某某某集团有限公司设立财务公司投资计划方案.doc

集团公司财务集中管控方 案 设 计作者：刘秉梁一、财务集中管控的目的和意义财务集中管控方案是集团财务管理的基础，其目的是依托网络，合理规划集团财务集中管控的框架、内容、流程,做到财务信息实时传递、共享和集中管理，保证信息真实、准确、完整、有效，真正实现对下属各单位财务的集中监控的目的.集团公司如何实施对子（分)公司的财务集中管控，是当前集团公司面临的一个十分重要的问题。财务集中控制的目标是实现企业价值最大化，合理配置集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率.而不仅仅是传统意义上控制一个企业的财务活动的合规性和有效性.实施集团化财务管控，应与集团公司管理模式和战略方针目标相适应,并要充分考虑集团公司的目前现状及各子（分）公司的经营情况。理想的财务管控体系不能管得太死，又不能放得太开,就目前公司的状况来而言适度集中管理模式模式较为合适,根据公司发展情况逐步实施，稳妥推进,易缓不易急，最终达到真正的财务集中管控.二、方案设计二、集团财务管控模式选择集团财务管控模式分为直接管理和间接管理两种。一是对集团公司的母公司、全资子公司应采用直接管理(包括：宁夏某某煤业有限公司、宁夏某某置业有限公司、宁夏某某煤业有限公司、石嘴山汇生某某有限公司及以后接收的小神火洗煤厂、大石头煤矿）;二是对控股子公司、参股子公司采用间接管理（包括：宁夏某某小额贷款有限公司、宁夏某某房地产开发有限公司）；根据集团公司对成员子公司的投资结构的不同,集团财务管理分为三个层次:第一层，对母公司和全资子公司的财务必须严格按照集团公司的财务管理要求和制度执行。第二层,对控股公司的财务管理要稍微松懈一些,应该允许他们自行拟订财务管理制度，但不能出现与集团公司的财务制度不一致或相矛盾的条款，各项财务制度和重大财务事项需经集团公司的董事会或总经理审查批准后方可执行。第三层，对参股公司的财务管理要比较松散一些.集团财务管理部门不应该对他们限制具体内容,只需要通过集团公司派到参股公司的董事，按照公司章程的规定，参与投资、分配等重大决策,掌握分析其财务状况、经济效益和重大变化等。三、会计人员管控及机构设置根据集团公司管理需要,设立二级集中式财务管理模式。各子（分）公司财务部是集团财务部的派出机构，会计人员及会计业务实行垂直管理.子(分）公司会计人员其人事关系、考核权限、薪酬福利发放等均在集团公司财务部.从财务负责人到一般员工均由总公司派驻，被委派人员不得在其所任职单位获取任何形式的、可能影响其工作独立性的报酬或利益.通过对子(分）公司会计人员的控制，加强财务监控,既保证其工作的独立性，又使其工作不会被所派驻单位的管理层左右，使被派驻单位的管理层受到相对独立的监督,维护集团公司的整体利益,可以使总公司能全面掌控子（分）公司的经营状况。子公司的核算点仍然设在其公司经营所在地,这样做的好处，一是可操作性强，便于管理。二是财务人员可以随时了解和掌握本单位的生产经营情况，做到心中有数,有利于分析企业的生产经营状况.被委派财务人员实行“双线负责制”,一方面要负责本公司内部所有的财务管理事务，协助子公司总经理开展工作,参与子公司的重要决策；另一方面,也要对总公司财务负责人负责，贯彻总部的有关政策,同时，负有向总公司财务负责人报告本公司重大财务事项和重要经营管理活动的责任.2、筹资管控：各子公司的筹资活动以子公司为主体，并选择最佳的筹资方式,实行自筹自还.需筹资时必需先向总公司提出申请，其内容包括：筹资数额、筹资渠道、筹资方式、筹资用途及筹得资金的使用计划，经总公司同意后方可进行。不能盲目举债，增加筹资风险,未经总公司同意不得擅自对外筹资。各分公司筹资活动以母公司为主体,由母公司统一筹集资金，统一安排使用，实行统筹统还,各分公司无权对外进行筹资。各子(分）公司、母公司之间的资金借贷,实行有偿使用,即各公司之间借贷须支付利息.3、投资管控:集团所有投资活动由总公司统一管理实施，各子(分）公司无权对外投资,需对外投资时各子（分）公司提出投资计划及可行性报告，投资项目必须符合业集团公司投资的战略意图和基本原则。由集团项目部进行调研、考察,并制定投资计划，集团财务部对投资方案实施过程实施管控。（二）财务预算管控财务预算制度是实施有效财务控制的重要手段，是总公司与子（分)公司之间沟通的平台、控制的标准、考核的依据，是推行子公司财务管理规范化和科学化的工具，也是促进子公司自我管理、自我发展的有效途径。集团公司统一组织财务预算管理工作，建立健全财务预算管理责任制，分级确定预算执行单位,逐级分解、落实预算指标，全员参与、层层把关、逐级负责,确保实现集团公司总体预算目标。集团财务预算管理应紧紧抓住费用预算与资金预算，不断拓宽财务预算管理的范围，提高预算精度，加大财务预算执行情况的考核力度,真正使预算起到刚性约束的作用.