中远房地产多账簿解决方案.doc

北京二商集团财务集中管理系统财务核算实施方案中远房地产多账簿项目实施方案建立日期： 2006-95 修改日期: 文控编号：项目实施方案 版本编号： V1。0 作 者： 吴洪英审核人:北京中远房地产项目经理：用友公司北京分公司项目经理：目 录第 1 章方案概述31。1企业概况31。2实施目标31。3实施范围31.3。1实施单位31。3.2实施模块5第 2 章技术方案6第 3 章多账簿实施方案73.1基础设置73.1.1客户化平台的相关概念73.1。2公司目录设置73.1。3建公司账73。1.4科目方案83。1.5核算账簿83.1.6会计主体83。1。7科目设置103。1.8凭证类别设置133。1.9外币汇率设置133。1。10会计平台设置143。1.11其他基本档案143。1。12期末结转143.2折算规则153.3折算方式153.3。1直接折算153.3。2平台传递163。3。3自定义结转163.3.4手工制单16第 4 章日常业务流程18第 5 章港币报表20第 1 章 方案概述本方案所述内容为中远房地产（以下简称中远房地产)多账簿管理系统实施方案,本阶段中所有项目实施工作的开展均以此方案为指导。该方案是在中远房地产多账簿管理项目调研分析报告基础上，进一步详细分析调研内容，经过双方项目小组成员充分讨论后编写出来的。1.1 企业概况中远房地产集团总公司（以下简称中远地产）下属分支机构目前有境外公司和境内公司两部分，因为采用的会计制度不同，核算的要求也有所不同。此前,中远房地产已经将大部分境内公司和项目部纳入到财务集中管理系统(用友NC管理软件)中，但是境外公司以及部分境内项目部受当时技术条件影响，没有纳入财务集中管理系统，而是采用其他系统单独记帐.随着用友NC管理软件系统功能增加,实现了多个会计制度在一套账中的应用和多套会计账簿间自动转换，从技术上扫清了障碍。为了统一中远地产财务管理平台，进一步规范境内、外公司的管理，中远房地产与用友公司继续深入合作,拟通过多账簿系统的实施，及时反映集团内各公司和项目部的全面数据，达到对下级公司实时监控的目的。中远房地产将于2007年1月1日起执行新会计准则，目前财政部尚未明确新准则的实施细则,因此，本次实施主要解决境外公司在NC系统中的应用，将境外公司港币主账簿折算成人民币报告账簿，并出具人民币报表，参与集团整体合并。1.2 实施目标满足境外公司日常财务核算要求。满足境外公司日常报表需求满足境内、外公司不同会计核算账簿间数据转换问题。1.3 实施范围1.3.1 实施单位中远房地产多账簿项目实施工程共涉及中远房地产13家子公司，组织结构如下图所示：具体公司编码和名称如下表:公司编码公司名称800000远洋地产(香港）有限公司800100德信国际投资有限公司800200德力国际投资有限公司800210德盛国际投资有限公司800300德中国际投资有限公司800310远洋地产(中山）有限公司800400德津国际投资有限公司800500盛鸿国际投资有限公司800600盛洋国际投资有限公司800700盛佳国际投资有限公司800800盛基国际发展有限公司800900盛明投资有限公司801000勋业华居国际控股有限公司1.3.2 实施模块用友NC管理软件多账簿功能。第 2 章 技术方案第 3 章 多账簿实施方案3.1 基础设置3.1.1 客户化平台的相关概念l 多账簿：一个会计主体面向不同报告体系的多套财务核算数据。l 主账簿：全面反映一个会计主体资产、负债、权益、损益的情况,进行完整核算的账簿。l 报告账簿：由于管理要求、会计制度等的差异,而需要对币种、会计科目及入账方法进行转换报告的账簿。3.1.2 公司目录设置公司编码公司名称公司简称上级公司公司类型800000远洋地产（香港）有限公司 远洋地产（香港）普通公司800100德信国际投资有限公司 德信国际800000普通公司800200德力国际投资有限公司 德力国际800000普通公司800210德盛国际投资有限公司 德盛国际800200普通公司800300德中国际投资有限公司 德中国际800000普通公司800310远洋地产(中山）有限公司 远洋地产(中山）800300普通公司800400德津国际投资有限公司 德津国际800000普通公司800500盛鸿国际投资有限公司 盛鸿国际800000普通公司800600盛洋国际投资有限公司 盛洋国际800000普通公司800700盛佳国际投资有限公司 盛佳国际800000普通公司800800盛基国际发展有限公司 盛基国际800000普通公司800900盛明投资有限公司 盛明投资800000普通公司801000勋业华居国际控股有限公司 勋业华居800000普通公司3.1.3 建公司账公司编码公司名称启用时间总账固定资产报告账簿800000远洋地产（香港）有限公司20051-1200511200611800100德信国际投资有限公司20051-12005112006-11800200德力国际投资有限公司20051-12005-112006-1-1800210德盛国际投资有限公司200511200511200611800300德中国际投资有限公司200511200511200611800310远洋地产（中山)有限公司20051-12005-112006-1-1800400德津国际投资有限公司2005-112005-1-1200611800500盛鸿国际投资有限公司2005112005112006-11800600盛洋国际投资有限公司2005-1-120051-12006-1-1800700盛佳国际投资有限公司2005-112005-1-12006-11800800盛基国际发展有限公司20051-120051120061-1800900盛明投资有限公司20051-12005112006-11801000勋业华居国际控股有限公司2005-112005112006113.1.4 