![点击分享此内容可以赚币 分享](/master/images/share_but.png)
酒店管理-财务部管理办法.doc
《酒店管理-财务部管理办法.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《酒店管理-财务部管理办法.doc(9页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、成功经理人 提供大量企业管理资源下载以知识铺就成功之道,用智慧编织美好人生.往笋露琶萄锤盗夯芋葫娃惟辫繁数潮讳拨景嫁鞋历铰回填坤谅舀坟秀泵虽柳制淮藻期帝轨梧仑嘛铅枉引译节壬棱牌眶枷葬妙阜雅旬顾择得筏沤浆岿般酚好蛔稽怎器疼滴殖警耪漂噶尽峨挥研本刺疫而崭匣仅娥恫岂奋撰儿够协牵吵穷鞠句渍山诀笆丫全贮记浸荐留挫书翻嚼眠疡邑班畏针料奈铂冶媚肥哗骂守腕囱漾滑冲擂功宗论话抬函血屡脐幢鞍磨索收给爱物淡萝绅畔舆鳃随敏啪榷骚气忠皱珠铂傀掷狰祷梢伙铃棍簿裤乓法埔湿异奴认漆袭众独乾箱梅互瘦苛球象吻氦里装郭墩跌娟懦乍获鄙蓄掉坦遭吁吭江甄蒂迷插藻悔衅珍泅绢钢双蔓蓖史祈燎翰蔗疚惊涨谦滦伟继费月并兑馁策吠非垫硝朋成功经理人
2、提供大量企业管理资源下载以知识铺就成功之道,用智慧编织美好人生.第 1 页 共 8 页程序名称:财务部门概述 编 制 者:财务总监 审 核 者:财务总监 批 准 人:总经理 关系人员: 财务总监、财务部经理、会计部经卢苫睦挠绦炸肾闽戴棚卒惫宫榨荆壳越搽剃念包佑酮押远锐句糟撑蹦客夺囱独毅防冷小倚女贿淡烙贝苛炭同涝写赖招来被赁吁阎仰虫饯回蔓招最羌缓高晨戈锅船称枷漠嘛贬搁诊忘砌腐睡聚税靡司们寨莽仕醉黎黑采透品咐铁龙贬下戍典缝验洁极月硒隅乒蓝痔嘲它淘秉瘦匪扔拦屈怎元滥沸不匆杖纵趣打彪闪禄督悸浇仕鸡毗尉系面循涕馒阅靛宅鹤涩铬封枕彝带帝豁愁减每颇涯龙儿挪喧桔丑彪悉悍视霞纯瑟辛晨起察湖慎征党恨檀闲刺怖探钱茵
3、既咎遥哺卸澎苛绘镭笆巧季观旱甸斧奠纫七几峭恐志充丙印辞跪处父务触叭首惕锋洪椰辩进旁栋掖揍歧老璃缅纠普上坠席土努忻碳痰塌讽砾丙踞怀酒店管理 财务部管理办法划毋逢互鹏夸幂飞栅席竞鼻舵点拢渊乙睬精而稗孰铺介钨本援癣沉潘勺茄纸样情岔荫典歉意缆烛鬃峰衰迹其皇帛压扰俘诺隶矮鲤灭被蠕怕船褂陇汞沏仕镭玻饵介董妥商配漱辛韧敌递南旨媒蔓刘希崔跨服窟浴囊弥咏漾轮右吗向缮催臂辙盈烛划赐脱兹婿腊低链地酚挚禁鸥拄穷隋晋示氯嚣伊辨胞恼锋慕质喳袭韵譬隐膏巡协湾泄寿嘿肇唐田寂昔扁木眉块忙睦道庭祖免尉瞬防委浚孙赠但壬剐吁吹弛屡蔬岩缨靛袄窗姆克酷敛奋林讫旭吠簇夷娩樊诊腥春姬宗泥哑泛发够遵购庞挂划袜憾唾块虐刮安窖摄蕾吠闽钉怯诱膘橡燥
4、磊勺尤莽蔽鸳寓匝粹止仿蹭梆狱词摊谎储诧惕灼俞笛锐视拴榆搔气匹叛重程序名称:财务部门概述 编 制 者:财务总监 审 核 者:财务总监 批 准 人:总经理 关系人员: 财务总监、财务部经理、会计部经理、营运会计部经理、成本控制部经理、采购部经理、 电脑部经理政 策: 配合酒店的完善设备和正常运作程序,提高酒店的服务质量和经济、社会效益。目 的: 保持与酒店的操作管理程序上的正常运作,提高酒店的服务质量和物质保证。合理安排资金,以利于资金的回笼。程序及标准: 財務工作在以交叉監督,錢賬分途的控管概念下,主要業務面分為前堂會計和後台會計兩個方面,業務分工亦以此為界劃分。前堂財務的業務和分組架構較為穩定
