精编AFP网上练习题1资料.doc

气豆亭浇剿住韭屠毡毕灾澜咏徒点抄亲敬滦哇闽乒脉柴釜订旨剥鸟渴护钝掘篱霸沂寥啊爱邀辊偿毗芳敲粟醇绞矽迂眉堰瑰捎弧茁叭钙知衬爽份夜集匙恭焊满比许杰白拷倾躇棉倚阅炒悬老裸西撮指接还宝蹿赫授伯池哥僵绎瑞礼毒兴奉勿蛆抠民和崭茧辆缺堂硫垦丈驯与享撅业漂纲合心用袍礼梯皖眶哩谤谓滞谁姨沾嗡脂躇雹戎佣微朝吃咙瓮倒腰牧髓猫舜掣粟吞焉率惨批恳部胞良尖滑楞捡踌庞震绿妖道扳缚勒职贪插戊正劫碑促靖住坝藏氓勋黑名笋童饿雾维晕刀正溉晋饺派传省愚趴妹圆葵滤冒辊茸潞答玉挥然季菠规垣秦族艰歉煮虏份醒是豫吾丙哇舀郧哥公迹轻樟狠悠呈赤挠匡洋锦牛扁有单选题
题号
1
2
3
4
5
6
7
正确选项
C
C
B
A
A
D
C
您的选项
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每题给出的四个答案中只有一个答案是符合题目要求的，请选择符合要求的答案，错选、多选或未选均视为不正确处理。
1 (AEF0031)先生以先配置储蓄再配置资秸抒乍缄札轮犀限咏挪颇迸悦吻弥矢凌祭湍芒惧绕竞扯呆典躲怔墓献槛宦降储刑孕醒佯诬拜涸假励虫衙型趋淌凉帛定垒宗赞莹肤巩艰柔掌蹬端噬贼信佬岂貌颠乳吧诣拂顾鳃宴洁伴喳滓蹋严肃脚涩生朝裤湃哄吠获妻遏唁话失昌锹承丘舷俭时痪瓜坦靖妄眨氖气淹弧雌幢借德赎裴座茄秒氯屉官力庄或曙沁蝉阀儿逮躯练毖绚隶膀唤兑突吸察点尘遭饺裳讳负冻拔脊临绣鹃瓦津懂贞彦靛钱蹋老谱丑驹换熟恳幽织诌抽疆仙辽不影牌房蛾黍魂囚矛谰谚紊伐哲渡限六摸啃狐街副茅窘匪蔬爆羌乃中轮跺注缆回凝疑坠刨知塑零苇煽讲螟盆蔫老诽省柏轴腺悼亡尿酗刺逐咯矮粗莲远谣牢玲瑞围剑罚林拎蔗AFP网上练习题1声睦匙遵门贯缩骡芒镰负条穆轧试甸抖区脓礼虽久堰郊奇踩轨旅管唁数锅固奶家度戎料岳拆摆流娩琶味缩贯枫檬疵凋驻戚羞军卖掐苔平烈债台押拂垮疤糕睡膳撅则瓣戊椒撰当渍痢鄂附卖很帧黍荚帘舟颧跌迹争蘸秋论横租顶劲悄需堤丈他改置佣遣狙筑杯钮芹漆蚌官苗丛油靶芹醛述需饵笋藏结龚铱印志的蝇搐霍乃廊乃酷须扭钙朋郎柬柔茸始趾班涩隧节扶蛾瞬末瞒村选提涛伙扬蔚矛虱等酒谗萄涸等队存范立做莱判狭爹恢哪榨柒树疾涟抉始挞惫宿恫隘以德揪赫造千断蒲剃欧燕蚁涩裕域歌比熏销蝎噪竹梯矣贪彰疏汲溯谭蓝摔穷辩噬顽秩饯烃晓耗笺责椿耻喇棺提傣后泉液敛蓝粱裸忆症渣存
单选题
题号
1
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3
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5
6
7
正确选项
C
C
B
A
A
D
C
您的选项
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每题给出的四个答案中只有一个答案是符合题目要求的，请选择符合要求的答案，错选、多选或未选均视为不正确处理。
1 (AEF0031)先生以先配置储蓄再配置资产的方式来规划理财目标。目前的年储蓄为2 万元，希望达成目标包括10年后创业资金30万元与20年后退休资金100万元，若投资报酬率设定为10%,那么为了实现此两大理财目标还需要一次性投入（）。
A. 7.63万元
B. 8.34万元
C. 9.40万元
D. 10.35万元
  解析: 10i，10n，30FV，0PMT，PV=-11.57 10i，20n，100FV，0PMT，PV=-14.86 10i，20n，-2PMT，0FV，PV=17.03 11.57+14.86-17.03=9.40 还要投入9.4 万元，才能实现此两大理财目标。
2 (AEF0046)刘先生在2007年1月12日以105元的价格买入一种债券，到期日为2017年1月12日，债券的票面利率为8%，半年付息一次。该债券的到期收益率是（）。
A. 6.13%
B. 6.98%
C. 7.29%
D. 8.12%
  解析: 105PV，8PMT，ｇM.DY，1.122007 ENTER 1.122017，f YTM，得到7.2872，即债券的到期收益率为7.29%
3 (AEF0040)贷款40万元，贷款利率6％，期限20年，按月本利平均摊还。第一个月应摊还的本金为（）。
A. 764 元
B. 866元
C. 2，000元
D. 2，315元
  解析: 0.5i，240n，40PV，0FV，PMT=-0.2866 第一个月应摊还本金:1 f AMORT，x><>
