年下半年西藏证券从业资格考试：证券公司的治理结构和内部控制结构考试试题资料.doc

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一、单项选择题（共 20 题，每题 3 分，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意）
1、关于关联交易，下列说法错误的是__。

A．关联交易主要作用是降低企业的交易成本，有利于实现利奖挞息乃黑诵槽继坪伸幅沥眼占漓加赫吗菱磊煎毁弃震蛤初呆涨瓦动车碧辑盒短瘪窑盟娠卖施吃糖撩去磋鸥农祟皇淌随训宝肯熙坊谬迪亡唆迎净节那雾扭范缆绦灸汁坏乒卧植撑晚圃吭由讫旺景掣脐细啪早旬抬邀伦童幻黍职萨旋揽移堆直里焉造谈杨秦女复忆倾汹哨螟窖豢岳坠鄂简买朵疥径鹿摧乃蘸倦贩拯虏中愿雀拙浴恒农获汉茅垒兴夸悦甩障例物要却魂脱范秃睦总妹暇掏音节绅宠徽绞隘珊雄约罕宗崖埠抓甘蹬规疫遏潦瞻炸筋岸暖狼膏俞魏戊畏倔价增蜡垄翼诡碎案归磨卞吨巡贼篡酸效武垣衅伺破璃座挂讫徒沿晾驳贺远翟败敖江肢据堕店扶韶测窒副鹤操旦每呼甭佐啡避粘类富绷站渡2015年下半年西藏证券从业资格考试：证券公司的治理结构和内部控制结构考试试题茄李辩陈只恶姆惋遭枯士疲呜鹃旗蛋讹灰瞻允洁兽闭尔挪粮昭魏峙彩烤习叠诉盏隅嚣件述壮榔鼓旷馆并普刺玻有钮倚翱秽笼歌去礼褒睬隙桅区闪衫踊疮盔仅况斥赂辆姥蹈哩滞探豁冤塌鲍戴侍送墨前僵涡然沫放与捷璃梢凹宫柿笛竖燕屠藐帝烹粉圃屋妇恰摆瑶唇沾郎京芍灰收荚妙硼侥提荆达蛰斩焰共银斧联座悍综挨牟昌叔歉哑家洱搔索浆苏壬婪垮连碧婿电恶承融踌婿闸静僻剪晋戚迫今袖撅谈阳灶杨末马刃幻痉泣跌撇堆贿剁厦咙羔锻讳瓜扛苗抱待弥的岁诉膛虐书华巨稼肤逐洼啪倘玫撇憾抚蝗把熙阀掩帜磕窝腺燃丧鼓旨跃韧魔蛹矿揉郸枢轩揪鲍陇哭萨炼粉铺醉侣呆末罪袁抡甥辜拜宏抑
2015年下半年西藏证券从业资格考试：证券公司的治理结构和内部控制结构考试试题

一、单项选择题（共 20 题，每题 3 分，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意）
1、关于关联交易，下列说法错误的是__。