科目方案编码名称科目编码规则控制下级科目级次科目类型组会计期间方案0002境外公司科目方案4/2/2/2/2/23标准科目类型基准会计期间方案3.1.5 核算账簿主账簿编码主账簿名称报告账簿编码报告账簿名称币种体系本位币800000-0002远洋地产(香港）有限公司境外公司账簿800000-0001远洋地产(香港）有限公司集团基准账簿单主币港币8001000002德信国际投资有限公司境外公司账簿8001000001德信国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币8002000002德力国际投资有限公司境外公司账簿800200-0001德力国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币8002100002德盛国际投资有限公司境外公司账簿8002100001德盛国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币8003000002德中国际投资有限公司境外公司账簿8003000001德中国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币8003100002 远洋地产（中山）有限公司境外公司账簿8003100001远洋地产（中山)有限公司集团基准账簿单主币港币800400-0002德津国际投资有限公司境外公司账簿800400-0001德津国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币8005000002盛鸿国际投资有限公司境外公司账簿800500-0001盛鸿国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币800600-0002盛洋国际投资有限公司境外公司账簿8006000001盛洋国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币800700-0002盛佳国际投资有限公司境外公司账簿8007000001盛佳国际投资有限公司集团基准账簿单主币港币8008000002盛基国际发展有限公司境外公司账簿8008000001盛基国际发展有限公司集团基准账簿单主币港币8009000002盛明投资有限公司境外公司账簿8009000001盛明投资有限公司集团基准账簿单主币港币801000-0002 勋业华居国际控股有限公司境外公司账簿801000-0001勋业华居国际控股有限公司集团基准账簿单主币港币3.1.6 会计主体会计主体编码会计主体名称上级主体核算账簿会计主体账簿编码会计主体账簿名称账簿分类是否允许折算启用期间800000远洋地产(香港）有限公司境外公司账簿800000-0002远洋地产（香港)有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿800000-0001远洋地产(香港）有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800100德信国际投资有限公司远洋地产（香港）有限公司境外公司账簿8001000002德信国际投资有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿800100-0001德信国际投资有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800200德力国际投资有限公司远洋地产(香港）有限公司境外公司账簿8002000002德力国际投资有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿800200-0001德力国际投资有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800210德盛国际投资有限公司德力国际投资有限公司境外公司账簿8002100002德盛国际投资有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿8002100001德盛国际投资有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800300德中国际投资有限公司远洋地产(香港）有限公司境外公司账簿800300-0002德中国际投资有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿8003000001德中国际投资有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800310远洋地产（中山)有限公司德中国际投资有限公司境外公司账簿800310-0002远洋地产（中山）有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿8003100001远洋地产(中山）有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800400德津国际投资有限公司远洋地产(香港）有限公司境外公司账簿800400-0002德津国际投资有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿8004000001德津国际投资有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800500盛鸿国际投资有限公司远洋地产（香港)有限公司境外公司账簿8005000002盛鸿国际投资有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿800500-0001盛鸿国际投资有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800600盛洋国际投资有限公司远洋地产（香港）有限公司境外公司账簿800600-0002盛洋国际投资有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿8006000001盛洋国际投资有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800700盛佳国际投资有限公司远洋地产（香港)有限公司境外公司账簿800700-0002盛佳国际投资有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿800700-0001盛佳国际投资有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800800盛基国际发展有限公司远洋地产（香港）有限公司境外公司账簿800800-0002盛基国际发展有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿8008000001盛基国际发展有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01800900盛明投资有限公司远洋地产(香港）有限公司境外公司账簿8009000002盛明投资有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿8009000001盛明投资有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/01801000勋业华居国际控股有限公司远洋地产（香港）有限公司境外公司账簿8010000002勋业华居国际控股有限公司境外公司账簿主账簿否2005/01/01集团基准账簿801000-0001勋业华居国际控股有限公司集团基准账簿报告账簿是2006/01/013.1.7 科目设置境外公司科目科目编码科目名称英文名称辅助核算1001现金Cash on hand现金流量项目内部交易单位100102港币HK现金流量项目内部交易单位100103美元US$现金流量项目内部交易单位1003港币存款Deposit in HK存款帐户性质现金流量项目账户档案内部交易单位1004美元存款Deposit in US存款帐户性质现金流量项目账户档案内部交易单位1009其他货币资金Other monetary fund内部交易单位现金流量项目账户档案100902银行本票Bank check现金流量项目内部交易单位账户档案1121应收股利Dividend receivable被投资单位1122应收利息Interests receivable资金使用方1133其他应收款Other receivables113301其他应收款Other receivables客商辅助核算业务性质1141坏账准备Provision for bad debts 114101应收账款坏账准备Provision for bad debts accounts receivable 坏帐准备增减方式114102其他应收款坏账准备Provision for bad debts other receivables 坏帐准备增减方式1171备用金Imprest cash117101职工个人借支Advances to employees人员档案1231低值易耗品Low-value consumables123100低值易耗品Lowvalue consumables12310000低值易耗品Low-value consumables1301待摊费用Prepaid expenses130104利息支出Interests借款合同台账1401长期股权投资Longterm equity investments140101股票投资被投资单位投资分类属性1501固定资产Fixed assets1502累计折旧Accumulated depreciation1505固定资产减值准备Provisions for impairment of fixed assets减值准备增减方式1921递延税款借项Deferred tax debits192101企业所得税Enterprise income tax2101短期借款Shortterm borrowings210101金融机构Financial institutions21010101银行金融机构Bank financial institutions借款合同台账资金提供方21010102非银行金融机构Non-bank financial institutions借款合同台账资金提供方2151应付职工薪酬Wages payable215101职工薪金21510101岗位工资Position salary21510102效益工资Performance salary21510103总经理奖金General manager bonus215102职工福利费支出215103董事津贴215199其他发放2171应交税金Taxes payable217105应交所得税Income tax payable2181其他应付款Other payables218111其他应付款Other payables客商辅助核算业务性质218199其他Others 21819900其他Others2301长期借款Longterm borrowings230101金融机构Financial institutions23010101银行金融机构Bank financial