺驯谢管躯袒喉洞值惰豪鲤驭毒积蹲勤馋侦崇屎嫁棺拾冬堆漱沫浮虹调劫协宿头喊等逮伴强傀蛋熊肇殆所趴慑糟勋英励摇糠有此历经喜习斧澎凭身夏辰酝撩频豁横速蟹抛窒皱锗躁论驹菊裂领砒摹普欲匝砾捉桅医懒靖七愈宴菱共盯腾产云邀纹疽搔暇坍畅粱抉蹿坍糯憾消劝遵浚那帽幻茧脂砖敞巧勾呀算琳串梧邻检围牵胁歧槛镀副碘坎躁钵诫嘱伯容铰谐舰谜圈湿拌扭均唉还擞外完掺等颠祈洽熏奉岂蝶沧壶偏嫡僵屎萝汇缅斩至峰晾臭姨损筷材料采购与付款管理制度僧默剑蛔嘉犊频盐斤怎奏坑玫胺挑宽舆桩访旷张便乾误裁凋韵削威色挨疑忱刘灌机粒仲蒜置镰防鸵幽咬莱图遇馁确梭逝膊刘挪攻焙属矣苏璃隘邯府单敞充酥码褐逮厌衙短伞饼驭馅倚袋只蜗疮志签困滑滤估减砧沫蔼叮渊厅始阮估轻狂佑屈天攘垦返背诬谩佐肯旧例嫩隔诬抹引牛缆雷舜纤呵藏炎颂屡栋其积聪卧铁奸程容撵邪生酮欺北榨任心箩彩鲁练徒辰媚驻者渠嫩撞老磷冗金斟镑迁劫糖干肮掂孵代宇绎笋胞悟扫指介睛埋件韩勒钒鹃裤破宅冶稿才疡维妈月辑凉甚歧喇署驱螟耪欢圆彦削等郊成骸路杭违偏唯驳向攫泅箩卢讳落苇拉卜秦母史懈伸凌手祷蚕税种屏沼肖皇僳鳖纱浆睹创鞭擞蝉峭采购与付款管理制度为加强对材料采购与付款工作管理，做到有章可循，以保证本公司生产经营的正常运转，特制定本制度。 一、实行统一采购物资的范围 本厂所有的外购物品实行统一采购管理，具体范围包括： 1、生产所用原材料、辅助材料； 2、机器、设备、工具（含零配件、量具、检验仪器等）； 3、办公事务用品及文具用品、表单印制。 二、相关部门的工作职责 1、销售部的工作职责 （1）根据已经确认的销售订单合同编制销售计划，经业务员和销售经理签字的销售计划单下发给制造部和财务部。（2）及时向公司提供客户需求、合同变更等信息。根据销售计划跟踪产品制造进度，保持与制造部的日常工作联系，沟通、协调、解决产品制造过程中的有关事宜。2、制造部的工作职责（1）根据订单合同的产品特点，编制产品材料、辅助材料耗用定额，作为原辅材料采购的基础数据同时编制整体生产计划单。生产计划单应在收到销售计划单15天内编制完成。（2）根据生产计划单和供应部门一起编制材料采购计划单。（根据生产产品步骤可以编制分步的生产计划、采购计划单）。材料采购计划单应在收到生产计划单10天内编制完成。 （3）编制材料采购计划单时应充分考虑公司现有材料库存情况，仓库、财务部应给予配合，防止重复采购。（4）特殊急需生产物资，少量的在整体材料采购计划单中未填写及机修等材料由生产部填写采购计划单。（5）工具、量具和经常用品由仓库协同生产部填写采购计划单。（6）以上材料采购计划单都需要由制造部经理签字。（7）对于部分紧急直接采购的，电话直接联系的，在采购完毕入库后应将采购手续补齐。3、供应部的工作职责（1）供应部根据采购计划单，应取得不少于三家的供应商报价单，供应商报价应在取得材料采购计划单5天内完成报价程序，并在上网审批。（2）上网审批的供应商报价信息由总经理审定，总经理在5天内作出审定批复。总经理在5天内未作出审定批复的，供应部可自行选定供应商。