![点击分享此内容可以赚币 分享](/master/images/share_but.png)
离任审计的操作流程doc资料.doc
《离任审计的操作流程doc资料.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《离任审计的操作流程doc资料.doc(13页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、有限公司离任审计流程根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项离职人绩效考核记录离职人岗位说明书出具报告期限离职性质确定并组成审计小组,下发审计通知书离任人提交任期履职报告审计小组拟定审计方案被审计单位准备资料提交资料并承诺 提交资料并承诺 具体实施审计:分析性复核、访谈、测试、抽样审计等核对工作底稿形成审计工作底稿审计小组起草审计报告草稿经营成果真实性重大经营决策经济责任法律法规制度遵循情况资产质量变动状况财务核算合规性经营绩效变动情况审计负责人复核审计报告征求被审计对象和离任人意见有异议,是否追加审计或调整报告无异议审定审计报告报集团领导根据集团领导批示分发审计报告离任审计概述1、离任审计对
2、象包括:集团委派或任命的控股公司(专业公司)、项目公司总经理;集团管理机构、职能部门总监、总经理、。2、离任是指以上人员离开现职位,包括届满离任和提前离任,具体分为:调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外)3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计,特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况,一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。6、流程描述根据集团领导批示或
3、人力资源部门委托,组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。(文件头)关于对同志离任(职务)进行审计的通知( )第 号公司或部门:根据集团领导批示,决定对你公司(部门)同志进行离任审计。请你公司(单位)做好有关资料的准备工作,提供必要的工作条件。请同志做好述职准备,并提交书面报告。现将有关事项通知如下:一、审计内容(略)二、审计期限从 年 月至 年 月,根据审计需要可追溯和后延。三、审计时间从 年 月 日起进行现场审计。四、审计组组长: 成员:五、请提供下列有关资料(见附件
4、)特此通知 XX集团审计部 年 月 日离任审计所需提供资料清单模板(下属公司总经理)1 公司营业执照2 公司章程3 公司基本情况4 开户许可证、企业法人代码证书5 任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户,包括已注销账户6 任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7 任期经营目标8 任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9 任期内历年下达的考核指标10 任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11 任期内重大投资项目及其实施结果,对外投资明细表及有关协议、合同12 财产物资盘点表,债权、债务明细表13 任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料(审计人员进点后
5、提供)14 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15 任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16 任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17 任期内公司年度总结18 被审计人基本情况19 被审计人的任命书及任职期限20 被审计人的述职报告及年度个人总结备注:有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门(其他管理部门)的,应取得在这些部门留存的相关资料,如年度考核记录、公司和个人年度总结等。离任审计所需提供资料清单模板(项目公司总经理)1 公司基本情况2 任期公司
6、内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料3 任期管理目标4 任期内历年下达的考核指标5 任期内预算执行情况6 任期内重大合同、重大协调会议纪要7 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8 任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9 任期内公司年度总结10 被审计人基本情况11 被审计人的任命书及任职期限12 被审计人的述职报告及年度个人总结离任审计所需提供资料清单模板(部门总监或总经理)1 部门职能说明书和基本情况2 任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料3 任期内部门管理目标、工作计划4 任期内历年下达的考核指标5 任期内部门预算执行情况6 任期内部门重大会议纪要
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 离任 审计 操作 流程 doc 资料
![提示](https://www.zixin.com.cn/images/bang_tan.gif)
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。