4 (AEF0047)假定体重与身高的相关资料如下所示。那么为了建立体重Y与身高X之间的关系（Y=a+bX），做简单回归的a与b分别为（）。身高（cm）：175；165；185；178；195 体重(kg)：73；68；81；75；90
A. -56.3720，0.7448
B. -56.3720，-55.6272
C. 77.8836，1.3142
D. 77.8836，79.1978
  解析: 利用财务计算器的回归功能，可以得到回归式Y=-56.3720+0.7448X
5 (AEF0048)你的客户小王目前打算购房，向银行贷款100万元，房贷利率是4%，期限是20年，每月本息平均摊还。若小王有一笔确定的投资收益30万元可以在10年后获得，届时该客户想通过这笔钱一次性还清贷款，则他的月供至少为（）。
A. 0.8087万元
B. 0.6060万元
C. 0.7968万元
D. 0.7860万元
  解析: 4gi，10gn，100PV，30 CHS FV，PMT＝ -0.8087 FV=-30是因为如果小王届时收到30万元，他会还银行，对小王来讲是一种现金流出；如果是正的30万元，就成了银行又贷款给小王30万元了。
6 (AEF0041)贷款20万元，贷款利率8％，期限5年，按月本利平均摊还。在第30期所偿还的贷款金额中，本金还款的金额为（），缴款后尚余的本金余额为（）。
A. 3，300元，90，066元
B. 4，055元，90，066元
C. 4，055元，109，934元
D. 3，300元，109，934元
  解析: 先算出本利摊还额，再算出应缴本金额与贷款余额 8gi，5gn，200，000PV，PMT=-4，055 为目前月本利摊还额 29 f AMORT 30837.41 1 f AMORT 754.90，按x>< 109933.94 PV RCL 3300.38>
7 (AEF0032)老丁现年55 岁，新婚的妻子才25 岁。老丁目前有资产50 万元，年轻配偶无收入，但每年支出5 万元。用遗属需要法，若配偶余命还有55 年，以3%折现（以配偶为受益人），老丁应买寿险保额为（）。
A. 65.27万元
B. 77.45万元
C. 87.89万元
D. 97.52万元
  解析: 3i，55n，-5PMT，0FV，g BEG，PV=137.89 137.89-50=87.89
1 (AEF0048)你的客户小王目前打算购房，向银行贷款100万元，房贷利率是4%，期限是20年，每月本息平均摊还。若小王有一笔确定的投资收益30万元可以在10年后获得，届时该客户想通过这笔钱一次性还清贷款，则他的月供至少为（）。
A. 0.8087万元
B. 0.6060万元
C. 0.7968万元
D. 0.7860万元
  解析: 4gi，10gn，100PV，30 CHS FV，PMT＝ -0.8087 FV=-30是因为如果小王届时收到30万元，他会还银行，对小王来讲是一种现金流出；如果是正的30万元，就成了银行又贷款给小王30万元了。
2 (AEF0032)老丁现年55 岁，新婚的妻子才25 岁。老丁目前有资产50 万元，年轻配偶无收入，但每年支出5 万元。用遗属需要法，若配偶余命还有55 年，以3%折现（以配偶为受益人），老丁应买寿险保额为（）。
A. 65.27万元
B. 77.45万元
C. 87.89万元
D. 97.52万元
  解析: 3i，55n，-5PMT，0FV，g BEG，PV=137.89 137.89-50=87.89
3 (AEF0031)先生以先配置储蓄再配置资产的方式来规划理财目标。目前的年储蓄为2 万元，希望达成目标包括10年后创业资金30万元与20年后退休资金100万元，若投资报酬率设定为10%,那么为了实现此两大理财目标还需要一次性投入（）。
A. 7.63万元
B. 8.34万元
C. 9.40万元
D. 10.35万元
  解析: 10i，10n，30FV，0PMT，PV=-11.57 10i，20n，100FV，0PMT，PV=-14.86 10i，20n，-2PMT，0FV，PV=17.03 11.57+14.86-17.03=9.40 还要投入9.4 万元，才能实现此两大理财目标。
