数字赋能“有效论”:数字化转型对重污染企业绿色创新的双向效应.pdf
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1、第 39 卷摇 第 3 期2024 年 5 月北京工商大学学报(社会科学版)JOURNAL OF BEIJING TECHNOLOGY AND BUSINESS UNIVERSITY(SOCIAL SCIENCES)Vol.39 No.3May 2024doi:10.12085/j.issn.1009鄄6116.2024.03.005引用格式:孙自愿,马琳,王文娇.数字赋能“有效论冶:数字化转型对重污染企业绿色创新的双向效应J.北京工商大学学报(社会科学版),2024,39(3):53-66.SUN Ziyuan,MA Lin,WANG Wenjiao.Digital empowerment“
2、effectiveness冶:bidirectional effect of digital transfor鄄mation on green innovation of heavy鄄polluting enterprisesJ.Journal of Beijing Technology and Business University(Social Sciences),2024,39(3):53-66.数字赋能“有效论冶:数字化转型对重污染企业绿色创新的双向效应孙自愿,摇 马摇 琳,摇 王文娇(中国矿业大学 经济管理学院,江苏 徐州摇 221116)摇 摇 摘摇 要:当前,以大数据、云计算等为
3、代表的数字技术快速发展,为企业绿色创新提供了新动能。然而,数字赋能的“有效性冶问题一直在学术界存在争议。基于20102020 年中国沪深 A 股重污染企业数据,实证检验了数字化转型对企业绿色创新的影响及作用机制。研究发现,数字化转型与绿色创新之间存在显著的倒“U冶型关系,且样本企业广泛分布于倒“U冶型曲线最高点的左侧;管控投入在数字化转型与企业绿色创新的关系中发挥部分中介作用。同时,政府补助能够显著强化数字化转型与企业绿色创新之间的倒“U冶型关系。异质性分析表明,上述倒“U冶型关系主要存在于国有企业和媒体报道较多的企业中。这说明,“技术驱动冶有助于重污染企业绿色创新“增量提质冶,但过度数字化会
4、诱使企业陷入“技术鸿沟冶,不利于数字化与绿色创新的协同推进。因此,重污染企业应找准数字技术赋能生态环境保护的契合点与着力点,政府可以利用补贴政策进一步激励企业数字赋能绿色创新。关键词:数字化转型;绿色创新质效;管控投入;政府补助;技术驱动;技术鸿沟中图分类号:F273郾 1摇 摇 摇 文献标志码:A摇 摇 摇 文章编号:1009鄄鄄6116(2024)03鄄鄄0053鄄鄄14收稿日期:2023鄄鄄01鄄鄄22基金项目:国家社会科学基金后期资助项目“高质量发展视域下科技创新质效互动效应、影响机理及治理机制优化研究冶(21FGLB017);江苏省社会科学基金重大项目“聚焦关键核心技术突破的江苏区域
5、创新体系研究冶(22ZDA005);江苏高校“青蓝工程冶资助项目(苏教师函也2022页29 号)。作者简介:孙自愿(1978),男,江苏徐州人,中国矿业大学经济管理学院教授,博士生导师,博士,研究方向为会计理论与创新治理;马摇 琳(1998),女,安徽蚌埠人,中国矿业大学经济管理学院硕士研究生,研究方向为绿色创新治理;王文娇(2000),女,山西介休人,中国矿业大学经济管理学院博士研究生,研究方向为科技创新治理。一、问题的提出当前,我国处于达成“双碳冶 目标的关键时期,迫切需要完成由“传统经济冶向“双碳经济冶转变的历史飞跃。随着经济发展与生态承载力之间的矛盾日益凸显,“生态优先、绿色低碳冶发展
