建设项目全过程跟踪审计表格-财务类.doc

附表—财务类
序号
表格名称
三
财务类（C)
表C—1
投资及完成情况一览表
表C—2
物资盘点情况审查表
表C-3
资金来源及到位情况统计表
表C-4
概算执行情况比较表
表C-5
贷款合同检查记录
表C—6
在建工程结构分析表
表C-7
主要合同核对表
表C—8
资金来源结构表
表C-9
凭证（交易)检查表
表C—10
年度会计账户余额与年度审计报告核对表
表C-11
工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表
表C—12
竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对
表C-13
竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表
表C—14
竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对
表C—15
预计未完工程检查表
表C—16
建设资金使用明细表
表C-17
交付使用资产表
表C—18
重要事项签证单
表C—19
标书收入（或中标服务费收入)检查核对表
表C—20
被审核单位基本情况表
表C—21
客户单位基本情况表
表C-22
业务项目基本情况表
表C-23
基本建设项目竣工财务决算报表
表C-24
建竣决01基本建设项目概况表
表C-25
建竣决02基本建设项目竣工财务决算表
表C-26
建竣决03基本建设项目交付使用资产总表
表C—27
建竣决04表基本建设项目交付使用资产明细表

- 154 -

表C-1
投资及完成情况一览表
项目名称： 编制截至日期： 单位：元
序号
合同内容
（概算）
概算
投资
承建单位
合同
编号
定价
方式
合同签订日期
合同价(含已审批变更洽商索赔)
付款情况
备注
合同价
增加价款
合计
前期累计付款
（含预付款)
本期付款
本期累计付款
(含预付款)
付款
比例
1
建筑安装工程

1.1

1。2

1。3

2
设备及工器具购置

2.1

2.2

2。3

3
工程建设其他费

3。1
土地使用费

3。1。1
土地征用及迁移补偿费

3.1.2
土地使用权出让金

3。2
与建设项目相关的其他费用

3.2。1
建设单位管理费

3.2.2
勘查设计费

3。2。3
研究试验费

3。2.4
建设单位临时设施费

3。2。5
工程监理费

3.2.6
工程保险费

3.2.7
招标代理费

3。2.8
其他

3。3
与建设项目运营相关的其他费用

3.3.1
联合试运转费

3.3.2
生产准备费

3.3。3
办公和生活家具购置费

3.4
其他

编制人: 审核人： 编制日期：
说明：1.本表按项目划分的标段及所含单项、单位工程明细填列，包含建设工程投资全部内容；
2.定价方式：公开招标、邀请招标、比选或直接发包等；
3.备注：合同内容完成情况，结算情况等.
表C-2
物资盘点情况审查表
表C—3
资金来源及到位情况统计表
项目名称:
截止时间 年 月 日
单位：万元
投资来源性质
资金计划
到位资金
未到位资金
银行存款余额

/

/

/

/

/
合计

/
银行帐户名称
帐号

　/
　/

　/
　/

　/
　/

　/
　/

　/
　/

　/
　/

合计

　/
　/

制表： 审核： 年 月 日表C—4
概算执行情况比较表
序号
项目
概算金额
实际金额
增减额
增减(%）
一
主辅生产工程

1

2

3

二
公用设施（单项工程)

1

2

三
工程建设其他费用

1
土地、青苗补偿费

2
……

…
……

…
……

四
预备费

1
基本预备费

2
涨价预备费

五
建设期贷款利息

总概算值

编制: 审核: 年 月 日表C—5
贷款合同检查记录
单位名称：
AAA公司

编制人：

日 期

索引号:

业务项目：

复核人：

日 期

页 次:

一、审核目标：资金来源(借款）检查
二、评估的重大错报风险水平：□高 □中 □低
三、选择检查对象应考虑的事项：所有借款合同文件检查
序号
检查对象名称
检查记录
结论
1
基本建设借款合同(合同编号:×××号）
贷款银行：
金额：
期限：
利率：
还款方式：
抵押方式：
合同签订日:

2
一期工程借款合同（合同编号：×××号）
贷款银行：
金额：
期限：
利率:
还款方式：
抵押方式：
合同签订日:

3
固定资产借款合同(合同编号：×××号)
贷款银行：
金额：
期限:
利率：
还款方式：
抵押方式:
合同签订日：

4

说明:本底稿既可用于风险评估程序,也可用于控制测试和实质性测试.在实施检查程序时先应对检查的文件或凭证进行选择并填写序号和名称。

表C—6
在建工程结构分析表
单位名称：

编制人:
日期：

索引号:
会计期间:

复核人:
日期:

页 次：
编制单位：
年 月 日

单位：人民币元
会计科目代号
会计科目名称
期末余额
结构比例％
是否为审计重点
借方
贷方

0.00
0。00％

0。00%

0。00％

0。00%

0。00％

0。00%

0。00％

0。00%

0.00%

0。00%

0。00％

0.00％

0.00％

财务负责人：

制表人:

说明： 1、建安工程\设备大于2％确定为审计重点，待摊支出大于0.1%确定为审计重点；
2、由于建筑工程\安装工程已经由工程造价咨询公司审核,而待摊支出没有经过审计,故确定待摊支出的重要性水平较低.

- 183 -

表C-7
主要合同核对表
单位名称：
编制人:
日期：

索引号：
会计期间：
复核人:
日期：

页 次：
序号
付款期间
合同编号
内容及签订合同单位
入账金额
合同金额
说明

小计

结论：

表C-8
资金来源结构表

客户:

编制:

日期：

索引号：

会计期间（或工程项目):

复核:

日期:

页 次:
序号
时间
资金来源方式
各年度到位金额
资金成本（利率）
估测资金成本金额
当年利息费用
估测资金成本与实际利息支出是否有重大差异
综合资金成本率
1
XX年度
项目资本金

长期借款

短期借款

应付票据

2
XX年度
项目资本金

长期借款

短期借款

应付票据

3
XX年度
项目资本金

长期借款

短期借款

应付票据

合计
项目资本金

长期借款

短期借款

应付票据

结论：
注：估测资金成本金额以（年初余额+年末余额)/2＊年度资金利率估算, 综合资金成本率以实际利息支出/全部资金来源。

表C-9
凭证(交易）检查表
单位名称：
AAA公司
编制人：

日期：

索引号：
会计期间：

复核人：
日期：

页 次：
抽凭目的:
控制测试

测试目的：检查费用支出是否真实,金额是否准确
年份
日期
凭证编号
业务内容
借方科目
贷方科目
金 额
核 对 内 容
备注
1
2
3
4

核对内容:
1)
原始凭证内容是否完整：□是 □否
3）
帐务处理是否正确：□是 □否

2)
是否有授权批准：□是 □否
4）
是否与本工程建设有关:□是 □否
审计结论：
有无发现不符事项：

表C—10
年度会计账户余额与年度审计报告核对表

客户:

编制：

日期:
索引号：

会计期间（或工程项目):

复核：

日期：

页 次：

序号
资产负债表项目（或与工程建设相关科目)
XX年
XX年
XX年
会计账户余额
审计报告金额
差异
会计账户余额
审计报告金额
差异
会计账户余额
审计报告金额
差异

结论:

表C—11

客户：

编制：

日期:

索引号:

会计期间(或工程项目):
复核:

日期：

页 次：

序号
工程项目名称
合同编号
合同金额
结算审定金额
会计科目
会计记录金额
差异
原因
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

合计

结论：
工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表
表C-12
竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对
客户：

编制:

日期:
索引号:

会计期间：

复核:

日期：
页 次：

科目代码
科目名称
公 式
借方期末余额
加：预计未完工程
应计入竣建02表金额
竣建02表实际金额
差异
①
②
③=①+②
④
⑤=③—④

 移交生产资产总值

说明：

表C-13
竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表

客户:

编制：

日期:
索引号:

会计期间：

复核：

日期:
页 次：

财务报表项目
加：预计未完工程明细表中预计未完工程额
小计
竣工工程财务决算表项目
差异
科目代码
会计科目
金额
报表项目
金额

①
②
③=①+②

④
⑤=③-④

资金来源

资金来源

一、实收资本

一、资本金小计

二、借款小计

二、借款小计

1、长期借款

1、长期借款

2、短期借款

2、短期借款

三、应付票据

三、应付票据

资金来源合计

合计

资金占用

资金占用

一、在建工程—-建筑工程

一、建筑工程

二、在建工程—-安装工程

二、安装工程

三、在建工程--在安装设备

三、在安装设备

四、在建工程--待摊基建支出

四、待摊基建支出

五、直接形成资产的基建支出

五、直接形成资产的基建支出

1、固定资产

1、固定资产

固定资产-—基建用

减:累计折旧--基建用

2、流动资产

2、流动资产

3、无形资产

3、无形资产

4、递延资产

4、递延资产

六、基建工程投资合计

六、基建工程投资合计

七、工程物资-—专用设备(移交生产备品备件部分）

七、铺底生产流动资金

八、节余资金小计

八、节余资金小计

1、工程物资-—专用设备（移交生产的库存设备）

1、库存设备

2、工程物资——专用材料

2、库存材料

3、货币资金

3、应付生产款

4、应付生产款

4、应付账款－工程款

5、应付工程款

5、应付账款－设备款

6、应付设备款

资金占用合计

合计

表C—14
竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对

客户：

编制：
日期
索引号:

会计期间：

复核：
日期：
页 次:

科目代码
科目名称
期末余额
加：预计工程明细表未完工程中其他费用
应计入竣建03表金额
竣建03表实际金额
差异
借方
6月4日

公式
①
②
③=①+②
④
⑤=③-④

合计

表C-15
预计未完工程检查表

客户：AAA公司

编制:

日期
编制:
日期：

索引号:

会计期间：

复核：

日期:
复核：
日期:

页 次：

项目:表表核对

序号
概算项目号
项目(资产)名称
开工与预计完工日期
概算价值
已完工作量
未完工程
预计全部价值
预留依据
合同金额
施工单位
合同签订日期
索引号

2
3
4=5-3
5＝3+4
6
7
8
9

合 计

表C—16
建设资金使用明细表
客户：
编制：

日期：
索引号:
会计期间(或工程项目)：
复核:

日期：
页 次：
序号
项目
投资完成金额（元）
实际账面已支付金额（元）
未支付金额
备注
一
建筑安装工程
—
—
—

1

2

3

4

5

二
设备投资
-
-
—

1

2

3

三
待摊费用
—
—
—

1

—

2

—

—

-

—

合计
—
-
-

注：建筑安装工程投资与设备投资合计××××元，与天工基审字【200×】×××号审核报告金额相符。

表C—17
交付使用资产表
单位名称：

编制人：

日 期

索引号:

项目名称：

复核人：

日 期

页 次:

序号
资产名称
资产价值(元）
一
固定资产

1
建筑物

2
房屋

3
安装的机械设备

4
不需要安装的机械设备

5
工器具及家具

6
移交生产的库存设备

二
流动资产

1
工器具

2
家器具

3
铺底流动资金（移交生产的备品备件）

4
移交生产的库存材料

三
无形资产

四
其他长期资产

小 计

其中：未完工程预计形成资产

表C—18
重要事项签证单

单位名称：

编制人：

日 期

索引号：

业务项目：

复核人:

日 期

页 次：

事由（包括重要事项的名称、执行的程序、得出的事实等内容）：

证据材料（包括业务人员编制的底稿和取得的资料,超过3项的另外编制目录附本单后）:
序号 内容 索引号

单位经办人意见：
单位负责人意见：

表C-19
标书收入（或中标服务费收入)检查核对表

客户：

编制：

日期:

索引号:

会计期间：

复核:

日期：

页 次：

项目：账表核对

序号
招标工程项目
出售标书份数
单位售价
应收标书收入(或中标服务费收入）
已入账收入
会计科目
差异
差异说明

小计

检查结论：
说明:招标工程项目根据工程招标情况一览表填,出售标书份数根据评标资料填，单位售价根据招标文件填，已入账收入根据相关会计账户填。

表C—20
被审核单位基本情况表
委托单位名称
（中文）
法定代表

（英文）
电 话

法定地址

邮政编码

项目名称

建设地点

建设性质

建设规模

建设期限

投资总额

资金渠道
出资金额
出资比例

合 计

批准立项机关及文号

开工日期

竣工日期

主要负责人
董事长

总经理

财务负责人

办公地址

联系人

联系电话

项目管理组织情况

会 计 核算情况

以前接受审核情况

初步洽谈情况

填表人: 日期: 复核人： 日期:
表C—21
客户单位基本情况表

单位名称：

编制人：

日 期

索引号：
业务项目：

复核人：

日 期

页 次：

报告文号
天职京基字[2007］第 号
客户名称 （全称)