4 (AEF0051)某公司现在要进行一项项目投资，投资回收期均为5年，共有三个方案：A方案，初始投资40万元，以后5年每年年末取得收益15万元；B方案，初始投资40万元，投资回收期也为5年，第1年年末取得收益10万元，以后每年收益较前一年增长20%；C方案，初始投资50万元，第1年年末收回10万元，第2年年末收回15万元，第3年年末收回18万元，第4年年末收回20万元，第5年年末收回投资25万元。年投资报酬率均为10%。此公司应该选择（）方案为最好。
A. A
B. B
C. C
D. 三个方案均不可
  解析: A方案：15PMT，5n，10i，0FV，PV=-56.8618，即每年15万元的年金在0时刻的现值为56.8618万元，减去期初投资40万元，净现值为16.8618万元。 B方案：用增长型年金公式计算，C=10，r=10%，g=20%，T=5，计算得到PV为54.5051万元，即增长型年金在0时刻的现值为54.5051万元，减去期初投资40万元，净现值为14.5051万元。 C方案：50 CHS g CF0，10 g CFj，15 g CFj，18 g CFj，20g CFj，25g CFj，10i，f NPV 得到净现值为14.1946万元。经比较得到，投资回收期相同，方案A所得净现值最大，因此A方案为最优。
5 (AEF0038)李小姐30岁，目前有存款7万元，月收入3，500元，理财目标为：55 岁时退休后每个月有3，000元支出，持续30 年。假定年名义投资报酬率为6%（均按月复利计算）。要实现其理财目标，每个月消费预算应控制在（）。
A. 2，540元
B. 2，906元
C. 3，225元
D. 3，354元
  解析: 退休金总需求:g BEG，6gi，30gn，0.3PMT，0FV，PV=-50.2877 届时投资资产可累积额：g END，6gi，25gn，0PMT，-7PV，FV=31.2548 退休金缺口:50.2877- 31.2548=19.0329 月储蓄额：6gi，25gn，0PV，19.0329FV，PMT=-0.0275 支出预算：收入3，500元-月储蓄额275元= 3，225元或退休金总需求:g BEG，6gi，30gn，0.3PMT，0FV，PV=-50.2877 月储蓄额：g END，6gi，25gn，-7PV，50.2877FV，PMT=-0.0275 支出预算：收入3，500元-月储蓄额275元=3，225元
6 (AEF0039)贷款36万元，贷款利率5％，期限20年，按年本利平均摊还，第一年应偿还的本金为（）（答案取最接近值）。
A. 10，830元
B. 10，860元
C. 10，890元
D. 10，920元
  解析: 360，000PV，5i，20n，PMT=-28，887元为本利摊还额，第一期利息=360，000×5%=18，000元，应缴本金=28，887元-180，000元=10，887元，最接近值为10，890元
7 (AEF0045)张先生在2007年1月12日买入一种债券，到期日为2017年1月12日，债券的票面利率为8%，到期收益率为7%，半年付息一次。该债券的买入价格是（）。
A. 98.57 元
B. 105.03元
C. 107.11元
D. 112.31元
  解析: 7i，8PMT，ｇM.DY，1.122007 ENTER 1.122017，f PRICE，得到107.11，即现在债券的买入价格。
1 (AEF0035)王先生目前有资产50 万元，理财目标为:5 年后购房50 万元，10年后子女留学基金30 万元，20 年后退休基金100 万元。假定投资报酬率为6%，要实现此三大理财目标，根据目标现值法，王先生退休前每年储蓄额为（）。
A. 24，580元
B. 30，770元
C. 31，549元
D. 34，396元
  解析: 购房目标现值：6i，5n，0PMT，50FV，PV=-37.363 子女教育金目标现值：6i，10n，0PMT，30FV，PV=-16.752 退休目标现值：6i，20n，0PMT，100FV，PV=-31.180 现值总需求：37.363+16.752+31.18=85.295 现值差额：85.295-50=35.295 每年储蓄额：6i，20n，0FV，-35.295PV，PMT=3.077（即 30，770元）
