税务稽查案卷管理基本文书式样电子教案.doc
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1、附件2税务稽查案卷管理基本文书式样税务稽查案卷管理基本文书目录1.税务稽查案卷封面12.税务稽查案卷卷内文件材料目录73.税务稽查案卷卷内文件材料备考表114.税务稽查案卷文件材料交接签收单135.税务稽查案卷文件材料交接清单166.电子文件登记表197.档案交接文据228.利用税务稽查案卷登记审批表269.利用税务稽查案卷涉密文件材料保密承诺书28密级 税务局稽查局税务稽查案卷正卷 类 年度第号案件名称纳税人识别号案件来源案件编号立案立项日期年 月 日办结日期年 月 日立卷日期年 月 日保管期限本卷共 册本册为第 册共 页全宗号目录号案卷号密级 税务局稽查局税务稽查案卷副卷 类 年度第号案件
2、名称纳税人识别号案件来源案件编号立案立项日期年 月 日办结日期年 月 日立卷日期年 月 日保管期限本卷共 册本册为第 册共 页全宗号目录号案卷号密级 税务局稽查局税务稽查案卷按照 卷管理 类 年度第号案件名称纳税人识别号案件来源案件编号立案立项日期年 月 日办结日期年 月 日立卷日期年 月 日保管期限本卷共 册本册为第 册共 页全宗号目录号案卷号使用说明1税务稽查案卷(封面)依据国家税务总局税务稽查案卷管理暂行办法(税总发2014127号)第十三条、第十六条和文书档案案卷格式(中华人民共和国国家标准GBT97052008)设置。2.适用范围:税务稽查事项办结后,稽查局相关部门和人员对税务稽查案
3、卷进行整理、装订、归档时使用。3.装订成册的立案查处类税务稽查案卷有不宜对外公开内容的,应当分为正卷、副卷。正卷使用有正卷标识的封面,副卷使用有副卷标识的封面。4.不分正卷、副卷的税务稽查案卷但有不宜对外公开内容的,在案卷封面上标明“按照副卷管理”;无不宜对外公开内容的,在案卷封面上标明“按照正卷管理”。5.“ 类”填写案卷类别:立案查处类,承办异地协助类,重案督办类,国家税务总局和省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局、地方税务局规定的其他类别。6.“年度第号”为案卷编号,按照年度、案卷类别分别顺序编写,每一年度每一类案卷从第1号开始编写。“年度”填写案卷装订成册时的年度。7.“案件名称”
4、由税务稽查对象名称和案由构成,可写成“公司偷税案”、“ 公司骗取出口退税案”、“ 公司虚开增值税专用发票案”、“ 公司不缴(少缴)税款案”等;没有查获具体税收违法行为的,可写成“ 公司税案”等。8.“案件编号”依据国家税务总局关于印发税收业务分类代码的通知(国税发199954号)规定编写。9.“办结日期”栏填写结案或者异地协助事项、督办事项等办结日期。10.“立卷日期”栏填写案卷装订成册日期。稽查局相关部门和人员应当在税务稽查事项办结之日起60日整理、装订、归档。11.“保管期限”从案卷装订成册次年1月1日起计算。(1)立案查处类中重大偷逃骗抗税、虚开发票等税收违法案件的案卷,保管期限为永久;
5、(2)立案查处类中一般偷逃骗抗税、虚开发票等税收违法案件的案卷,保管期限为30年;(3)其他立案查处类案卷,保管期限为10年;(4)承办异地协助类案卷保管期限参照前三项确定;(5)重案督办类案卷保管期限根据所督办的案件确定;(6)其他类别案卷保管期限依照国家税务总局或者省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局、地方税务局规定确定,或者根据所办事项具体情况适当确定。重大税收违法案件标准由国家税务总局或者省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局、地方税务局确定。12.“全宗号”、“目录号”、“案卷号”依照文书档案案卷格式(中华人民共和国国家标准GBT97052008)有关规定进行编制。13.本封面
6、为竖式,规格参照国家有关规定标准制作。税务稽查案卷卷内文件材料目录序号文号责任者文件材料名称日期页号页数备注使用说明1税务稽查案卷卷内文件材料目录依据国家税务总局税务稽查案卷管理暂行办法(税总发2014127号)第十六条和文书档案案卷格式(中华人民共和国国家标准GBT97052008)设置。2.适用范围:税务稽查事项办结后,稽查局相关部门和人员对税务稽查案卷进行整理、装订、归档时使用。3“序号”栏填写案卷文件材料排列顺序。4“文号”栏填写文件材料制发机关的发文字号;文件材料没有发文字号的,不填写。5“责任者”栏填写对文件材料内容进行创作或者负有责任的部门、单位或者个人,即文件材料的署名人。部门
