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中小企业融资难问题探析
摘要:中小企业由于规模小，承担风险能力有限，发展稳定性差等特点，融资困难成为制约中小企业进一步发展的瓶颈因素。融资困难导致中小企业扩产、技改、培养人才等方面捉襟见肘，而以上方面正是中小企业发展的源生动力.融资困难导致企业发展停滞,使得外部融资有外部融资那么内部呢？比如credit union：中小企业联盟。从联盟贷款
难度增大，从而陷入恶性循环.
本文通过对国内中小企业融资现状及制约因素的分析，通过立法保障、政府服务、信贷支持、担保体系建设等四个方面的探讨，旨在探寻有效可行的措施解决中小企业融资难问题。
【关键词】:政府服务，内生性增长，造血功能，信用体系完善关键词是按照文章主要内容的相关程度排序。要突出主题。比如你这篇文章就可以排成：
中小企业，融资，法律法规，政府服务
或者其它的你可以自己想。

目 录
一、现状及制约因素 3
（一）法律法规体系不完善,政府政策支持力度小. 3
1、中小企业法律法规体系仍需完善，政策倾斜力度亟待增强。 3
2、政府支持力度弱。 3
3、担保法规建设滞后。 3
（二)企业实力薄弱，市场环境较差 3
（三)信贷支持力度小,担保机制不完善 3
1、信贷融资成本高，融资难度大。 3
2、银行与担保公司在中小企业信贷业务链条上的分工不明确. 4
3、担保业务风险与收益不对称. 4
4、担保机构资本实力及抵御风险能力较弱。 4
二、对策及解决方案 4
(一）立法保证 4
1、明确主体 4
2、税收政策 5
3、信贷政策 5
4、政府采购支持 5
（二）政府组织架构及问责机制 6
1、组织架构及职责 6
2、监管内容及保密义务 6
3、会员评级及准入机制 7
4、问责机制 7
（三）担保机制 7
1、建立健全担保机构风险补偿机制。 7
2、大胆、积极创新担保机构的设立形式. 8
3、加强担保业行业自律及其业务监管。 8
（四)信贷支持 8
1、建立专门的中小企业贷款模式. 8
2、在信贷准入上实施差异化授信政策。 9
一、现状及制约因素
（一)法律法规体系不完善,政府政策支持力度小。
1、中小企业法律法规体系仍需完善,政策倾斜力度亟待增强小标题太长，可以直接写法律法规体系不完善
。
中小企业法律法规体系建设尚处于起步阶段，仅仅只有《中小企业分类标准》、《中小企业促进法》等，倾斜政策未能全面覆盖中小企业，在税收、银行信贷资产监管、融资渠道、担保政策、政府采购等方面仍亟待增强。
2、政府支持力度弱。
目前中央及地方政府尚未成立专门机构为中小企业服务，而国外发达国家皆有小企业管理局等类似机构为中小企业提供包括担保、搭桥融资、财务顾问、市场引导、智囊咨询等多种服务,帮助实力较弱的中小企业走上良性发展之路.中小企业在市场环境中处于弱势地位，市场信息、融资渠道、产能效率等均不及大型优质企业，若政府不给予适当引导，往往导致中小企业发展陷入僵滞乃至走上错误的发展道路。
3、担保法规建设滞后。
对担保机构的法律地位、服务对象、监管制度、从业人员资格和运作规则没有专门的法律法规.虽然原国家经贸委和财政部出台了一些有关中小企业信用担保的管理办法，但部门规章立法层次较低、效力有限，难以对担保业所涉及的社会关系进行全面规范和调整，导致担保行业在业务开展过程中，面对一些法律纠纷、责权界定难以找到有效的法律依据。
（二)企业实力薄弱，市场环境较差
国内中小企业大多存在管理混乱、股权结构不明晰、财务状况差、产品核心竞争力差、拓展乏力等现象,依靠自身发展路径十分狭窄。同时,由于中小企业信用体系建设尚未步入正轨，市场主体无法通过特定的衡量标准来判断企业信用状况,由此造成的交易成本、运营成本和财务成本提高进一步加重了中小企业负担。
（三）信贷支持力度小，担保机制不完善
1、信贷融资成本高,融资难度大。
由于中小企业经营风险大、资金实力弱、市场前景不明、抵质押担保不足,不符合贷款机构内部授信评级标准,银行等金融机构信贷支持多向大型优质企业倾斜。中小企业获得贷款难度高且成本昂贵.