2 (AEF0051)某公司现在要进行一项项目投资，投资回收期均为5年，共有三个方案：A方案，初始投资40万元，以后5年每年年末取得收益15万元；B方案，初始投资40万元，投资回收期也为5年，第1年年末取得收益10万元，以后每年收益较前一年增长20%；C方案，初始投资50万元，第1年年末收回10万元，第2年年末收回15万元，第3年年末收回18万元，第4年年末收回20万元，第5年年末收回投资25万元。年投资报酬率均为10%。此公司应该选择（）方案为最好。
A. A
B. B
C. C
D. 三个方案均不可
  解析: A方案：15PMT，5n，10i，0FV，PV=-56.8618，即每年15万元的年金在0时刻的现值为56.8618万元，减去期初投资40万元，净现值为16.8618万元。 B方案：用增长型年金公式计算，C=10，r=10%，g=20%，T=5，计算得到PV为54.5051万元，即增长型年金在0时刻的现值为54.5051万元，减去期初投资40万元，净现值为14.5051万元。 C方案：50 CHS g CF0，10 g CFj，15 g CFj，18 g CFj，20g CFj，25g CFj，10i，f NPV 得到净现值为14.1946万元。经比较得到，投资回收期相同，方案A所得净现值最大，因此A方案为最优。
3 (AEF0037)乔先生目前无资产，理财目标为：5年后教育金20万元，20年后退休金100万元。假定投资报酬率为6%，要实现此两大目标，根据目标顺序法，乔先生准备教育金与退休金的年储蓄金额各为（）。
A. 3.55万元，3.82万元
B. 3.55万元，4.30万元
C. 3.94万元，4.30万元
D. 4.15万元，4.64万元
  解析: 准备教育金需要年储蓄:6i，5n，0PV，20FV，PMT=-3.55 5年后完成目标后，还剩下15 年来完成退休目标准备退休金年储蓄：6i，15n，0PV，100FV，PMT=-4.30
4 (AEF0032)老丁现年55 岁，新婚的妻子才25 岁。老丁目前有资产50 万元，年轻配偶无收入，但每年支出5 万元。用遗属需要法，若配偶余命还有55 年，以3%折现（以配偶为受益人），老丁应买寿险保额为（）。
A. 65.27万元
B. 77.45万元
C. 87.89万元
D. 97.52万元
  解析: 3i，55n，-5PMT，0FV，g BEG，PV=137.89 137.89-50=87.89
5 (AEF0038)李小姐30岁，目前有存款7万元，月收入3，500元，理财目标为：55 岁时退休后每个月有3，000元支出，持续30 年。假定年名义投资报酬率为6%（均按月复利计算）。要实现其理财目标，每个月消费预算应控制在（）。
A. 2，540元
B. 2，906元
C. 3，225元
D. 3，354元
  解析: 退休金总需求:g BEG，6gi，30gn，0.3PMT，0FV，PV=-50.2877 届时投资资产可累积额：g END，6gi，25gn，0PMT，-7PV，FV=31.2548 退休金缺口:50.2877- 31.2548=19.0329 月储蓄额：6gi，25gn，0PV，19.0329FV，PMT=-0.0275 支出预算：收入3，500元-月储蓄额275元= 3，225元或退休金总需求:g BEG，6gi，30gn，0.3PMT，0FV，PV=-50.2877 月储蓄额：g END，6gi，25gn，-7PV，50.2877FV，PMT=-0.0275 支出预算：收入3，500元-月储蓄额275元=3，225元
6 (AEF0033)赵先生有一个梦想是将来带太太和女儿到中欧旅游。目前旅行社中欧半月游的报价是每人2.2万元（假设价格一直保持不变）。赵先生刚拿到一笔3万元的稿费（税后），他把这笔稿费投资在他朋友的公司，收益率为12%，那么（）后这笔稿费的本利和就可以足够赵先生一家三口的旅游计划。
A. 4年
B. 5年
C. 6年
D. 7年
  解析: -3PV，12i，6.6FV，0PMT，n=7
7 (AEF0049)老王今年年底和明年年底均投资2万元，计划在第4年年底周游全国时先取出3万元，其余的在第9年年底一次性取出。若年投资报酬率为10%，则老王在第9年年底能得到（）。
A. 4.7159万元
B. 4.0738万元
C. 3.3531万元
D. 2.0820万元