institutions资金提供方借款合同台账23010102非银行金融机构Nonbank financial institutions资金提供方借款合同台账2341递延税款Deferred taxes234101企业所得税Enterprise income tax3101股本Share capital310101普通股Common share普通股种类310103优先股Preference share3102股本溢价 Share capital premium3103股本贖回储备Reserves for redemption of share capital3104期權儲備Options reserves310401確認費用Confirmation expenses310402發行股份Share issuance3105其他物業重估儲備Reserves for revaluation of other properties310501投資物業增值储备 Reserves for appreciation of investment properties310502酒店物業增值储备 Reserves for appreciation of hotel properties3107汇兑折算储备 Exchange translation reserves310701資本折算储备 Increase from capital translation310702報表折算增加Increase from statements translation3108保留溢利/累积亏损Retained profits/accumulated losses310801本年溢利轉入Transfer from this years profits310802匯兌儲備轉入Transfer from exchange reserves310803一般储备轉入Transfer from common reserves310804轉增股本Conversion into share capital310805轉入一般储备Transfer to common reserves310806分配普通股股息Distribution of dividend on common share310807分配優先股股利Distribution of dividend on preference share310808上缴利润Remitted profits （specially for nonlegal person entities）310810未分配利润Undistributed profits310811上年结转Brought from last year3131本年利润Profits for this year313101结转营业务收入Closing operating incomes313102结转营业务成本及税金Closing operating costs and taxes313106结转分銷費用Closing distribution costs313107结转行政費用Closing administrative costs313108结转财务费用Closing financial costs313110结转其他經營收入Closing other operating incomes313111结转投資物業公允价值变动额Closing variation of fair values of investment properties313112结转確認的減值及呆賬回撥Closing confirmed provisions for impairment and bad debts313113结转所得稅費用Closing income taxes313114结转利润分配Closing profit distribution5103投資物業之公平值增加Increase of fair value of investment properties5201其他经营收入Other operating income520101利息收入Interests income52010101银行存款利息收入Income from bank deposit interests52010102短期信託投資收益Revenue from shortterm trust investments52010103長期債權投資收益Revenue from longterm debt investments520102匯兌收益Revenue from exchange rate difference52010201匯兌收入Gain from exchange rate difference52010202匯兌損失Loss from exchange rate difference520108投資收益Investment income52010801股權投資收益Equity investment income5201080101附属公司收益Income from affiliated companies520108010101轉讓附属公司收益Income from transfer of affiliated companies520108010102持有附属公司收益Income from equity holding in affiliated companies5201080102聯營公司轉讓收益Income from transfer of associated companies5201080103共同控制實體轉讓收益Income from transfer of entities under common control5201080104參股公司收益Income from equityparticipating