总公司在财务预算控制体系中的主要工作内容如下：制订预算编制规程,指导各子(分）公司及编制年度财务预算，汇总编制全集团财务预算，检查和监控预算执行过程情况，对预算执行过程中的偏差提出处理建议:审核子公司提出的预算目标调整申请;组织集团内部各单位财务预算完成情况的年度考评工作;提交财务考核与评价报告;审核预算执行单位的预算外支出申请。各子（分）公司应依据集团财务预算管理办法编制经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算。各子(分）公司预算编制流程图（见图1)篇二:某某医疗仪器股份有限公司商业计划书目录一、计划摘要 3二、公司简介 72.0简介 72.1建设计划 72.2销售方式 7三、产品与服务 83。1摘要 83。2详细介绍 93。3竞争优势 123。4未来的发展 13四、市场调研与预测 134。1市场对pdt的需求 134。2市场分析 144。3市场预测 14五、行业状况及分析 145。1行业关系 145。2竞争的要点和主要竞争者 155。3价值位臵 15六、市场营销 156。1市场与顾客 156。2企业与产品状况 166。3营销战略 176。4营销策略 176.5经营计划 20七、管理队伍 247。1摘要 247。2管理队伍及成员介绍 247。3组织结构 267。4管理制度 28八、财务计划 298.1损益表 298。2现金收支预算 298.3财务管理 30九、融资计划 31附录一：关于pdt33 附录二：上海复旦张江生物医药有限公司购买协议 49某某医疗仪器股份责任有限公司商业计划书一、计划摘要我公司主要以生产和经营医疗器械为主,因为公司刚成立不久,故生产和经营的产品门类较少。主要是研制和生产半导体激光治疗系统，兼营其他厂家的医疗仪器.不过，随着公司的发展和壮大，我们会投入更多的人力来进行研究与开发，紧跟当今医学的发展,进一步开发其他的医用产品。根据公司前期的市场调研来看,我公司的目标顾客主要为国内外大中型医院、国内外相关研究所等。这部分顾客的数量众多，而且长期需求量很大。因此，只要我们能长期保证产品的高技术、高质量、低成本，便能长期占领市场。在这一点上，我公司有着较大的竞争优势，我们的技术在国内是尚属领先地位的，已经接近国际领先水平。而且与国外同类产品相比，我们的价格要低得多.并且采用了计算机控制系统，达到了患者资料存储与治疗为一体,还可以通过网络实现资源共享。而且国外的产品性能较单一，没有将计算机应用于该系统。当然,我们的产品也并非完美无缺.它也有许多的不足之处.比如:大功率的半导体激光器的电源参数指标还有待于进一步提高,恒流源的稳定性,电源功率等还需要不断完善。这些都将会在公司的早期运作过程中被技术开发人员逐步克服和解决.公司成立后，我们采取先占领国内市场，再逐步向全国以至世界进军的战略，这样公司才会一步一个脚印，走得很坚实。局部市场我们选择熟悉的天津，这里有不少知名的大中型医院。在价格策略上，走低价位策略.这样更容易打开市场。在广告及促销策略上，选择专业的广告公司进行广告设计和制作。塑造良好的企业及产品形象。进行定期的宣传和促销活动，参加相关的展览会、学术交流会等等，大力推荐和宣传我们的产品。为了使顾客购买的放心,我公司建立了完善的售后服务体系.首先，我们对产品实行保修，对顾客免费培训使用人员。其次，公司有专门的技术人员负责仪器的维修，并且公司还将定期的培训维修工程人员,使他们熟悉仪器技术性能。再次，公司还将在代销点派驻技术主管，负责该地区的仪器维护管理.目前，在国内还没有与我公司生产相同产品的竞争者，但不排除由生产氦氖激光器向生产半导体激光器转变的厂家,在国际上，已有几家竞争者，但他们的价格均较高,不适合在发展中国家广泛普及,而且由于我们的产品价格性能比高，因此我公司还是有竞争优势的。为了随时关注竞争者的信息，及时做出反应来应对并及时调整自己,我公司建立了一套竞争信息档案，以做到“知己知彼，百战不殆”。“凡事预则立，不预则废,本公司的领导人员为了实现大家的共同目标。为了公司的长远发展，研究并制定了较完整的短期和长期的经营计划.如：五年内的短期目标为：（1）20002001年，占领天津市场。（2）20012002年，开拓北京、河北、东北等市场，并设立相应办事处。（3)20022003年，投向全国各大中城市(4）20032005年,巩固并发展国内市场，并积极向国外扩展；较长期的计划如:几年后，产值达4000万左右，占领国内市场50以上的市场份额,20042005年，开发出新的激光医疗仪器产品。2006年以后,进一步开发出半导体激光治疗仪的系列化产品,使产品向纵深方向发展。在企业的运营过程中，主要以生产部为主,它直接由总经理负责监督，其他部门如：财务部,销售部等等也非常重要。和生产部是平起平坐的，但并不由经理直接过问。这些部门与生产部直接交流信息，及时调整各部门的策略。共同致力于公司的发展。因我公司为初创，所以部分财务计划无法做出,但通过损益表和现金收支预算可以看到,我们初期预计所需的启动资金为200万元，通过在公司的四年计划顺利完成以后,所得的净利润约为4000万元，这样会给投资者带来丰厚的收益。作为股份责任有限公司,我公司的财务管理的目标是实现股东财富最大化.