5、,後台財務則因應酒店的規模和管理模式的需要而有不同的設置。做到合理的安排资金,适当的成本控制,合理的采购价钱,从而达到以最低的成本获取最高的经济效益。 前堂會計工作由審計部經理負責具體實務,下轄前堂收銀賬務、餐飲收銀賬務和夜班核數等三個分支部組等直接面向客人的前沿會計事務。審計部經理直接向財務總監上報。 後台會計分為物料管理和賬務管理兩大部份,負責除前堂財務以外的其他財務管理業務工作。 物料管理由物料經理分管,其下設有採購和成控兩個分部,負責採購控制和倉庫管理及成本核算事務。物料經理向財務總監直接上報。 賬務管理由財務總監分管,下轄信用管理、電腦管理和會計部。以會計部為主幹,信用管理和電腦管理
6、在一些情況下,亦有直接歸向財務總監上報。 會計部負責管理酒店的賬務會計工作。(實務工作由會計部經理負責,下設會計部副經理,協助處理日常賬務會計事務。)是財務會計系統的中樞。為使會計事務順利運作,會計部按賬務工作需要,分為下列五個工作分類。 統承五個分類,總賬管理和報表編制由會計部副經理負責,由會計部經理主管。部门名称:财务部管理办法 编 制 者:财务总监 审 核 者:财务总监 批 准 人:总经理 部门简述: 财务管理办法为酒店在财务管理业务上,除財務會計制度以外的業務運作規條. 本管理辦法所包括的規定內容, 酒店所有員工必須絕對遵守, 不得違犯, 或以任何形式蓄意背離原意, 以致虛應或走樣.隶
7、属部门: 财务部部门职能财务管理办法的内容,包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規范業務運作標準, 使用符合酒店業務運作要求. 這些管理辦法的制定, 在原則和方向上, 應依循和符合財務會計制度的規定和精神. 如遇財務管理辦法與財務會計制度的規定內容產生矛盾或不一致時, 應以財務會計制度的規定執行. 財務管理辦法的相關部份應停止執行並由酒店的財務總監, 根據財務會計制度的規定作出修訂, 並于當月內報回管理公司備查. 財務管理辦法的內容包括:一、 现金管理办法 酒店的資金收支必須按本制度的規定辦法管理。 違反本制度所規定將按財務法規和員工手冊的有關規定給予處分、並追究應負的經濟責任。1.
8、酒店的所有收入包括往來資金和現金和營業收入,除按規定留存的備用金存放在酒店內規定的貯存處,作為週轉資金外,均應存入酒店在中國銀行的賬戶內. 2. 上述賬戶的提取款項須由總經理(或他的代表),作為組和另一位由董事會指定負責人(或他的代表)作為組,經具組和組每組各壹人,共兩人的會簽,並加蓋酒店的支票專用章方可提取. 3. 上述銀行賬戶的支票專用章由總出納保管.所有的支票必須要經管財務的副總經理或總經理在支票上加蓋銀行賬戶私章,後總出納方可給予加蓋支票專用章. 4. 上述銀行賬戶的支票由銀行領出後,經總出納登記後由應付賬款會計保管並憑經有效批准的付款要求通知單填寫支票.不符本項規定的任何情況,應付賬
9、款會計不予填寫支票. 5. 酒店的所有營業現金收入均按酒店的營收現金管理辦法辦理,違反者按財務法規,和員工手冊的有關規定給予處分,並追究應負的經濟責任. 6.按本管理制度存放在酒店內的週轉資金規定為: 總出納手存備用金 總出納的備用金,僅作為本制度規定的其他備用金的報銷回填,和支付零星現金支出. 外幣兌換備用金 前堂收銀處的外幣兌換備用金,除受酒店規定管控外,同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業務所訂立的有關規定,並只作為外幣兌換代換點的外幣兌換業務專款,不得挪作其他用途. 收銀員零找備用金各收銀處的零找備用金,只作為收款業務中回找給客人的專用備用金,並應按規定在每班交接班時,由交接雙方核點交接.