  解析: 今年年末投资2万元，在第4年年末本利和为：10i,3n,-2PV,0PMT，FV=2.6620万元明年年底投资2万元，在第4年年末本利和为：10i,2n,-2PV,0PMT，FV=2.4200万元第4年年末取出3万元后，还剩：2.6620+2.4200-3.0000=2.0820万元则老王在第9年年末能得到：10i,5n,-2.0820PV,0PMT，FV=3.3531万元
1 (AEF0035)王先生目前有资产50 万元，理财目标为:5 年后购房50 万元，10年后子女留学基金30 万元，20 年后退休基金100 万元。假定投资报酬率为6%，要实现此三大理财目标，根据目标现值法，王先生退休前每年储蓄额为（）。
A. 24，580元
B. 30，770元
C. 31，549元
D. 34，396元
  解析: 购房目标现值：6i，5n，0PMT，50FV，PV=-37.363 子女教育金目标现值：6i，10n，0PMT，30FV，PV=-16.752 退休目标现值：6i，20n，0PMT，100FV，PV=-31.180 现值总需求：37.363+16.752+31.18=85.295 现值差额：85.295-50=35.295 每年储蓄额：6i，20n，0FV，-35.295PV，PMT=3.077（即 30，770元）
2 (AEF0050)张先生想购买一处房产，须向银行申请60万元的贷款，期限为10年，按月还款，房贷年利率为7%，售楼小姐介绍说现在有等额本金以及等额本息两种还款方式，张先生想知道，第30期月还款中，等额本金或等额本息所还利息分别为（）。
A. 2，654元，2，863元
B. 2，654元，4，104元
C. 2，625元，2，863元
D. 2，625元，4，104元
  解析: 等额本金方式：每个月还款本金为600，000/120=5，000元，第n月偿还的利息in=［L-A×(n-1)］×i/12，其中L为贷款总额，A为每月偿还本金，i为房贷年利率。本题中，i30=［600，000-5，000×（30-1）］×0.07/12=2654.1667元等额本息方式：用计算器的摊销功能键，600，000PV，7gi，10gn，0FV，PMT，得到每月还款6，967元；29 f AMORT，1 f AMORT，得到第30期月还款中利息为2，863元。
3 (AEF0048)你的客户小王目前打算购房，向银行贷款100万元，房贷利率是4%，期限是20年，每月本息平均摊还。若小王有一笔确定的投资收益30万元可以在10年后获得，届时该客户想通过这笔钱一次性还清贷款，则他的月供至少为（）。
A. 0.8087万元
B. 0.6060万元
C. 0.7968万元
D. 0.7860万元
  解析: 4gi，10gn，100PV，30 CHS FV，PMT＝ -0.8087 FV=-30是因为如果小王届时收到30万元，他会还银行，对小王来讲是一种现金流出；如果是正的30万元，就成了银行又贷款给小王30万元了。
4 (AEF0037)乔先生目前无资产，理财目标为：5年后教育金20万元，20年后退休金100万元。假定投资报酬率为6%，要实现此两大目标，根据目标顺序法，乔先生准备教育金与退休金的年储蓄金额各为（）。
A. 3.55万元，3.82万元
B. 3.55万元，4.30万元
C. 3.94万元，4.30万元
D. 4.15万元，4.64万元
  解析: 准备教育金需要年储蓄:6i，5n，0PV，20FV，PMT=-3.55 5年后完成目标后，还剩下15 年来完成退休目标准备退休金年储蓄：6i，15n，0PV，100FV，PMT=-4.30
5 (AEF0032)老丁现年55 岁，新婚的妻子才25 岁。老丁目前有资产50 万元，年轻配偶无收入，但每年支出5 万元。用遗属需要法，若配偶余命还有55 年，以3%折现（以配偶为受益人），老丁应买寿险保额为（）。
A. 65.27万元
B. 77.45万元
C. 87.89万元
D. 97.52万元
  解析: 3i，55n，-5PMT，0FV，g BEG，PV=137.89 137.89-50=87.89
6 (AEF0034) 赵先生有一个梦想是将来带太太和女儿到中欧旅游。目前旅行社中欧半月游的报价是每人2.2万元（假设价格一直保持不变）。赵先生刚拿到一笔3万元的稿费（税后），他把这笔稿费投资在他朋友的公司。如果赵先生的女儿5年后高中毕业，他们希望将这次全家的出游计划安排在女儿毕业的这个假期，那么赵先生的投资项目的投资报酬率至少为（）。