6、道路的优势日益彰显。重污染企业对我国经济发展做出了不可磨灭的历史贡献,但其“高消耗、高污染、高排放冶的生产方式也带来了很多工业污染,推进重污染企业实现绿色转型升级已势在必行。绿色创新以可持续发展为原则,能够有效缓解传统技术的环境风险,从源头上减少排污、提高能源利用效率,更容易产生增量收益,是“双碳经济冶的首要驱动力,更是重污染企业实现绿色转型的重要突破口1。然而,由于绿色创新具有高投入、高风险、正外部经济性等特征,企业在进行此类研发活动时严重缺乏内在驱动力。总体而言,探究数字如何赋能企业绿色创新,对推动微观企业尤其是重污染企业进行创新升级与宏观经济绿色高质量发展具有重要的现实意义。伴随着人类信
7、息文明的跨越式发展,大数据35北京工商大学学报(社会科学版)摇 摇 摇 摇 2024 年摇 第 3 期时代翩跹而至,以大数据、云计算等为代表的数字技术方兴未艾,为提升企业绿色创新能力提供了崭新思路。数字技术与实体产业的深度融合,从根本上改变了传统商业模式,深刻影响着企业的组织结构、战略管理、产销方式、营运成本2-3。加快数字化转型,有助于企业完成从“赋能冶 到“使能冶的演变,获取数字经济新优势4。在重污染企业绿色转型升级进程中,数字技术可以有效监控污染排放、减少资源浪费5。企业可以利用数字技术精准管理、靶向治污,从源头上进行污染防治,为企业绿色创新保驾护航。然而,对数字赋能“有效性冶的质疑同样
8、不容忽视,即数字技术在重塑商业组织新模式的要素性变革中,若企业原始生产要素难以匹配融合,则其技术属性与经济属性极易陷入数字困境,不能获得预期的产能升级与业态提速。全球著名咨询公司埃森哲在 2020 年合力共赢报告中指出,92%受访中国工业企业表示,由于缺乏组织内数字资源的有效合作,数字化投资的价值未能实现。武常岐等6也验证了过度的数字化转型反而不利于企业的高质量发展。尽管企业进行数字化转型已然成为大势所趋,但污染密集型行业的数字化建设仍然处于初级阶段7。基于此,数字技术的跨领域应用,能否帮助重污染企业获取技术跃迁效应、重塑创新环境、实现绿色创新“增量提质冶,成为亟待验证的问题。一些学者就数字化
9、转型与绿色创新之间的关系展开了分析并形成了意见相左的观点。部分学者认为,数字化将对企业绿色创新产生积极影响。El鄄Kassar&Singh8研究发现,大数据的运用能够促使企业提高绿色创新能力进而抢占发展制高点。究其原因,已有文献认为数字化转型主要可以在信息共享、知识整合、人力资本、契约成本等方面赋能企业绿色转型升级9-10。然而,也有学者认为,数字化转型或对企业绿色创新产生消极影响。由于数字化转型使得企业生产经营和创新创造发生颠覆性、深远性变革,路径依赖严重,过快的数字化转型极易挤占企业原始资源,不但会导致供给层与需求层不相匹配,也难以推进数字技术与创新链的深度动态融合,进而造成企业绿色创新能
10、力不升反降。王锋正等11从宏观层面验证了这一观点。他们发现,地区数字化水平在超出一定范围后会抑制企业绿色创新,但并未讨论企业数字化水平的个体差异。为此,Hajli12就数字化转型不利于企业创新的原因展开分析并指出,企业管理能力与数字变革进程之间的落差是问题产生的关键。此外,已有研究大多以上市公司为整体研究对象,并未将重污染企业作为绿色创新活动的主体细分出来。因此,重污染企业的数字化转型对绿色创新的影响效应及其作用机制,亟待廓清探究。相较已有研究,本文可能的边际贡献包括以下三个方面。首先,考虑到数字技术对生产经营的颠覆作用,本文聚焦重污染企业这一特殊主体,基于数字赋能“是否有效冶这一崭新视角,通