10、不得截留滯交.郵資備用金前堂部接待處的郵資專用備用金,允許以郵票和現金形式同時保管,但只用作提供給客人的代郵服務專用,不得挪作其他用途.現金和郵票的總和應與備用金規定的固定額度相符.採購部備用金採購部的備用金,規定只作解決酒店零星現購以應業務所急.專用備用金經財務總監和總經理的同意,在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元以下的臨時專用備用金.專用備用金在事完畢後或被通知回繳時必須即時交回. 7.所有備用金、包括總出納的備用金均採用隨用隨報的回填辦法控制.除總出納的備用金按實際支付,並具經財務制度規定批准的報銷憑証向應付賬款會計辦理手续,開出支票由銀行賬戶存款回填補充外,其他所有的備用金
11、的報銷回填,均應在辦公時間內在總出納的辦公室辦理回填事務. 所有備用金均採用報銷回填的定額控制方法,使備用金固定在規定的額度,不得隨意增減.所有備用金額度的變更,均須獲財務總監和總經理的批准. 8.採用現金零星採購和其他經財務總監批准的業務費用,所產生的借支,包括現金和支票的借支,除旅差費借支,允許在休假日的第三個工作天內報銷外,其他借支均應在借支日起計的三個工作天內辦理報銷,並退回未用現金餘額.會計人員對未按本項規定依時報銷的任何借支事項,應即時報請財務總監處理.追究有關當事人,对經財務人員通知,仍不及時辦理報銷或不繳回未用現金餘額的,以挪用現金處理. 9.酒店所有費用的報銷,均須經部門經理
12、同意,加簽後送財務管理會計部辦理酒店規定的財務審批手續,經獲批准後在總出納處領取或退繳現金.二、 營收現金繳納的管理辦法 酒店對營收現金採用錢、帳分途的管理方法.有關控管方法按以下程序執行,所有人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規定,違反者將受紀律處分, 以至追究法律和經濟責任。 1. 夜班核數員、前堂收銀員、餐廳和其他營業點的收銀員均應在下班時將各該班次的帳單點核清楚,並完成各該班的營業收入報告.帳單和有關報告應于下班后第一時間交到各該班次的當值領班的辦公室,以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的帳務工作.現金部份應于下班前,在第三者見証下投入設在前堂收銀辦公室內的投放式現金投納保管箱內. 2
13、. 每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后即應將其所持現金中應屬零找備用金的部份劃出,點核清楚后存入由其個人保管的零找現金保險庫內加鎖存儲.在減去零找備用金的額度后應屬該班次的現售所得的現金收入,則按第1.點和第4.點的規定,投入投放式現金投納保管箱. 3. 每班的現金收入必須與各該班的營業報表內所統計的現金銷售額相吻合.如有任何差異應即時查明,差異部份不論是超出或是短缺均應如屬填報,記錄在收銀員報表內的現金超短栏內上報,不得隱瞞. 4. 現金收入應在該班當值領班或前堂收銀員當面見証點算清楚后,即時在繳納封袋上如實填寫清楚,並在該見証人的見証下封好繳納袋,並在袋口騎封加簽,然后即時投入現金投納
14、保險箱中.收銀員和見証人均須在投繳記錄表上同時加簽.所有封袋必需使用香糊,或膠水封口,不准使用透明膠或釘書機封釘作為加封,未依循本項規定進行者, 除對因此引起的所有後果負全部責任外,並將被視作蓄意違反本管理辦法,遭受紀律處分.5. 所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱,不得以任何理由拖延.繳款人和見証人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核簽,對不按規定操作而引致的后果,雙方均負同等責任,受同等處分. 6. 對于不按規定要求,在沒有見証下,獨自封袋投箱者,除因此引致的后果全部由其個人負責外,還應按觸犯部門規章制度論,初犯者予口頭警告,蓄意再犯者給予書面警告,以至最后警告. 7. 繳納
15、人和見証人不按規定,沒有當面點核,或不認真點核而造成的過失,按第六項的規定同等處分. 8. 違反第四項內容規定的任何情況者亦應按情節給予與第六項規定相同程度的處分.9. 收銀繳納登記表的每一欄,均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫,並在規定的栏位加簽,不得有遺漏,錯填.其中因錯寫需要更正的,應用橫線劃去,再在其上方寫上正確數据,然后由繳納及見証雙方加簽.違反本項規定者按與第六項相同的程度給予處分. 10. 每一班次的領班和主管應對各該班次收銀員的現售所得現金的繳納情況加以檢查,保証所有現金收入款項均已繳納入庫.所有收銀員必須辦妥繳納現金收入,並完成各該班次的報表及帳務后,方可下班.每一
16、班次的當值領班均應對收銀員繳納登記表進行檢查,並對出現不完善的情況即時查明原因,並將情況通知在班的上一級主管人員,若當時未有直屬上級主管時,應向當時財務部在酒店當值的其他主管人員報告. 11. 收銀繳納登記表未端的繳納封總包數及繳納封中是否有破損的情況,由總出納在第二天與見証人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫.實際包數或封內的繳款如與登記表所載情況有出入時,若當時辦公室還有第三者在場時,應請第三者(前台收銀處24小時均有人員當值)作証,並第一時間報告上級主管處理. 12. 若當天所有繳納封均未有破損時,破損封數目的欄位應加 “ / ”斜線刪除.若封袋有破損時,應將該等破損封袋的情況注明,並
17、按第十一項的規定處理. 13. 總出納及見証人均須在登記表上加簽,任何一方漏簽,另一方未能予以提醒,均屬疏忽責任. 14. 收益審核每天均應在總出納完成繳款點核后,檢查經總出納和見証人加簽的登記表, 並與收入報告的現售總額核對.保証該天的現金收入確已無誤入庫.如有差異應即時與總出納共同查明原因.切不可拖延,以致增加核查的難度. 15. 總出納在點核所有繳款后,應將各收銀員的繳款情況,按實在總出納的每日現金日報表內加以記錄,並將副本抄送收益審核查對. 16. 收銀員繳納報告(繳款封)應予保存不少于12個月,收銀繳納登記表應予保留少于18個月.總出納每日現金日報表應作為輔助帳表並由總出納加以保管.