2、银行与担保公司在中小企业信贷业务链条上的分工不明确同上
。
一是担保机构通常采用与银行同样的准入标准、风险评估和控制方法，反担保要求也与银行类似，担保机构的风险缓释作用不能充分发挥。二是在风险分担上,权利与义务不对等.大多数协作银行往往只要求权利而不愿承担义务,即只接受贷款利息收益而不愿意承担贷款风险。
3、担保业务风险与收益不对称。
通常需要提供担保的企业多是难以达到银行贷款条件的中小企业，资信等级较低极易导致担保代偿和基金损失，担保公司高风险与目前较为脆弱的风险补偿机制不相适应,保费收入远不足抵偿代偿风险，难以维持公司的正常经营,一旦发生代偿，往往单笔金额就超过担保机构全年的保费收入。
4、担保机构资本实力及抵御风险能力较弱。
一是注册资本普遍不实，多数商业性担保机构存在资本抽逃或挪用现象，严重削弱其实际担保能力。二是公司治理基础薄弱,多数担保机构未能建立有效的集体审核、风险内控、运行监测、代偿和债务追偿等制度，缺少科学完整的风险甄别与分析评估系统。三是风险补偿和转移机制不健全。担保公司以资本金承担担保责任后，只能依靠业务经营收入来弥补亏损。目前政府仅仅依靠减免税来刺激担保公司为中小企业和个人融资提供担保,而担保产生的风险却没有完善的配套补偿和分摊措施.另外,担保机构难以通过再担保或者保险的方式转移或化解代偿风险，担保业务规模因此受到很大制约。
二、对策及解决方案
针对国内中小企业生存现状，笔者将从以下四个方面探求对策：一是立法保障及政策支持，二是政府支持，三是加强自身造血功能,四是增强供血渠道。着重探讨如何加强中小企业自身素质,配合外部支持走上良性发展之路.
（一）立法保证
1、明确主体
近日，工信部、国家统计局、国家发改委、财政部等四部门研究制定了《中小企业划型标准规定》，按照企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。中小企业重新划型有利于加大对小企业、微型企业的扶持力度，更有针对性的出台优惠扶持政策，有利于银行业更科学、准确、统一的细分中小企业客户,为中小企业创新融资方式、产品服务和制定差异化信贷扶持政策提供了标准和依据。新的划型标准作为中小企业信用体系建设的开端，具有指向性意义.
2、税收政策
市场经济中,市场行为往往存在规模效益和信息不对称。大型企业在这两方面无疑占据了绝对优势。而目前国内的税收政策未向中小企业倾斜，导致其成本相对较高,竞争力差.税收政策倾斜主要应包括两个方面：一是明确拟支持扶植的对象(如高新技术企业、行业产能稀缺企业、社会公益效用高的企业），对其减免营业税、流转税等税收成本，增加其经济性,助推其快速发展；二是对以上企业进行财政补贴,加速其原始资本积累速度,激发增长潜力。
3、信贷政策
建立中小企业信贷激励和约束机制，提高金融服务能力。包括：（1）对商业银行发放中小企业贷款单独列帐考核，贷款利率应按标准利率下浮计算,由财政适当给予补贴或奖励。中小企业贷款余额应以较低系数计入商业银行存贷比考核指标,提高贷款容量。（2)制订强制监管指标(包括中小企业贷款、小额担保贷款、县域服务网点等)，由人民银行和银监会进行监督检查，在审批机构并购、开办新业务时作为主要参考依据.(3）鉴于中小企业自身状况,银监会在考核金融机构不良贷款率、拨备覆盖率等指标时，应提高容忍度，对中小企业不良贷款应单独计算或按较低乘数计入不良贷款指标，提高金融机构支持积极性。
4、政府采购支持
目前国内政府采购依然倚重大型企业，中小企业难以获得有效份额。应参照美国小企业法，帮助中小企业获得政府采购。美国法律规定联邦政府采购中必须保证中小企业获得23％的份额，并要求大企业获得的政府采购份额也必须将其中的20％转包给中小企业。很好，建议多加比较。横向比较—国内国外比较。纵向比较—国内大企业和小企业比较。其中可以特别提出国企的影响。

（二）政府组织架构及问责机制
1、组织架构及职责
由中央成立小企业管理司，隶属国家工商行政管理总局,负责统筹管理各地方小企业管理局工作、建设全国性小企业信息网络平台、根据国内小企业实际状况及经济形势等宏观面变化向全国人大提出立法建议等.