11、过构建非线性关系,探讨了重污染企业数字化转型影响企业绿色创新的双向作用,为当前相左的研究结论提供理论解释和经验证据,进一步拓展了企业数字化转型对绿色创新影响的研究范畴。其次,本文把握数字经济的核心内涵,利用无形资产明细项构建数字化转型指标,是对微观层面数字化水平度量方法的有效补充,为关注企业数字化水平的研究者提供了更加简便的衡量方式。最后,本文不仅探究了数字化转型与绿色创新之间的倒“U冶型关系,还进一步揭示了“数字化转型管控投入绿色创新冶的传导路径(作用机制),提升了数字化与绿色发展关系的研究深度。二、理论分析与研究假说(一)数字化转型与重污染企业绿色创新数字化转型通过将数字技术与企业传统价值
12、链深度融合,焕活数字价值,为“双碳冶形势下重污染企业绿色升级改造注入活力13-14。然而,对数字赋能“有效性冶的质疑不容忽视。数字化转型既能够通过引入数字技术,完成技术跃迁,获取“技术驱动冶下的绿色创新优势;也会因为数据爆炸引发的信息超载而陷入“技术鸿沟冶,即过剩的数据要素与企业管理能力和基础资源条件等传统要素之间断裂式交互,最终将阻碍企业绿色创新发展。具体地,就“技术驱动冶的促进作用而言,数字化转型重塑了重污染企业的商业环境和管理思维,为绿色技术创新产出“增量提质冶提供了适宜的条件15。一方面,数字化转型优化了企业内部创新环境。通过将数据资源化,突破传统资源的45第 39 卷摇 第 3 期摇
13、 摇 孙自愿,马摇 琳,王文娇:数字赋能“有效论冶:数字化转型对重污染企业绿色创新的双向效应时空壁垒,这不仅能够精简业务流程,缓解组织结构冗余,促使重污染企业的创新循环增速,减少时间成本,还能对企业的生产流程进行实时跟进与反馈。通过富有价值的数据流,重污染企业能够洞察现有生产模式下的潜在经济价值及环境违约风险,从而推动绿色创新数量的增长4。另一方面,数字化转型提高了外部创新优势的摄取能力。信息传递方式的更迭不仅拓宽了绿色创新信息的搜集渠道,扩大了生产要素的网罗范围,增强了创新知识的汲取能力,还会促进企业与企业之间、企业与产学研之间协同创新的深度合作,有助于绿色创新要素共享方式的拓展与集成能力的
14、提高,从而有效提升重污染企业的绿色创新质量16。值得注意的是,当数字化转型过度时,企业极易陷入“技术鸿沟冶。在数据过剩和资源挤出的双重消极影响下,重污染企业的绿色创新将“量减质降冶。数据过剩的本质是信息超载引发的供需不平衡,表现为企业由于过度数字化转型而被迫收集超出绿色创新需求的海量数据。数据过剩的出现抑制了企业绿色创新。一方面,由于重污染企业甄别数据的能力相对有限,数字技术搜集得到的对赋能企业绿色创新循环有价值的数据流有限,但无属性数据信息却将呈指数级增长,二者之间的不匹配不仅增加了数据识别成本和数据维护成本,还对数字人才的专业素养提出了更高的要求,极易导致劳而无功12,17;另一方面,虽然
15、重污染企业受益于数字化转型实现的绿色资源共享与绿色创新合作,但随着外部边际效益递减,企业所享受的同行业绿色创新外溢效应将不断下降,绿色创新数量的增加趋势或将逆转。同时,资源挤出效应导致绿色创新质量下降。对于重污染企业而言,传统生产要素的合理配置是企业安身立命的根本,过度的数字化转型不仅会产生内锁效应,将资源过多地配置于辅助地位的数字要素,造成生产资本挤出,还会造就结构惰性的效率型人才,导致人力资本挤出。双重资源挤出迫使绿色创新质量持续下降11。因此,基于“技术驱动冶与“技术鸿沟冶并存的企业数字化转型特征,本文提出如下研究假说。H1:数字化转型与绿色创新之间呈倒“U冶型关系。(二)管控投入的中介