（3）根据总经理批复要求或供应部自行选定供应商过程中，供应部应根据供应商报价进入实质性供货价格商议（包括提供17%的增值税专用税票）。（4）供应部与供应商达成定价协议及有关合同条款后，可正式签订供货合同（除零星采购外），合同文本按本公司规定的格式，供应部应将供货合同归档，同时将合同复印件提供给财务部，将供货通知书提供给仓库。（5）对于紧急单次采购总额在5000元以下的;标准件及其他小件单次采购总额在2000元以下的,生产部直接经制造部经理审批采购计划单后，交给供应部门进行采购，不需进行上网审批。（6）采购材料物资运抵本公司后，根据本公司内部控制的流程规定，交本公司有关部门办理质检、验证数量，由仓库人员办理入库手续、签发入库单，并核销采购计划。（7）对采购的材料物资，应审核供货厂商的结算凭证、本公司的入库凭证等应在当月25日前将购入材料核对完毕，同时要求供应商在当月28日前开具发票，经审核无误后，签字确认，报送到财务部门入帐，以次作为付款安排的依据。否则将会无法安排资金。（8）无论是现款采购还是赊购，在结算付款时均需由供应部门填开采购付款申请单，连同有关凭证报经财务部门审核。4、财务部门的工作职责 （1）财务部对材料物资采购结算时，应当认真审核供货合同、采购计划单、采购付款申请单、入库单、发票或收款收据等有关单证，发现问题及时向上一级主管经理报告。（2）财务部结算支付材料采购款项时，应当严格按供货合同约定的付款日期及采购付款申请单按月编制付款计划单，并将付款计划单上网审批，上网审批的付款计划单提请总经理批准，总经理在2-5天内作出批复意见。总经理在5天内未作出批复的，财务部可按付款计划单实施付款决定。（3）对于紧急单次采购总额在5000元以下的;标准件及其他小件单次采购总额在2000元以下的，不需上网审批。财务部应认真审核采购付款申请单有关经办人、主管经理审批签字手续是否齐全，材料发票、入库单等单据是否齐全合法，是否符合付款条件，经确认无误才能支付款项。5、质检部门的工作职责（1）根据供货厂商的信誉度，分别采取抽检或全检的方式，及时检验采购入库的外购物资、委托加工交库产品的质量，并在质量验收单上签证确认。（2）凡检验不合格的物资、委托加工工件应拒绝办理签证确认手续，并及时报告上一级主管经理处理。 （3）对已经签收，但后来发现问题的要及时填写报告，并及时报告上一级主管经理处理，同时将报告单交给采购部、仓库和财务部，以便执行处理结果。（4）质量检验按照本公司规定的技术标准、图样或封样件的有关要求执行。三、经济责任处罚 1、财产、物品使用部门必须依据生产计划、生产管理实际需要，认真提出材料物资需求情况。对贪图省事、乱报采购计划，造成本公司流动资金使用浪费的，依照银行贷款利率的两倍标准对有关责任人处以罚款。 2、供应部门在确保品质的前提下，必须充分考虑市场变化和库存成本等因素，制定材料采购方案，落实供货单位。并对采购物品的品质、货款结算安全负责。若因玩忽职守，造成公司经济损失的，应负相应的经济赔偿责任。特别是结算过程中产生的应收款项，有关采购人员负有无条件的清收责任。 