企业类型
(在相应类型下划钩）
1、上市公司
2、国有及国有控股的非金融企业
3、金融企业
4、其他企业
公司注册地址

公司办公地址

电话及
联系人

公司股票代码

企业
代码

所属行业、业务性质与
一般经营范围

常年会计顾问

常年法律顾问

注册资本

工程投资总额
＊＊＊万元
下属单位名称
下属单位地址
联系人
电话
投资各方
名称
出资额
出资比例

表C-22
业务项目基本情况表

单位名称:

编制人：

日 期

索引号：

业务项目：

复核人：

日 期

页 次：

客户全称

报告年度（如为验资，则为验资截至日)

报告编号
天职京基字[2007]第 号
业务类型
工程
报告名称

出具报告日期

委托方名称

是否为合并会计报表审计

合并户数

控股上市公司数

是否连续审计

前任事务所名称

报告用途

审计
收费
＊＊万
业务部门

负责项目经理

外勤主管

是否有其他关系

项目组成员

项目组人数

审计外勤时间

本次审计金额
*＊万元
签字注师1

签字注师2

签字日期

审计意见
类型
详细审计　
已披露未调整不符事项
1、
2、
3、

 表C—23

建设单位: 建设项目名称：

主管部门: 建设性质:

基本建设项目竣工财务决算报表

建设单位负责人： 建设单位财务负责人：

编报日期： 年 月 日表C—24：建竣决01表
基本建设项目概况表
建设项目（单项工程)名称

建设地址

基建支出
项 目
概算（元)
实际（元）
备注
主要设计单位

主要施工企业

建筑安装工程

占地
设计
实际
总投资（万元)
设 计
实 际
设备、工具、器具

面积

待摊投资

其中:建设单位管理费

新 增 生
产 能 力
能力（效益）名称
设 计
实 际
其他投资

待核销基建支出

建设起止时间
设 计
从 年 月 日开工 至 年 月 日竣工
非经营项目转出投资

实 际
从 年 月 日开工 至 年 月 日竣工
合 计

设计概算批准文号

完成主要工程量
建设规模
设备（台、套、吨）
设 计
实 际
设 计
实 际

收尾工程
工程项目、内容
已完成投资额
尚需投资额
完成时间

小 计

表C-25:建竣决02表 
基本建设项目竣工财务决算表
单位：元
资金来源
金 额
资金占用
金 额
一、基建拨款

一、基本建设支出

1、预算拨款

1、交付使用资产

2、基建基金拨款

2、在建工程

其中：国债专项资金拨款

3、待核销基建支出

3、专项建设基金拨款

4、非经营项目转出投资

4、进口设备转帐拨款

二、应收生产单位投资借款

5、器材转帐拨款

三、拨付所属投资借款

6、煤代油专用基金拨款

四、器材

7、自筹资金拨款

其中：待处理器材损失

8、其他拨款

五、货币资金

二、项目资本

六、预付及应收款

1、国家资本

七、有价证券

2、法人资本

八、固定资产

3、个人资本

固定资产原价

4、外商资本

减:累计折旧

三、项目资本公积

固定资产净值

四、基建借款

固定资产清理

其中：国债转贷

待处理固定资产损失

五、上级拨入投资借款

六、企业债券资金

七、待冲基建支出

八、应付款

九、未交款

1、未交税金

2、其他未交款

十、上级拨入资金

十一、留成收入

合 计

合 计

补充资料:基建投资借款期末余额：
应收生产单位投资借款期末数：
基建结余资金：
表C-26： 建竣决03表
基本建设项目交付使用资产总表
单位：元
序号
单项工程项目名称
总计
固 定 资 产
流动资产
无形资产
递延资产
合计
建安工程
设 备
其 他