16、作用在数字浪潮的冲击下,生产力的根本性变革导致了数据要素的爆发式增长、传递及其经济转化的“不确定冶。消除该“不确定冶成为企业管理的第一要务,提升管控能力成为企业的内在需求18。管控投入是企业行政管理部门在价值链各个环节投放的人力资本和物质资本,在一定程度上反映了企业的管控意愿强度,深刻影响着企业的管控能力9。然而,由于“技术驱动冶和“技术鸿沟冶效应并行,重污染企业数字化转型对企业管控投入同样具有双向影响。一方面,在“技术驱动冶效应下,重污染企业进行数字化转型有助于管控投入的增加,实现企业绿色创新“量增质升冶。就数字赋能管控投入而言,适度的数字化转型不仅能够利用技术跃迁效应,通过大数据、人工智能
17、实现对重污染企业生产链、创新链、人才链的全链条监管,还能够借助数字技术明晰资源冗杂、发现管理漏洞,进而重新协调配置资源,促使合理性管控投入增多。进一步地,有效的管控投入有助于提升企业绿色创新水平。根据资源编排理论,资源是卓越绩效实现的必要条件,管控投入增加带动了管控能力增长,促进企业绿色创新环境的优化,真正实现“管控投入能力绿色创新产出冶过程的转化19。具体而言,数字赋能管控物质资本投入为重污染企业引入了作用于价值链不同环节的管理资源,如ERP、MES/DCS、PLM 信息系统等20。重污染企业借助监管技术范式的转变,可以加强生产经营过程动态管理,从而强化绿色创新机会识别,加速绿色创新循环,实
18、现绿色创新数量的增长。同时,数字赋能管控能力提升有助于重污染企业引进高素质管理人才,对绿色创新质量提升具有直接作用。此外,通过物质资本的高效利用,绿色创新模式设计将持续动态优化,强化创新信息集成共享,推进靶向绿色创新,间接推动绿色创新质量提升21。另一方面,在“技术鸿沟冶效应下,企业进行数字化转型极易挤占管控投入,致使绿色创新“量减质降冶。就数字化转型对管控投入的挤出作用而言,过度的数字化转型使得数字化资源冗余的弊端凸显,信息超载效应致使数据过剩,企业信息“不确定性冶进一步增强,致使重污染企业的55北京工商大学学报(社会科学版)摇 摇 摇 摇 2024 年摇 第 3 期传统能力水平与资源基础无
19、法满足信息爆炸带来的数字处理需求17。为达到“技术驱动冶效应下相同的数字赋能效果,重污染企业必须消耗额外的资金和精力,对数字筛选、数字监管、数字维护、数字安全体系进行完善,进一步挤占了管控投入资本。在此情形下,由于缺乏相匹配的管控物质资本投入与管控人力资本投入,重污染企业的实际管理需求被忽视,创新网络监管出现漏洞,致使绿色创新内外部环境无法得到保障,从而抑制了企业绿色创新“增量提质冶。基于上述分析,本文提出如下研究假说。H2:管控投入在数字化转型影响绿色创新的过程中发挥了中介作用。(三)政府补助的调节效应随着重污染企业数字化转型程度的提升,“技术驱动冶效应逐渐式微,“技术鸿沟冶效应诱发的数据过
20、剩和资源挤出愈加凸显。归根结底,企业实施数字变革之所以会对绿色创新产生抑制作用,其核心原因在于企业承担了极高的资金压力及创新失败风险11。因此,政府补助作为外部行政主体提供的研发资金保障,通过作用于创新链的前端、中端、后端,有效抑制了“技术鸿沟冶对绿色创新的消极影响。重污染企业绿色创新积极性较低的原因在于,相较于一般创新,绿色创新以绿色为基础进行创新,资金消耗更多,创新成果产出更难,但同样具有“后发性冶优势,容易出现“搭便车冶现象,从而损害创新主体利益22。在创新链的前端、中端,政府补助不仅能够直接缓解企业创新的投入压力,还能够通过对信贷机构背书间接缓解企业资金压力,提高企业外部融资能力,协同