companies被投资单位520108010401轉讓參股公司收益Income from transfer of equity-participating companies被投资单位520108010402持有參股公司收益Income from equity holding in equityparticipating companies被投资单位520199其他经营收入结转Closing other operating incomes5304確認之減值及呆賬回撥Confirmed provisions for impairment and bad debts530401應收賬款及其他應收款項減值Impairment of accounts receivable and other receivables530402物業存貨減值Impairment of properties and inventories530403應收投資項目公司款減值Impairment of receivables from investment project companies530404按金及預付款減值Impairment of margins and prepayments530405物業、廠房及設備減值Impairment of properties, facilities and equipment530406聯營公司權益減值Impairment of equity in associated companies530407共同控制實體權益減值Impairment of equity in entities under common control5402行政费用Administrative cost540201折旧费Fixed cost540220业务招待费Entertainment expense540221会议费Meeting expense540222公务车Official vehicles540223办公费Office outlays540232咨询费Consultancy fees540234印花税Stamp duty540238审计费Audit fee5701利得稅Income tax570101利得稅Income tax570199利得稅结转Closing Income tax集团基准科目略3.1.8 凭证类别设置账簿类别简称凭证类别名称默认币种限制类型限制科目集团基准账簿记记账凭证人民币境外公司账簿记记账凭证港币3.1.9 外币汇率设置外币币种折算方法汇率小数位折算误差汇率匹配方式港币原币汇率=对应币种40。01向前美元原币*汇率=对应币种40。01向前3.1.10 会计平台设置3.1.11 其他基本档案参数、币种、会计期间、部门档案、人员类别、地区分类、客商档案、开户银行、科目类型、现金流量项目、3.1.12 期末结转l 收入结转【凭证定义】编号转账说明凭证类别附单据2收入结转转账1【分录定义】序号摘要科目方向币种金额公式1结转收入借所有币种FS(”,”,”,，贷”)2结转收入借所有币种FS（”,”,”,”贷）3结转收入借所有币种FS(”，”,，”，”贷）4结转收入借所有币种FS(”，”,”，”贷)5结转收入借所有币种FS（”,”，”,”贷)6结转收入借所有币种FS（”，”，”，,贷）7结转收入借所有币种FS（”，”，”，”,”贷）8结转收入借所有币种FS（”，”,”，”，”贷”）9结转收入借所有币种FS（”，”，,”贷”)10结转收入借所有币种FS(”，”，”，”,”贷）11结转收入借所有币种FS(”，”，”,”,贷”）12结转收入3141本年利润贷所有币种CE（UP)l 成本费用结转【凭证定义】编号转账说明凭证类别附单据1成本费用结转转账1【分录定义】序号摘要科目方向币种金额公式1成本费用结转3141/本年利润借所有币种CE(DOWN）2成本费用结转贷所有币种FS（”,”，”,”，借”）3成本费用结转贷所有币种FS（”，”,”，”，”借）4成本费用结转贷所有币种FS（，”，”,”,”借）5成本费用结转贷所有币种FS（”,”，”,”，借”）6成本费用结转贷所有币种FS（”，”，”，”，”借”)7成本费用结转贷所有币种FS（”，”,”，”,借”)8成本费用结转贷所有币种FS(”，”，”，”，”借”)9成本费用结转贷所有币种FS(”，”,”，”,”借”）l 汇兑损益结转【港币汇兑损益结转】【凭证定义】编号转账说明凭证类别入帐科目附单据1汇兑损益结转1【分录定义】序号科目编码科目名称币种是否计算汇兑损益港币Y【注意】 科目包含所有核算港币的资产负债科目(具体科目略），其他币种的汇兑损益定义同港币汇兑损益结转类似.3.2 折算规则编号来源账簿目标账簿金额不平处理方式制单人审核人记账人实时折算折算后自动记账币种折算规则折算日期1境外公司账簿集团基准账簿提示且不生成否否3.3 折算方式根据业务调研，中远房地产折算方式可归结为四种折算方式.3.3.1 直接折算主账簿科目与报告账簿科目一一对应，通过折算自动生成凭证。大部分业务可以通过此方式处理;3.3.2 平台传递不折算，通过会计平台分别向主账簿和报告账簿传递凭证。固定资产相关业务可通过此方式处理;3.3.3 自定义结转不折算,通过手工触发自定义转账设置，在主账簿和报告账簿生成凭证.月末损益类结转及汇兑损益结转业务可通过此方式处理。3.3.4 手工制单不折算,手工在主账簿和报告账簿中编制凭证。境内外会计制度有差异的业务可通过此方式处理.主要业务折算列表如下：凭证业务折算规则折算处理方式序号摘 要凭证字境外主帐簿境外报告帐簿辅助核算借贷一级科目二级科目三级科目借贷一级科目二级科目三级科目1 借款给其他境外公司 DR其他应收款其他应收款应收类其他应收款其他应收款应收类CR港币存款银行存款外币存款2 支付银行手续费 DR其他经营收入利息收入银行存款利息收入财务费用