7、、单位责任者可以填写统一规范的通用简称,不得填写“本科室”、“本处室”、“本局”等。个人责任者一般只填写姓名,必要时在姓名后填写对文件材料负有责任的职务、职称或者其他身份,并用“( )”表示。联合行文的责任者,应当填写列于首位的责任者,整理装订单位本身是责任者的必须填写,两个责任者之间的间隔用“;”分隔,被省略的责任者用“等”表示。稽查局自身形成的文件材料,“责任者”栏填写形成该文件材料的具体稽查局相关部门名称。非稽查局自身形成的文件材料,区分提供对象分别填写:提供文件材料的为法人或者其他组织的,“责任者”栏填写法人或者其他组织的名称;提供文件材料的为个人的,“责任者”栏填写个人的姓名。6“文
8、件材料名称”栏填写文件材料的标题,没有标题或者标题不能说明文件材料内容的,应当另拟标题,外加“ ”号。7“日期”栏填写文件材料的形成时间,编写时间可以省略“年”、“月”、“日”字。时间以8位数字表示,其中前4位表示年,中间2位表示月,后2位表示日。月、日不足两位的,前面补“0”。8“页号”栏填写每份文件材料首页所对应的页号;最后一份文件材料,填写该份文件材料的起止页号。卷内文件材料页号应当从1开始编写。9.“页数”栏填写每份文件材料页数。10“备注”栏留待卷内文件材料变化时作说明使用。11装订成册的案卷卷内文件材料应当按照以下规则组合排列:(1)立案查处类案卷正卷中的结论性文书及其送达回证排列
9、在最前面,其他文书材料及副卷文书材料按照工作流程顺序排列;(2)承办异地协助类、重案督办类等案卷文件材料按照工作流程顺序排列;(3)证据材料按照所反映的问题特征分类,每类证据主证材料排列在前,旁证材料附列其后;(4)其他文件材料按照其取得或者形成的时间顺序,并结合其重要程度进行排列。税务稽查案卷卷内每份或者每组文件材料的排列规则:正文在前,附件在后;批复在前,请示在后;批示在前,报告在后;税收执法文书在前,送达回证在后;重要文件材料在前,其他文件材料在后;汇总性文件材料在前,基础性文件材料在后;定稿在前,修改稿在后。12.本目录为A4竖式,置于案卷首页。税务稽查案卷卷内文件材料备考表本卷情况说
10、明 立卷人(签名): 检查人(签名): 立卷时间: 使用说明1.税务稽查案卷卷内文件材料备考表依据国家税务总局税务稽查案卷管理暂行办法(税总发2014127号)第十六条和文书档案案卷格式(中华人民共和国国家标准GBT97052008)设置。2.适用范围:记载装订成册的税务稽查案卷卷内文件材料变化情况时使用。3.“本卷情况说明”项填写卷内文件材料缺损、修改、补充、移出、销毁等情况,由相关案卷保管人员填写并签名、注明时间。4“立卷人”项由责任立卷者签名。“检查人”项由案卷质量审核者签名。“立卷时间”项填写完成立卷的日期。5.本表为A4竖式,置于装订成册的案卷的最后一页,即在卷内文件材料之后,证物袋
11、、封底之前。税务稽查案卷文件材料交接签收单税务稽查对象名称: 共 页第 页序号交 接 签 收 情 况备 注1本次交接文件材料为文件材料交接清单所列第 项至第 项,共 份 页(件)。移出方: 年 月 日接收方: 年 月 日2本次交接文件材料为文件材料交接清单所列第 项至第 项,共 份 页(件)。移出方: 年 月 日接收方: 年 月 日3本次交接文件材料为文件材料交接清单所列第 项至第 项,共 份 页(件)。移出方: 年 月 日接收方: 年 月 日4本次交接文件材料为文件材料交接清单所列第 项至第 项,共 份 页(件)。移出方: 年 月 日接收方: 年 月 日5本次交接文件材料为文件材料交接清单所
12、列第 项至第 项,共 份 页(件)。移出方: 年 月 日接收方: 年 月 日6本次交接文件材料为文件材料交接清单所列第 项至第 项,共 份 页(件)。移出方: 年 月 日接收方: 年 月 日使用说明1税务稽查案卷文件材料交接签收单依据国家税务总局税务稽查案卷管理暂行办法(税总发2014127号)第五条、第十一条设置。2.适用范围:办理临时税务稽查案卷文件材料交接手续时使用。3.本签收单应当与附件税务稽查案卷文件材料交接清单配套使用。4.办理临时案卷文件材料交接手续时,移出方与接收方应当共同对税务稽查案卷文件材料交接清单所列文件材料进行逐项清点、核对,并在本签收单相应栏目签名、注明日期。5.每次
- 配套讲稿:
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