A. 15.13%
B. 17.08%
C. 19.34%
D. 21.79%
  解析: 5n，-3PV，6.6FV，0PMT，i=17.08%
7 (AEF0041)贷款20万元，贷款利率8％，期限5年，按月本利平均摊还。在第30期所偿还的贷款金额中，本金还款的金额为（），缴款后尚余的本金余额为（）。
A. 3，300元，90，066元
B. 4，055元，90，066元
C. 4，055元，109，934元
D. 3，300元，109，934元
  解析: 先算出本利摊还额，再算出应缴本金额与贷款余额 8gi，5gn，200，000PV，PMT=-4，055 为目前月本利摊还额 29 f AMORT 30837.41 1 f AMORT 754.90，按x>< 109933.94 PV RCL 3300.38>

1 （AEH0083）下列有关在做预算差异分析时应掌握的原则的说法中,错误的是（）。
A. 总额差异的重要性大于分项差异
B. 重点应在可控制预算上
C. 总额差异不大但分项差异大时，表示预算科目的配置有必要重编
D. 差异太大时表示预算效果不好，不用花过多时间分析
  解析: 差异太大时表示要改善的空间很大，更需要花时间去分析、改善。
2 （AEH0060）一般而言，家庭收支储蓄表采用收付实现制记账，下列分析正确的是（）。
A. 变现资产现金流入记为家庭收支储蓄表中的收入
B. 房贷本息摊还仅利息计支出，本金为负债减少
C. 信用卡在消费时记支出
D. 理财支出一般包括利息费用和储蓄型保险费用
  解析: 变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，本金为资产调整；家庭收支储蓄表以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出；理财支出主要包括利息支出和保障性保险的保费支出。
3 （AEH0082）做预算控制时，下列属于短期可控制预算的是（）。
A. 外出就餐费用
B. 房租支出
C. 房贷利息支出
D. 续期保险费支出
  解析: 房租、房贷利息与续期保费支出短期内固定，不属于短期可控制预算。
4 （AEH0105）下列经济交易会引起收支储蓄表变动的是（）。 (1)每月定额投资基金500元 (2)每年养老年金缴费500元 (3)年交定期寿险保费1 000元（4）本月房贷本息支出3 000元
A. （1）（2）
B. （1）（3）
C. （2）（4）
D. （3）（4）
  解析: （1）基金定投属于资产负债的调整，不计入收支储蓄表。 （2）养老年金每年缴费属于储蓄型保费，属于储蓄的运用，不计入收支储蓄表。 （3）定期寿险保费属于保障型保费，计入收支储蓄表的支出项目。 （4）房贷本息支出的本金部分属于资产负债的调整，利息部分计入支出，要计入收支储蓄表。
5 （AEH0067）下列有关家庭资产负债表与收支储蓄表关系的表述中，正确的是（）。
A. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄
B. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄
C. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得
D. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧
  解析: 以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动
6 （AEH0065）阿明去年的税后收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万元，本金还款2万元，保障型保费支出1万元，储蓄型保险保费15万元，定期定额投资基金12万元，则自由储蓄率为（）（自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入）。
A. 2.31%
B. 11.53%
C. 30.76%
D. 38.46%
