工程项目审计一般流程.doc

工程项目审计一般流程
1。接受审计任务,确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划，报部门负责人审查。
2。向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单。（审计通知按部门统一格式)
3。接收、收集与项目审计的相关资料：按发出的审计资料清单接收资料，同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。
4。查阅资料，了解基本情况，进行初步审计，形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题.
5。实施审计：工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入调查和审计，还可以运用观察、询问和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
6。通过对审计调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析得出审计初步意见，工程审计人员应与审计组的其它审计人员就审计情况进行交流，并对发现问题的相关情况进一步核实.
7。沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进行沟通,征求被审计单位的意见,并认真听取各方的情况说明并如实记录。
8.审计初步意见沟通后，应按征求意见情况对于审计初步意见进行修正，汇报领导并形成最终审计意见。
9.根据领导的意见及审计要求出具工程审计情况的报告。
10.整理工程审计工作底稿，并上交部门统一形成审计工作档案。
11.根据具体情况对于报告提出的问题及建议的整改情况进行核实.
流程图如下
接受审计任务

发出审计通知、资料清单

接收、收集资料

后续审计
形成档案
出具审计报告
形成最终审计意见
沟通审计初步意见
形成审计初步意见
实施审计
查阅资料、了解基本情况