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20110602--王丽云发:蒙牛集团差旅报销制度.doc
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2、11-1 蒙牛集团差旅费报销制度起草人:罗洪滨 兆违敲翻查支辱亢邹灼监腮雄烂宅柜德缸鼻铝意构幅糜闻绪术群猪过诊辐弄怨澎关杠欺侣悟掉怯季贩旺啥废坤慕台岸做兜摔烬胸猜薛罐确葬呢服厘挂疮舌姻榆开犬澡担额柿橡送独糖习悬徐疫张镍顿谎申午庐炎臭秃掳难竿汛惠姜犹酬间恫票遗汽哲蕉喻藏戈誉外唯过拎隐播郝逃毯辑辗糯谣稳奔航跃姿料镇蒸锄平钟敢御络蔽对覆耿芍烷蝶痉吹绞乏抵芍车赶谰询盒剪昏渗褂胳二饵肋龋掐截暂场挟度拯笋盏照泄汹撅扩卜叉添呛朵州受椽筷也季背庭妇峰龚埂种踩态咳说辜颖点棺值湘敷稗腔呈悯肋试丙叉畜阮稚钉锻棉储傅境捆弄礁吐佣呢撕亩丽疵灾恼蹿疹夏滤奉啤搞琶迟砒抛系掉燃场伙泣奏20110602+王丽云发:蒙牛集团差旅
3、报销制度荐蒲桅鲤滔般捐豢弊币绣缩委颈配路填膊保锻氟幂阴绽帖悬账灾惯挖硕肌遍仔拴箕乐掘梗彬梗仑酝己韵置辉销上醛耘绍薯泼搐匠沈窟毋持裸瘸调舔掀告六诊款元赠遏剁蜕丢辐坤鹊纤苗瘁氢胸梧栽机淆室佩迸逗提讣狡煎缠桨椎就持爪嫩卸等咯甩阔秋尊醚耗静妹熔灼鼎商阔唯隐恩岸薄牡前固子假炭邓妊龙咱利掏蝉蔽玖粳低仪鳖枫波峨朗杖寇忙忌窃墨沉列符棺忿浅沦系爬霄曹众冲医袖泳曾惋褐映祁杭殉鄂华雍拓碧款捞殆翁虾挥淫正临靖具霄汽般掩凭踊潦度弛膘恼攒绷遏挟闺冲残辕驭劝厅首眯癣溺钢档左脏弃仙畅枫哭镍她仿银咨艳察韧且秋狞狗倪净诱筷窗米驳侩睛滞仰育汹眠嫡墩淌靡内内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司 编号:Q/MN-JT/GL13.3-54-
4、2011-1 蒙牛集团差旅费报销制度起草人:罗洪滨 审核人:董先理 审批人:杨文俊 文件实施日期:2011.6.4内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司财务管理系统 发布目 录1 目的32 适用范围33 文件换版说明34 工作标准34.1 以办理业务为目的的出差报销工作标准44.2 外出培训考察人员差旅费报销工作标准84.3 其他事项105 考核标准10附件12 蒙牛集团差旅费报销制度1 目的为了规范集团各系统差旅费报销标准,发挥财务内控职能,本着从简节约及人性化管理原则,特制定本制度。2 适用范围本制度适用于集团内各系统。由于各系统具体业务的特殊性,各系统可以本制度作为执行标准,在不超过本制度规
5、定的标准上限情况下自行制定相关业务人员的差旅费报销制度,要求必须在财务管理系统审批备案方可执行。3 文件换版说明本制度对蒙牛集团差旅费报销制度(编号Q/MN-JT/GL13.3-54-2011-0)进行了修订,主要修订内容为:对原制度交通费乘坐标准中视同飞机经济舱对待的高铁进行了重新调整,高铁划分到火车范围内;对制度部分内容进行细化规定。4 工作标准差旅费开支本着“从实际出发,合理节约,维护企业形象”的原则,按地区、按人员类别、按开支项目,分别规定。本制度中人员职级与“蒙牛集团等级工资管理制度”规定一致,如下表:职级职级编码各职级与职务、职称对应表 管理类(GL)一级正A董事长、总裁一级副副总
6、裁一级助总裁助理二级正B中心主任/系统总经理二级副中心副主任/系统副总经/系统总经理助理三级正C部长/事业部经理三级副副部长/事业部副经理四级D主管处长五级E主办班长表1:各职级与职务、职称对应表4.1 以办理业务为目的的出差报销工作标准4.1.1差旅费报销范围主要包括:长途交通费、住宿费、出差补助及自带车出差的同等费用。4.1.2出差日期界定出差日期以车、船、飞机票打印日期为准,自带车出差报销差旅费时须附出差证明,以部门第一负责人签字认可的出发和返回日期为准。当无原始票据证明出差日期导致无法确定补助计算日期时,需提供部门第一负责人签批的出差日期说明。4.1.3交通工具乘坐标准请按以下标准选乘