在公司的运作中要做好以下三方面的决篇三：某某集团公司筹备方案某某集团公司筹备方案一、某某集团公司某某集团是通过产权关系，由多个法人企业联合组成的经济联合体。集团内部各个企业都是独立的法人实体，集团是通过产权、资源等纽带把各个企业联结为一体，对集团内部企业进行战略指导、目标管理,以实现集团内部不同企业共同的经营发展目标。二、集团核心经营目标1、各个企业利益最大化。2、资源共享，群体优势。3、树立品牌，协同发展。4、增强企业应变能力与核心竞争力。5、集团及内部企业可持续发展。三、集团管理模式1、以目标管理（财务指标）实现企业发展目标。2、以风险管控防范集团发展风险.3、以资金管理、投资业务及风控委员会组合，在集团内部各公司自负盈亏的基础上追求集团公司利益最大化.4、以电子商务平台、客户信息统一服务达到公司自愿共享及群体优势.四、集团发展目标1、集团起到战略指导、目标管理、投资决策、资源共享的作用。2、集团下属企业达到独立运营，并兼顾各自企业的长远发展方向与目标.3、通过整合、共享不同企业的资源,由集团公司通过投资组合的方式形成具有集团公司特点的经营模式。4、形成以企业为平台，各个自然人为主体的投资模式.五、集团近期的目标1、为集团公司及集团内部不同企业中的每个高层，及不同企业的投资客户提供一个资金出口平台。2、建立一套完善的投融资模式。3、形成项目投资咨询服务体系.4、建立一个围绕集团下的投资客户群体。六、集团日常运营模式及管理框架1、集团与集团内部不同企业一体化运营,及对外一个牌子，对内两套机制。2、集团管理框架图。（详见附表一)七、集团董事会1、职责：(1）目标管理：对集团内部企业实行目标管理。（2)风险控制:对集团内部重大投资、业务战略发展 进行风险控制。(3）对外投资信息发布、分析及召集。（4）对各企业进行财务监督、检查。2、集团董事会组成集团董事会以集团内部各公司法人、总经理为主组成.八、集团目标管理委员会1、人员组成：由集团内部各公司指定人员为主组成。2、职责：（1）指定集团公司年度工作目标。(2)集团董事会已确定目标的实施与督导.九、集团风控控制委员会1、人员组成：由集团内部各公司指定人员为主组成。2、职责:(1）集团公司对外投资风险控制与决策.（2)各公司提供的重点业务拓展的风险决策.（3）为集团公司提供各项政策性风险控制与决策。十、集团下设职能部门岗位职责1、集团董事会。2、集团公司目标管理委员会。3、集团公司风险控制委员会。4、集团公司财务部。5、集团公司行政部。十一、相关合同及风控资料(详见附件)集团公司管理架构（附表一) 篇四：某某公司商业计划书尽职调查报告2*年10月项目公司名称：某某某某科技有限公司报告人：项目投资部 *前 言该项目是2*年某某市引进领军型海外留学归国创业人才计划项目之一，经专家评审，定为“* a类项目。本尽职调查主要技术资料由某某科技创业团队提供，该项目技术产品具有一定独特性，市场数据等资料主要参考国内外主流资料。目 录一、报告概况 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 41. 1项目简介 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 41. 2股本结构 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 41。3 技术及产品 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 51.4 管理团队简介 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 错误！未定义书签。1. 5核心价值 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 5二、业务与产品 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 62. 1产品技术 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 63. 2产品研发 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 64. 3战略目标 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 65. 4科支攻关内容 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 76. 5技术方案 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 77. 6项目优势 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 8三. 行业状况 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 98. 