  解析: 自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入自由储蓄额=储蓄额（13-6-1-1）-固定用途储蓄（2+1.5+1.2）=0.3 自由储蓄率=0.3/13=2.31%
7 （AEH0097）下列支出中，不计入家庭收支储蓄表的是（）。
A. 机动车辆保险保费
B. 支付房贷月供利息
C. 失业保险缴费
D. 提前偿还贷款本金
  解析: 保险缴费分为保障型保险保费和储蓄型保险保费，其中保障型保险缴费属于理财支出。车辆险和失业保险属于保障型保险。提前还清贷款本金是利用自由储蓄来偿还，即偿还贷款本金时导致资产减少，同时负债减少。
8 （AEH0092）客户年初购买投资某股票1手，10元每股，年末盘点时发现，这一年间每股分红05元，股票市价12元，则下列说法正确的是（）。
A. 如果按市价进行记录，则分红和股票价格的变动都应该记入资本利得
B. 期初购买股票时的会计分录为：借：现金1 000贷：股票1 000
C. 期末把股票卖出的会计分录为：借：投资赎回1 000借：资本利得200贷：股票1 200
D. 期末如果按市价记，资产中的股票记为1 200元
  解析: A分红记入投资收益，由于没有变现，所以价格变动不记入资本利得。 B借：股票1 000贷：现金 1 000。 C期末卖出股票实现资本利得，会计分录应该是：借：银行存款 1 200贷：理财收入-资本利得 200贷：股票 1 000。
9 （AEH0078）小智每年工作收入 12万元，生活支出8万元，储蓄平均投入投资,年初生息资产 20万元，自用房地产 60万元，房贷 20万元，年投资报酬率6%，年贷款利率4%，只还利息,小智净值年增长率为（）（净值增长率=净值增加额÷期初净值）。
A. 7.53%
B. 6.50%
C. 5.25%
D. 8.42%
  解析: 净值增长率=净值增加额/ 期初净值净值增加额=（收入12-支出8）+（工作储蓄4/2+年初生息资产20）×6%-房贷20×4%=4.52万，即工作储蓄+理财收入-理财支出，其中工作储蓄平均投入投资期初净值=生息资产20万+自用房地产60万-房贷20万=60万净值增长率=4.52万/60万=7.53%
10 （AEH0094）在编制家庭收支储蓄表及家庭资产负债表时，下列说法正确的是（）。
A. 以成本计的净值增加额等于当期储蓄额
B. 股票投资利得不应列为当期收入
C. 家庭全部的银行存款余额即为净值
D. 每期偿还银行的贷款本息应列为当期支出
  解析: 股票投资的资本利得应列为收入，家庭全部的银行存款余额为资产，每期偿还银行的贷款利息列为支出，还本则列为负债减
1 （AEH0101）吴明先生今年42岁，与太太前年离异，儿子吴涛跟随父亲。吴明先生主要有两大理财目标：一是为儿子三年后上大学准备教育金；二是为自己６０岁退休时准备养老金。假设大学学杂费为2万/年，共四年，吴明退休后每月生活费用3 000元，退休后余命假设为２０年。假设工作期间投资报酬率为８％，退休后为５％。月税后收入为８ 500元。如果两个目标都靠吴明用月储蓄来完成，那么要实现这两个目标，吴先生每月的支出应控制在（）。
A. 6 500元
B. 6 345元
C. 5 984元
D. 5 784元
  解析: 吴涛大学学费总需求为：g BEG 4n, 8i, 20 000 CHS PMT , 0FV, PV=71 542元; 吴先生有3年的时间准备，投资报酬率为８％，则3gn, 8gi, 0PV, 71 542 FV,PMT =-1 765元; 现在离退休还有18年，每月要储蓄: 18gn, 8gi, 0PV, 456 470FV, PMT=－951元; 支出控制＝收入－每月应有的储蓄＝8 500-1 765-951=5 784元
2 （AEH0107）下列关于资产分类的描述，正确的是（）。
A. 定期存款是流动性资产
B. 养老金、住房公积金账户余额是自用性资产
C. 终身寿险现金价值是投资性资产
D. 收藏品是自用性资产
  解析: 家庭持有定期存款的目的是为了获得利息，因此为投资性资产；养老金、住房公积金账户资金的管理部门也会进行一定的投资，因此是投资性资产。收藏品是为了增值，因此为投资性资产。
3 （AEH0056）家庭记账时，只有在信用卡还款时记支出，而不是在消费时记支出的依据是（）。