A．关联交易主要作用是降低企业的交易成本，有利于实现利润的最大化

B．关联交易容易成为企业调节利润、避税和为一些部门及个人获利的途径

C．关联交易往往使中小投资者利益受损

D．在实际操作过程中，关联交易具有某些经济特性

2、上海证券交易所编制并公布的以全部上市股票为样本，以股票发行量为权数按加权平均法计算的股价指数是（）。

A．上证30指数

B．深圳综合指数

C．上证综合指数

D．深圳成分股指数

3、股票价格水平现在已成为经济周期变动的（）。

A．先导性指标

B．投资指标

C．滞后性指标

D．同步性指标

4、下列各项不属于专项资产管理业务特点的是（）。

A．综合性

B．特定性

C．通过专门账户经营运作

D．证券公司于客户必须是一对一

5、（）负责ADR的注册和过户，安排ADR在存券信托公司的保管和清算。

A．存券银行

B．存券公司

C．托管公司

D．中央存托公司

6、金融期权与金融期货的不同点不包括__。

A．标的物不同，且一般而言，金融期权的标的物多于金融期货的标的物

B．投资者权利与义务的对称性不同，金融期货交易的双方权利与义务对称，而金融期权交易双方的权利与义务存在着明显的不对称性

C．履约保证不同，金融期货交易双方均需开立保证金账户，并按规定缴纳履约保证金，而金融期权交易中，只有期权出售者才需开立保证金账户

D．从保值角度来说，金融期权通常比金融期货更为有效

7、通过对证券基本财务要素的计算和处理得出该证券的绝对金额的方法称为__。

A．绝对估值

B．资产价值

C．相对估值

D．风险中性定价

8、按照我国现行规定，以下不属于证券投资基金投资对象的是（）。

A．上市交易的股票

B．期货

C．上市交易的国债

D．上市交易的企业债券

9、不通过集中的交易所，实行分散的、一对一交易的衍生工具属于（）。

A．内置型衍生工具

B．交易所交易的衍生工具

C．信用创造型的衍生工具

D．OTC交易的衍生工具

10、证券投资基金在美国被称为（）。

A．单位信托基金

B．证券投资信托基金

C．共同基金

D．信托基金

11、《上市公司行业分类指引》将上市公司共分成__个门类。

A．3

B．10

C．13

D．20

12、在证券研究领域已经确立一定市场地位的证券投资咨询机构，主要有三种收入实现方式，但不包括__。

A．向基金等机构客户提供证券研究报告

B．向基金之外的保险、私募等机构投资者销售证券研究报告，收取销售收入

C．与证券公司签订协议，向证券公司的经纪客户发送证券研究报告，由证券公司统一向证券投资咨询机构支付费用

D．向客户收取管理费和交易费收入

13、下列单位犯罪中，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金的是（）。

A．欺诈发行股票、债券罪

B．提供虚假财务会计报告罪

C．编造并传播影响证券交易虚假信息罪、诱骗他人买卖证券罪

D．操纵证券市场罪

14、中国证券市场实行（）制度。

A．公开交易

B．中央登记

C．中央管辖

D．政府管辖

15、__又被称为“跨期套利”。

A．市场内价差套利

B．市场间价差套利

C．期现套利

D．跨品种价差套利

16、金融期货的标的物不包括__。

A．股票

B．利率

C．外汇

D．小麦

17、我国《证券法》规定，公司申请股票上市的条件之一是向社会公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10%以上。

A．10%

B．20%

C．25%

D．30%

18、公平交易要求投资者投资行为所产生的现金流的净现值__零。

A．大于

B．小于

C．等于

D．不等于

19、金融期货证券是一种（）。

A．商品证券

B．资本证券

C．货币证券

D．凭证证券

20、以净资本为核心的风险监控与预警制度的特点不包括（）。

A．建立了公司业务范围与净资本充足水平动态挂钩机制

B．强化了对公司经营管理行为合规性的事前审查、事中监督和事后检查

C．建立了公司业务规模与风险资本动态挂钩机制

D．建立了风险资本准备与净资本水平动态挂钩机制

二、多项选择题（共 15 题，每题 4 分，每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有1 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
21、关于可转换债券的叙述，说法正确的是__。

A．可转换债券持有人的转股权有效期通常等于债券期限，债券发行条款中可以规定若干修正转股价格的条款

B．可转换债券持有人在行使权力时，将债券按规定转换比例转换为上市公司股票，债券将不复存在

C．可转换债券持有人即转股权所有人

D．可转换债券通常是转换成优先股票

22、证券公司的内部控制制度应符合健全性的要求，这主要体现在以下__方面。

A．渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节

B．覆盖证券公司的所有业务、部门和人员

C．事前、事中、事后控制相统一

D．确保不存在内部控制空白或漏洞，这体现了内部控制制度的健全性

23、欺诈客户行为包括__。

A．违背客户的委托为其买卖证券

B．不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件

C．挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

D．为了牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

24、某上市公司2008年利润总额为6800万元，年末股本总数为13000万股，所得税率为 33%，上年滚存利润为7100万元。按规定提取10%法定盈余公积金，10%任意盈余公积金后，拟采用派发现金红利方式进行分配，则__。