地方政府组织成立小企业管理局,负责各地区中小企业实务.小企业管理局下设财务顾问部、审计监察部和企业服务部。
财务顾问部由金融、财会、法律等相关专业人士组成,主要负责帮助中小企业进行产权、资产负债、法人治理结构的全面梳理完善并定期查验，部门下设项目小组,采取小组负责制.
审计监察部主要负责对财务顾问部工作情况予以核查，评估企业真实经营运作情况并出具审计监察报告。审计监察部采用候选团机制,即选取政府相关部门人士（如工商、税务、银监等)、专业机构人员（律师事务所、会计师事务所、投行、银行、担保机构、保险公司、信托公司等)、学者（高等院校教授、知名学者)组成审查候选团,对特定企业采取随机抽取、严格保密、每期轮换的方法组成审查团（具体人数视企业规模大小决定），每期审查团应至少含有一名财务会计背景人士及一名银行或担保公司人士。
企业服务部职责主要有四项，一是负责辅助经营者培训员工，尤其改善财务、会计方面的专业资质；二是由于地方银行接触的中小企业数量多,行业分布广泛，在接洽过程中不难发掘潜在的客户、优良的供应商和外包商，企业服务部可将地方银行这些资源加以整合，在客户之间探索可能的商务配对，并根据客户的具体需求,承办中小企业商谈会；三是提供技术评估服务，对创业者在不同阶段的技术、产品和市场进行评估，包括技术可行性、市场因素、产品功能、竞争对手、市场营销、风险、投资回报、商业模式等方面进行详细分析；四是提供创业咨询服务,为处于创业期内的小企业提供商业服务,服务内容包括帮助注册公司、帮助撰写商业计划书,推荐银行为企业提供优惠贷款,与海关联手提供出口方面的帮助，为中小企业合并提供咨询服务，将生产同类产品的企业聚集在一起进行信息交流等.
2、监管内容及保密义务
对经审计监察部验收合格的中小企业，小企业管理局出具具有法律效力的验收合格报告,验收报告内容应包括经财务顾问部确认的工作底稿、整改梳理情况、当期财务报表、水电费单据、报关单、上期完税凭证及财务顾问小组签署的真实诚信承诺书、审计监察小组的尽职承诺书、当期审计监察报告等。以上各环节参与人员皆负有保密义务。
此报告可由特定金融机构查询使用,可作为银行、担保机构授信依据,相关查询结果只可作为对该企业评级授信及担保使用，查询机构负有保密义务.
3、会员评级及准入机制
本地区所有有融资需求的中小企业可向当地小企业管理局申请财务顾问辅助，对于经财务顾问辅助并验收合格的中小企业，小企业管理局应将其吸纳为会员单位并评定级别,评级应参考企业规模效率、盈利水平、偿债能力、信用记录、行业状况、当期验收合格报告、上期会员期末分数情况等多种因素。该评级及其历史记录可由特定金融机构查询使用，可作为银行、担保机构授信依据。
会员采取年审评分制,即年初根据会员评级级别确定会员初始分数，在该经营年度内，中小企业发生上述影响会员分数的事项时,应主动准确及时向小企业管理局报告，小企业管理局根据会员报告情况对该会员分数进行调整。对于未能主动及时报告的会员，应于下一年度调低其会员等级;对于发生影响分数事项隐瞒不报或假报错报的,一经核实，取消其会员资格并3年内禁止其准入,且该事项应计入该企业历史记录。
4、问责机制
对于验收报告中由于政府工作人员故意或疏忽造成的重大不实因素,应追究相关责任人责任；对于由于中小企业故意隐瞒或不实陈述导致的重大不实因素,应视情形追究相关责任人民事或刑事责任并行政处罚.