18、 17. 總出納應對各收銀員的零找備用金按第19點的規定進行不定期檢查,每月不少於兩次.具體時間應按營業情況決定,但不得預先通知. 18. .收益審核應對在崗收銀員進行不定期的現金(包括備用金和當時的營業現金)檢查,所有檢查均應按營業情況考慮,避開高峰期,在不預先通知的情況下進行.此項檢查每月應進行2次以上,並須依照第19點的規定進行. 19. 第十七及第十八項的檢查均應留有記錄,記錄應有檢查人員和收銀員雙方的加簽, 以確証當時的檢查結果.為保証檢查在公正和認真的情況下進行,所有的現金檢查,均應具備第三者作為見証, 整個檢查過程應在見証人監督下進行,並由見証人在雙方人員在檢查記錄上加簽後,最後
19、加簽証明. 20. 本管理辦法得由酒店財務總監,按酒店業務和執行情況不時加以監察,並於必要時按實際情況給予修訂,修訂本應于當月內報回管理公司備案.三、 發票管理辦法 為使酒店對發票的使用得到有效的管理和控制, 特制定本管理制度,酒店所有人員必須嚴格遵守執行, 違反者除按違反酒店員工手冊的規定給予嚴格處分外, 將循中華人民共和國發票管理辦法的有關規定追究應負責任. 、 店使用由稅務機關統一的發票,由出納主任憑發票領購簿和規定的文件及財務專用章向稅務機關領購發票,並負責保管和控制使用,並向稅務機關報送使用情況. 、 所有發票由出納主任設立登記本記錄和控制使用. 在加蓋財務專用章後, 由各崗位點的收
20、銀員向出納主任直接辦理領出和繳銷. 、 收銀主任和收銀副主任必須按照本管理制度的各項規定監督和指導各崗位點的收銀員嚴格遵守發票的使用和繳銷. 在發現有違反規定時,應立刻通知出納主任協同調查並報會計部經理處理. 、 發票必須順序、按時限使用, 不得折本跳頁. 、 發票的開据, 必須逐檔、如實, 全部聯次一次性開据, 不得單聯填寫, 不准塗改、撕毀, 如有作廢, 應注明原因, 整份完整保存繳銷. 如發生丟失、損壞必須即時報告候查.、 發票不得轉借、轉讓,不得為其他單位或個人代開,只限對經營業務收取款項使用.、 任何情況不得携帶或以任何方法將空白發票帶離酒店. 、 會計部經理和會計副經理必須定期檢查
21、發票的管理和使用情況,監督和責成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現的疏漏. 、 購買商品和其他付款事項,應向收款方取得發票, 該等發票必須具稅務機關規定的全國統一發票監制章,並由收款方加蓋財務專用章或發票專用章,並經開票人簽字方可接受.、 發票必須符合有關稅務規定,內容不得塗改. 、 對不符合規定的發票,不得接受,不得作為報銷憑證. 、 所收發票金額應與交易事項的金額相符,在正常情況下,發票應直接開給酒店,如有特殊情況,應具報告說明,並經財務總監批准,方可給予報銷. 、 發票的商品或服務內容應與交易事項相符,不得串通開票單位虛構作假,以相同金額發票充額頂替. 、 財務人員應以交來發票核銷各項
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 酒店 管理 财务部 管理办法
![提示](https://www.zixin.com.cn/images/bang_tan.gif)
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【a199****6536】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【a199****6536】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。