1远程教育的基本概念 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 99. 2行业背景 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 910. 3远程教育的特点 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 911. 4国内远程教育发展趋势 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 1012. 5远程教育存在的问题 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 1113. 6远程教育存在问题解决的对策与方法 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 11四、市场分析 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 1314. 1远程教育市场前景 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 1315. 2国外远程教育现状 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 1316. 3国内远程教育现状 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 1417. 5同类竞争者情况分析 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 15五、发展策略 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 1918. 1主要发展策略 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 195。2 盈利模式 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 19 3。 2*2*年的发展计划与完成时间 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 20六、财务分析与预测2119. 1融资需求 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 2120. 2财务预测 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 21七、风险分析 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 2221. 1技术风险 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 2222. 2市场风险 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 2223. 3财务风险 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 2224. 4管理风险 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 22八、投资方案及投资评价。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 2325. 1投资方案 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 2326. 2股权回购 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 2327. 3总体评价 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 24一、报告概况1. 1项目简介某某科技有限公司拟由自然人王某某、某某市创业投资有限责任公司、某某高新技术风险投资股份有限公司发起成立.拟注册资本600万元人民币。主要从事研发仿生智能科技，并以智能科技为核心,融智能科技到动漫娱乐及文化教育中，为大众、特别是少年儿童，创造寓教于乐的交互式立体网络平台。1. 2股本结构某某科技拟注册资本600万元，各方出资及股权比例见下表：各方约定： 1) 创业团队以无形资产和现金出资，其它股东以现金出资;2） 经商定:为鼓励创业团队,市创投和新区风投两方均同意将各自所持股份全设为扶持股，由创业团队在二年内回购,回购价格以原始投入为基数，以年增值10的价格确定；3） 若创业团队在两年内未能完成回购，则创业团队无形资产入股部份将去除,相应股权分摊给另两股东，重新调整股权，各股东所持股权均为同普通股。