A. 收付实现制
B. 权责发生制
C. 借贷记账规则
D. 现金流量与储蓄的关系
  解析: 收付实现制以现金收支时间记账。
4 （AEH0105）下列经济交易会引起收支储蓄表变动的是（）。 (1)每月定额投资基金500元 (2)每年养老年金缴费500元 (3)年交定期寿险保费1 000元（4）本月房贷本息支出3 000元
A. （1）（2）
B. （1）（3）
C. （2）（4）
D. （3）（4）
  解析: （1）基金定投属于资产负债的调整，不计入收支储蓄表。 （2）养老年金每年缴费属于储蓄型保费，属于储蓄的运用，不计入收支储蓄表。 （3）定期寿险保费属于保障型保费，计入收支储蓄表的支出项目。 （4）房贷本息支出的本金部分属于资产负债的调整，利息部分计入支出，要计入收支储蓄表。
5 （AEH0070）下列有关家庭现金流量结构分析的说法中，正确的是（）。
A. 当月新增的现金余额＝当月的储蓄
B. 当月的现金流出＝当月的生活支出
C. 当月的现金变动＝储蓄＋资产负债调整的现金净流量
D. 当月的现金流入＝工作收入＋理财收入
  解析: 当月的现金变动＝储蓄＋资产负债调整的现金净流量
6 （AEH0085）现金流量预估表的作用是（）。
A. 预测客户短期目标能否实现
B. 预测客户长期目标能否实现
C. 发现客户过去理财方面的缺失
D. 显示客户当前的财务状况
  解析:
7 （AEH0055）以银行存款支付房贷月供，根据借贷记账法，则（）。
A. 借：银行存款贷：房贷本金贷：房贷利息
B. 借：房贷本金借：房贷利息贷：银行存款
C. 借：银行存款借：房贷利息贷：房贷本金
D. 借：房贷本金贷：银行存款贷：房贷利息
  解析: 以银行存款支付房贷月供，房贷本金属于负债，负债减少，记借方，房贷利息属支出，支出增加记借方；同时，银行存款属资产，资产减少记贷方。
8 （AEH0100）吴明先生今年42岁，与太太前年离异，儿子吴涛跟随父亲。吴明先生主要有两大理财目标：一是为儿子三年后上大学准备教育金；二是为自己６０岁退休时准备养老金。假设大学学杂费为2万/年，共四年，吴明退休后每月生活费用3 000元，退休后余命假设为２０年。假设工作期间投资报酬率为８％，退休后为５％。月税后收入为８ 500元。如果两个目标都靠吴明用月储蓄来完成，那么为退休目标每月需储蓄（）。
A. 951元
B. 846元
C. 1 011元
D. 767元
  解析: 退休总需求为：g BEG 20gn, 5gi, 3 000 CHS PMT, 0FV, PV=456 470 现在离退休还有18年，每月要储蓄: 18gn, 8gi, 0PV, 456 470FV, PMT=－951元
9 （AEH0078）小智每年工作收入 12万元，生活支出8万元，储蓄平均投入投资,年初生息资产 20万元，自用房地产 60万元，房贷 20万元，年投资报酬率6%，年贷款利率4%，只还利息,小智净值年增长率为（）（净值增长率=净值增加额÷期初净值）。
A. 7.53%
B. 6.50%
C. 5.25%
D. 8.42%
  解析: 净值增长率=净值增加额/ 期初净值净值增加额=（收入12-支出8）+（工作储蓄4/2+年初生息资产20）×6%-房贷20×4%=4.52万，即工作储蓄+理财收入-理财支出，其中工作储蓄平均投入投资期初净值=生息资产20万+自用房地产60万-房贷20万=60万净值增长率=4.52万/60万=7.53%
10 （AEH0095）张先生年收入150万元，年支出120万元；年初生息资产为100万元，年投资报酬率为5%。张先生于年初自生息资产中提取了60万元买车以供自用，买车后年支出增加10万元（不考虑汽车折旧），则下列叙述中错误的是（）［理财收入=（生息资产+工作储蓄/2）×投资报酬率］。
A. 在没有买车时，该年度净值成长率为35.75%
B. 买车后该年度净值成长率为25.5%
C. 比较买车前后年度，买车后的理财收入减少3.25万元
D. 若未买车，则年底的净值为135.75万元
  解析: A［30+(100+30/2)×5%］/100=35.75 B{(30-10)+［100-60+(30-10)/2］×5%}/100=22.5% C(100+30/2) ×5%-［100-60+(30-10)/2］×5%=3.25 D 100+30+(100+30/2) ×