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公司经济责任审计报告样本.doc
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1、相关上海新宏建危旧房改造开发薄锦山总经理5月-9月任职期间经济责任审计汇报 沪玖审会【】经字第 号上海新宏建危旧房改造开发: 我所接收贵企业委托,对贵企业薄锦山总经理2月-9月任职期内经济责任进行审计。我们审计了贵企业9月30日资产负债表和5月-9月损益表,和和经济责任相关资料。这些会计报表及资料由贵企业负责,我们责任是对这些会计报表和贵企业提供相关资料发表审计意见,我们审计是依据中国注册会计师法相关要求和中国注册会计师独立审计准则进行,在审计过程中,我们结合贵企业实际情况,实施了包含抽查会计统计等我们认为必需审计程序。在贵企业主动支持及各部门认真配合下,使得我们此次审计工作进展顺利。现将审计
2、情况汇报以下:一、企业基础情况上海新宏建危旧房改造开发由上海新宏建工程建设总承包和上海虹口市政建设企业共同出资组建,并取得注册号为“3企业法人营业执照”,注册资本为人民币1000万元。企业注册地址为:唐山路570弄1号,法定代表人:陈君鸣。关键经营范围为:专司危旧房改造及土地开发,房地产经营,市政工程,拆房,销售建筑装潢材料,建筑五金,纺织用具,家用电器,机电设备,室内装潢。二、审计范围、关键和方法1、审计期间和范围审计期间为薄锦山总经理任职期:1月-9月;审计范围为任职期间贵企业财务情况、经营结果和遵守财经法律法规情况。2、审计关键 管理范围内财务情况、经营结果情况真实性、正当性和合规性及个
3、人、单位遵守财经法规情况。3、审计方法 就地审计,采取符合性测试和实质性测试相结合、关键和抽查相结合、问询和座谈相结合审计方法。三、审计结论(一)贵企业薄锦山总经理任职截止期9月30日资产、负债及净资产情况财务情况经审计,贵企业9月30日资产累计395,446,007.39元,负债累计387,235,434.01元,净资产累计8,210,573.38元。具体科目列示以下:(金额单位均为人民币:元)A. 资产总额为395,446,007.39元 ,其中 1、货币资金 期末数 300,151.92项 目 期末数现 金 231.83银行存款 299,920.09合 计300,151.922、其它应收
4、款 期末数 14,297,240.46(1)期末数账龄分析账龄金额占总额百分比计提坏账准备金额净额1年以内14,297,240.46100%14,297,240.46(2)期末数欠款金额较大有:股东资本金挂账10,000,000.00元。其中上海新宏建工程建设总承包9,000,000.00元,上海市新虹口市政企业1,000,000.00元。上海市虹口区建委4,274,700.57元。3、存货-开发成本 期末数 373,654,834.14项 目 期末数备 注77#地块372,514,068.14赤峰路地块1,140,766.10合 计373,654,834.14审计说明:77#地块资金起源45
5、,337.53万元,关键由原海拉尔企业投入4753.36万元,虹口区建委7451.62万元,瀛通企业投入33,227.35万元,现在在开发成本中还未结转37251.41万元,其中:一期动迁成本210,850,531.50元,二期动迁成本161,663,536.64元;赤峰路地块资金起源由上海虹口区建委投资140.50万元,现在在开发成本中还未结转114.08万元。4、长久投资期末余额1,950,000.00元投资单位 期末余额 投资百分比 现在情况泰煜物业 450,000.00 90% 已歇业上海宏瀛房地产开发 1,500,000.00 10% 从未分红累计 1,950,000.00 审计说明
6、:经查明泰煜物业于5月10日歇业,并经上海东洲政信会计师事务所出具沪东洲政信会所审字第2-267号审计汇报。投资本金已收回,现在挂帐其它应付款。投资上海宏瀛房地产开发150万元,经问询企业相关人员,危改企业对宏赢企业150万元投资款,实际由瀛通企业投入危改企业,由危改企业介入验资户。现在瀛通企业投入150万元挂“其它应付款瀛通企业”。4、固定资产及其累计折旧项 目 期初数 本期增加数 本期降低数 期末数 (一)原值 1、房屋及建筑物6,819,777.596,819,777.592、运输设备470,933.33470,933.333、办公设备 363,984.00363,984.00(二)累计
7、折旧 1、房屋及建筑物1,609,669.00213,559.051823228.052、运输设备233,413.0046,359.00279,772.003、办公设备 333,259.10307,914.05 (三)净值 1、房屋及建筑物2、运输设备3、办公设备 审计查明,在万安路1213弄19号102室、建筑面积37.39平方米和新市南路579弄4号101室、建筑面积55平方米两套使用权房属我企业作用,现放置企业办公用具,还未出租。B. 负债总额387,235,434.01元,其中1、短期借款 期末数 25,000,000.00 借款银行 借款期限 年利率 担保方法建设银行虹口支行 /3/
8、29-/3/28 6.138% 确保由上海虹口区国有资产经营提供确保。2、其它应付款 期末数 362,219,290.55其中:应付金额较大有:上海瀛通房地产开发 333,773,500.00(注:其中150万元属于投资宏瀛企业投资款)虹口区建委 26,364,331.97赤峰路 1,405,000.00上海新宏建工程建设总承包 500,000.003、应交税金 期末数 4,318.79项 目 金 额营业税4,036.25城建税282.54合 计 4,318.794、其它未交款 期末数 9,273.32项 目 金 额教育费附加 121.09河道费40.35个人所得税9,111.88合 计 9,
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