（三）担保机制
1、建立健全担保机构风险补偿机制.
（1）完善具有规避风险的再保险制度,构建并积极修补中央、省、地“三层”中小企业信用担保体系,并在此制度框架下，加快组建省级和中央级再担保机构，逐步形成中央级担保机构对省级再担保机构、省级再担保机构对地市级贴近企业服务担保机构的分级担保运行模式；
(2）参照发达国家建立担保资金损失补偿机制。一是建立担保资金补充机制，对中小企业信用担保体系注入资金.如美国和日本政府有固定的财政拨款来补充中小企业信用担保资金。二是建立担保资金损失补偿机制，由政府对中小企业信用担保机构因担保发生的损失进行补偿。如德国担保银行发生代偿损失时,政府承担其损失的65％，其中联邦政府承担39％、州政府承担26％，担保机构仅承担损失的35％；美国、加拿大的担保体系中,担保的净损失由政府补贴.对政府出资的形式可实行多样化,如预算拨款、土地使用权、其他经营性及非经营性国有不动产等，
2、大胆、积极创新担保机构的设立形式。
要多渠道、多层次、多形式地筹措担保资本金,大力支持社会团体、行业协会、企业法人等投资入股民营担保公司,增加其资本金实力。
3、加强担保业行业自律及其业务监管。
一是建立担保业同业自律公约制度。要加强行业自律约束，规范担保业竞争秩序，推进担保行业健康、有序发展。二是加强对担保机构合法性、合规性监管.担保业主管单位要加强与相关部门协调配合,加强日常监管，严禁担保机构开展或变相开展非法金融业务，防止担保公司严重背离经营宗旨，成为变相的民间借贷机构。可借鉴外国设立非正式金融服务体系的做法,采取相应措施，将体制外存在的民间金融纳入政府的正式制度安排之中，使之具有合法性。
(四)信贷支持
1、建立专门的中小企业贷款模式。
鉴于中小企业贷款与大型企业贷款相比，具有额度小、时效性要求高、期限短、频率高、对贷款价格敏感度低等特点，建议引进一种专门的中小企业贷款模式,对于有良好信用记录的中小企业，一定额度以下的贷款可以由银行销售部门直接办理，不需经过信贷风险控制部门审批,节省双方交易成本,提高服务效率。在产品设计上，主打短期流动资金贷款，辅以银行承兑汇票、信用证下打包贷款等贸易融资类信贷产品。在期限设计上,一般单笔短期流动资金贷款的期限为7个月至11个月，根据企业资金运转情况核定期限。在价格设计上，核定授信总量后,根据企业实际用款额度及实际使用天数收取利息，未投放的部分不收取利息，有效地为客户节约成本。
2、在信贷准入上实施差异化授信政策。
在贷款对象选择上，着眼于连续经营两年以上,上年度销售收入在2000万元到1亿元,信用评级在CCC以上的企业法人，重点支持为该行重点客户提供配套产品和服务的上下游企业、产品在当地有竞争力和市场的企业、能与该行传统优势业务(如国际结算业务等）相结合业务需求潜力大的企业等三类企业，并对《国家产业结构调整目录》中明确为淘汰类项目、两高一剩企业或项目、投资与资产管理业等不适合中小企业授信的行业实施市场禁入还可以在后面加上中小企业的自我管理，主动管理。由政府建议，比较有名的中小企业牵头带领成立中小企业联盟。利用联盟的力量解决问题
。
总的来说，作为政治任务已经可以了。政治这东西就是大家一起说没用的话。要上面的都能实施早就实施了。但是如果从严谨的学术角度的话还有以下差距：
1. 没有引用和文献。这是致命伤
2. 没有创新性解决办法
3. 对比分析内容比较少。让人感觉很空泛
4. 小标题太长，完全可以作为首句使用。
5. 其它一些小问题。