21、降低企业经营风险,促进企业创新。基于信号传递理论,政府补助能够释放政策扶持信号,体现出政府对企业发展方向的充分肯定,提升了企业的偿债能力和信用评级,从而有助于扩展融资渠道,降低融资成本。同时,这一支持信号还将鼓励企业坚定实施低碳转型战略,以绿色为创新方向。而在创新链后端,Wang et al.23的研究表明,政府资金支持能够减弱企业绿色创新的外部性色彩,补偿先行创新损失,促进创新成果产出,并提高成果质量。因此,“技术驱动冶与政府补助并举将有助于企业绿色创新意愿与绿色创新效果的提升,政府补助在数字化转型影响绿色创新的过程中表现出积极作用,或成为数字化对绿色创新影响过程中举足轻重的一环。基于上述分
22、析,本文提出如下研究假说。H3:政府补助正向调节数字化转型对绿色创新的影响。本文的逻辑框架如图 1 所示。图 1摇 本文研究逻辑框架摇三、研究设计(一)样本选取与数据来源为研究数字化转型与绿色创新二者之间的关系,本文选取20102020 年中国沪深 A 股重污染企业作为初始研究样本。一方面,中国数字经济的快速发展始于 2010 年,样本区间是深刻理解和全面把握数字化转型的“重要窗口期冶;另一方面,重污染企业具有资源依赖度高、“三废冶排放量多、污染蔓延范围广的典型特性,通过考察重污染行业企业数字化转型对绿色创新的影响,便于科学评价该行业作为绿色创新先行者的实践效果。具体地,以上市公司环保核查行业
23、分类管理名录和上市公司环境信息披露指南(征求意见稿)为指引,结合 2012 版证监会行业分类,作为重污染企业的判定标准。此外,剔除 ST、*ST及相关变量缺失的样本,最后得到包含 1080 家上市公司的7880 个观测值。数据主要来源于 CSMAR数据库、CNRDS 数据库、Wind 数据库和企业年报,其中数字化转型通过手工计算所得。为避免极端值的干扰,本文对连续变量进行了 1%和99%分位点上的缩尾处理。(二)变量定义1郾 被解释变量:绿色创新(GRpt)绿色创新体现了企业抵御自然环境风险的能力。目前,学术界主要从投入和产出两个方面来衡量绿色创新。投入角度主要采用企业研发投入与能源消耗量的比
24、值、单位产值能耗等11,产出角度主要采用绿色专利申请数、绿色专利授权数等24。考虑到数据的可靠性与可获得性,本文借65第 39 卷摇 第 3 期摇 摇 孙自愿,马摇 琳,王文娇:数字赋能“有效论冶:数字化转型对重污染企业绿色创新的双向效应鉴王馨、王营25的做法,将绿色创新分为绿色创新数量(GRqt)和绿色创新质量(GRql)两个维度,并分别用绿色专利申请总数和绿色发明专利申请总数来衡量。同时,为消除量纲影响,对专利申请数加 1 进行对数化处理。2郾 解释变量:数字化转型(Dig)在以往文献中,数字化转型多以企业转型状况为度量,并且可以细分为宏观和微观两个层面。宏观层面多通过构建指标体系来实现,
25、微观层面的衡量方法则更加多样。一部分学者借助文本分析方法,用年报中数字化相关词汇的词频占比来度量企业的数字化转型,但这种方法既无法避免企业主观的迎合倾向,又疏忽了语义判断,易将否定句中的数字化词汇错误纳入计量范围,还会将战略选择错误归类为企业已享有的数字技术。另一部分学者则利用问卷调查或专家打分的形式,设置问卷以完成实证检验,但该类方法具有问题导向、调查范围局限等缺点,也会造成结果偏差。此外,还有部分学者通过梳理上市公司财务报告附注中资产的明细项,将与数字经济相关的资产定义为数字化资产,计算其占总资产的比重。例如,张永珅等26利用无形资产明细项构建数字化资产;赛叶普拉桑纳、陈新27认为,数字化
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