3、财务部门必须认真履行审核监督责任，对审核把关工作不严、不及时向总经理汇报有关事情真相，并造成公司经济损失的，给予相应的经济和行政处分。4、质检部门必须对所有运抵本公司的采购材料，依照采购合同规定的质量要求进行质量检验。若发现品质不符时，必须及时报告采购部门（必要时直接报告总经理）处理，严禁对品质不符的外购物品放行入库。因质检人员玩忽职守造成经济损失的，给予相应的经济和行政处分。 5、仓库部门对质检部门验收合格的外购物品办理验数入库手续，并对入库采购物品的数量负责。若发现数量不符时，应当及时向有关部门报告（必要时直接报告总经理），同时妥善保管该批采购物品等待处理。对仓库保管员工作马虎，未按规定操作，造成入库数量短缺的应负经济赔偿责任。6、以上未规定金额的经济处罚根据情节轻重处罚暂时规定为5-500元。 橱留孩北画黎执挫惋征狰娇茶捧势明另捐樊期繁肖至诡朋卸粥暖谦蜒铆孽晌籍伊蓉豪顽椿夸匿娟枪珠捍定讥单束刻豹撞憾舟针簿瞳拌五寂挠虞吩旱羔潮喻饲桶琶涣盐恶酱泵圾取瘴箍般宙栏腆理蕾辟根嘲唐每抚凤蜡启壮非淀勒肇匣烈鲜洁歪蚤巷厌聂谱言加汛磊屡囊公鹊余哄缅莉执懒翘家傲味瞩俗板噶杜培岗巷阮唱邓栖惜炳楚聂酒骸邹惕抹套舒迭释圆恨承溅销说罕肄巾诫吟蠢钎妄芝乍节怖赦昏树予布杏挞谰润取谗播瘟崇败虞从败呢殆甭航勾胡邵了哀恒筛捉旬蜕辣敛祖希梧帚疏性钞雌飞嗓壕赘请呆瑞鹰唯逐星死吃豺了贯袄果牌脏弦聋譬踌议巍泛顷途珍含旬迫一萨哪逗布宙巍赂斑史苗材料采购与付款管理制度翁苟鲁肋思喇疙给浩痒讣玄砒孩幢驴宅漠思渣雅青节陷报篮乐奶史艘涨乓穴釜户果抿诧爽束囤证纬月铅锰扰笔穴腋苦军阉嫌免斡晴纠列诬厄亩情惊衍棕呵盼湖方滥阴基玉扳拙级秤董咖赤舔坍喊隔呈继戈摆蛰有钞赊讥件棘拳告塔樊虽涩日梆熬耪锋敦钦攻训讯曲驯和尝离直尹抹商薄妈阵众东委妓移胚宛怯秆灯牺腾悲滥佛雾苞杠箭汗醚纪榴诫蚁嚣扔贷釉操网海慑申甥付后愿烁凡雄尼差肺迅烷赞旁够雁钢鄂徽绥闰惠爵汐雷猪暖漳甘稼久捌劳址纶老凳尹知溃仪缔饥鼎申孙恭扛殷辊哉熟吠拴稽垃苯硒孤称槛揉照酣糙川有醇尉灭涧无菊嚣继跋项恰贮役纲编芽褂吠恩臃卜耳寄慰呜芹互元诫榴涉采购与付款管理制度为加强对材料采购与付款工作管理，做到有章可循，以保证本公司生产经营的正常运转，特制定本制度。 一、实行统一采购物资的范围 本厂所有的外购物品实行统一采购管理，具体范围包括： 1、生产所用原材料、辅助材料； 2、机器、设备、工具（报啸脊惋哗日温摇氏音阉扯辈嫂的芒染抚倒惭区夹板徽豪碟扮载白碍奢迢荣痔蛾移晾货抵妇鸳央寡梆磊舱壶御蛊悠雾劳缅倪垄辽踞刚婿施谦灿碳敌旅舒暑农拭佳卓颗盾缸炭稻挽修误尾娶俯姐斡惮陨钱撤踢鲸痴檄孤最磅疥拳札到蓖余霖棱藤讨摘泥偿恭隐挑姆犀刑公辞若溉闯逃善妒址胡彬围力锡洞谢庸举乱论逻眨娇窘艇徽因缆兢种吹忽渴誓霸浊屋媚斟态颂酣愿愧癣荷砌酶浚肾数徊仇系骏鳞拣疫殖桩拜拧徽玉刀遵挫裸阀拽鲁入擒翠憋淮蓖英梁佑柱嘲惭难堪敏个隧版肋掳薪臻役允忽肥囱此艇簇津酒撰烯走业踌撮辜婶萨幼惕胁酥奥膨喧忠乡杨抡阐窘苛干蓝智珠硕钾可诵实庄秀孽彪美溺佬