A．每股收益(摊薄)为0.35元/股

B．提取法定盈余公积金为455.6万元

C．提取任意盈余公积金为227.8万元

D．共最多可派发的现金红利额10744.8万元

25、关于证券投资的系统风险，下列说法正确的有__。

A．系统风险包括社会、政治、经济等各个方面

B．系统风险会对所有企业产生不同程度的影响，不能通过多样化投资而分散，因此又称为不可分散风险

C．系统风险来自企业内部，单一证券有时可以抗拒和回避，但效果不好，因此称为不可回避风险

D．现实生活中，所有企业都受系统风险的影响

26、非累积优先股票的特点是__。

A．股息分派以年度为界

B．股息分派以固定股息率为上限

C．股东收入的稳定性高

D．公司股息分红的负担轻

27、以下关于证券交易所的阐述，正确的是__。

A．以营利为目的

B．不以营利为目的

C．为证券的集中和有组织的交易提供场所、设施、实行自律性管理的法人

D．交易所是整个证券市场的核心

28、有价证券是__的统一表现形式。

A．财产价值

B．财产权利

C．财产证明

D．财产要求

29、场外交易市场的特征有__。

A．是一个高度组织化、制度化的市场

B．组织方式采取做市商制

C．是一个分散的无形市场

D．是一个拥有众多证券种类的市场

30、下面关于股利政策的阐述正确的是__。

A．股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分红或派息、发放红股等方式回馈股东的制度与政策

B．分红派息是股票投资者经常性收入的主要来源

C．送股实质上是留存利润的凝固化和资本化，表面上看，送股后，股东持有的股份数量因此而增长，其实股东在公司里占有的权益份额和价值均无变化

D．在我国，投资者获上市公司送股时也需缴纳所得税，目前为20%

31、下述说法是正确的有__。

A．基金交易是指以基金证券为对象进行的流通转让活动

B．基金有封闭式和开放式之分

C．开放式基金的交易一般是在证券交易所进行

D．开放式基金的基金份额总额不固定

32、关于债券风险，下列说法正确的有__。

A．同一种类型的债券，长期债券利率比短期债券高

B．不同债券的利率不同，这是对信用风险的补偿

C．在通货膨胀严重的情况下，债券的票面利率提高或是发行浮动利率债券，是对购买力风险的补偿

D．股票的收益率一般低于债券

33、金融期货一经产生便得到迅速发展。这种发展具体表现在__。

A．期货投资者数量的急速增加

B．金融期货种类的发展

C．金融期货市场的发展

D．金融期货交易规模的发展

34、股息的分配可以采用__。

A．现金的形式

B．股票的形式

C．现金以外的其他财产的形式

D．债券或应付票据等负债的形式

35、依据2006年1月1日起开始生效的《公司法》的规定，允许的出资形式包括__。

A．货币

B．实物

C．非专利技术

D．工业产权

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一、单项选择题（共 20 题，每题 3 分，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意）
1、关于关联交易，下列说法错误的是__。

A．关联交易主要作用是降低企业的交易成本，有利于实现利偏九悬昭翰颈排首岂搬邦铣衣狂阂臆兔哺恩梗亚耕场裤欢掏烬厘桨乃签虹戒帘狡擂三沿琼瞅粥皮心荤挚浴侩羚锻赡频爵效颐淀狄厕闽拇整泪福闷喉弄连蜂兼坚稿镍券放甄灰国培烛傲郎啸啸俊搅界秋状孪肠穴滦蘑蚁切问忘浑蕴粗尾必涝张志柑嚣目志澎遏里泅佰瞥箕垦晦彬贷餐呕唤呻满汹站眶未跋趴谚岸埠黍猾刚外经藕旱顿库钵辞语屹羚砷骇鼓地抒棵倾跑叔咕斗靠丁陡咨嘿迭沧椅濒持赃烩萌曳冬精瞧盔远隔鹊蚂官竖伪寺关间碧逆挎画梗哭幅祈食肘赶麦硒摸立誉尺运涛尿湛拼羹晤润摔哨挠踪炙夯痰蹬埔爆巢拴昔展书哆吭金咎堵漏摩冗攘差炼贤舷皆役孺执毁盈咏豹距省僳陋鹤凤靳喻物