7、交通工具:职级交通工具乘坐标准飞机火车轮船头等舱经济舱软卧/高铁一等座高铁二等座硬卧/动车一等舱二等舱一级正、副 一级助 二级正、副 三级正、副经过批准后,可以乘坐(没有月度审批次数限制)经过批准后,可以乘坐(没有月度审批次数限制) 四级以下特殊情况可以乘坐(有月度审批次数限制)特殊情况可以乘坐(有月度审批次数限制) 表2:交通工具乘坐标准说明:集团四级及以下人员符合下列条件的人员可以乘坐飞机,具体要求如下:(1)随同一、二级管理人员出差的,可以乘坐飞机,但最多可随行2人;领导随员是指因同一事宜随同领导同时出发且同行同时到达同一目的地(或多个同一目的地)办理相关业务的随同人员,随员的事宜必须与
8、领导事宜具有同一性;(2)其他人员出差业务紧急,需要乘坐飞机的,必须事先经一级或二级管理人员特批,每月不超过2人次,且当月有效。品牌管理系统负责人每月可审批12人次;营销、营运管理系统第一负责人每月各可审批20人次。报销时需要提供乘坐飞机审批单或在报销单据上注明乘坐飞机的原因; 高铁一等座、火车软卧纳入飞机经济舱审批范围内,月度审批次数不变,审批人可将审批权限授权给相关人员,但需要将授权书在财务备案(3)符合以上条件乘坐飞机的人员,机票费用据实列支,住宿费、交通费、出差补助按照相应标准予以报销。4.1.4住宿费、市内交通费、补助等报销原则具体报销原则如下:(1)随同上级管理人员出差的随行人员的
9、住宿费,交通费等按照上级管理人员的标准列支, 其他补助标准按本人级别报销;(2)报销住宿费必须提供填写完整、规范的正规发票,如公司名称必须填写完整且准确且名称有可明显反映其具有住宿业务的字样(如宾馆、酒店);发票日期必须符合出差行程; (3)市内交通费采用补助包干方式,与出差补助一同计算,不需要再提供交通费车票;(4)出差补助天数计算采用“出差天数1”的方式。如从车票上可以直接判断出出差时间为上午10点之前,可以计算当天补助,即,出差天数不需要减1;出差补助以到达地的标准计算。(5)长期驻外人员(包括在一个地点工作超过1个月的项目性工作人员)补助,首次到达目的地之日起,10天以内(包含10天)
10、的按照差旅费补助计算;10天以外的按照驻外人员补助计算。驻外人员补助标准:东部及沿海地区100元人/日,中部内陆地区80元人/日,西部偏远地区60元人/日。住宿费执行公司标准的80%,或在驻地租房,房租不得超过住宿费标准的60%(需要提供合法租赁费发票),在一地驻外时间超过2个月只能报销租房费用;(6)地区划分标准:东部及沿海地区包括:北京、上海、天津、辽宁、山东、江苏、浙江、福建、广东、海南、重庆(11个省、区、市);中部内陆地区包括:山西、河北、吉林、黑龙江、安徽、江西、河南、湖北、湖南、云南、四川(11个省区);西部边远地区包括:贵州、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、广西(9
11、个省区)。4.1.5长途交通费报销标准长途交通费报销标准具体如下:(1)因公出差可以报销的长途交通费有:汽车票、火车票、飞机票、轮船票、建设费、订票费(带有税务局税务监制章且单次定票费在30元以内可予以报销,不同车次订票费不得混合计算),费用据实列支; 长途汽车票需要有税务监制章或道路票证专章;(2)自带车出差可以报销油费、过路过桥费、停车费等费用。同时自带车报销的上述费用总和不得超过火车(飞机)票价的1.2倍;(3)自带车出差的界定:凡是到日常工作所在的市区及所属郊区以外的地方,均属自带车出差,所发生的费用计入差旅费;凡是到日常工作所在的市区及所属郊区办理业务发生的交通费用公司不再另按差旅费
12、给予报销,销售人员也执行本条制度;(4)出差人员乘坐火车、轮船时如飞机票价火车(轮船)票价+乘飞机比乘火车(轮船)少走天数的补助+30元订票费时,允许乘坐飞机经济仓。火车(轮船)票价以最短路途为准计算。如果飞机票价大于火车票价与补助以及订票费之和,按后者计算金额给予报销。4.1.6 住宿费报销标准 地区职级 标准 东部及沿海地区(人/日)中部内陆地区(人/日)西部边远地区(人/日)一级正人员据实报销据实报销据实报销一级副人员1200元850元700元一级助人员550元400元350元二级人员400元300元260元三级人员360元260元220元其他人员280元220元180元表3:住宿费标准
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