广东省科技型中小企业技术创新专项资金管理暂行办法.doc

广东省科技型中小企业技术创新专项资金管理暂行办法
来源： 广东省科技厅高新技术发展及产业化处    发布日期： 2009-04-28

粤财工〔2009〕119号
各地级以上市财政局、科技局，省直有关单位：
　　为贯彻落实省政府《印发广东省建设创新型广东行动纲要的通知》（粤府〔2008〕72号），着力增强我省中小企业自主创新能力，加快建设创新型广东，根据省政府《印发广东省省级财政专项资金管理暂行规定的通知》（粤府〔2006〕37号）的规定，省财政厅会同省科技厅联合制定了《广东省科技型中小企业技术创新专项资金管理暂行办法》。现印发给你们，请遵照执行。
二〇〇九年四月二十一日

广东省科技型中小企业技术创新专项资金管理暂行办法
第一章  总  则
　　第一条  为规范对广东省科技型中小企业技术创新专项资金（以下简称专项资金）的管理，提高资金使用效益，根据省政府《印发广东省省级财政专项资金管理暂行规定的通知》（粤府〔2006〕37号）、《财政部 科学技术部关于印发<科技型中小企业技术创新基金财务管理暂行办法>的通知》（财企〔2005〕22号）、《科技部、财政部关于印发<科技型中小企业技术创新基金项目管理暂行办法>的通知》（国科发计字〔2005〕60号）等文件规定，制定本办法。
　　第二条  本办法所称专项资金，是指为贯彻落实《广东省人民政府印发广东省建设创新型广东行动纲要的通知》（粤府〔2008〕72号），经广东省人民政府批准设立，并由省财政预算安排专项用于支持广东省科技型中小企业技术创新以及融资项目的资金。
　　第三条  专项资金的使用和管理，应遵循以下原则：
　　（一）依法依规，公平公正；
　　（二）财政引导，放大使用；
　　（三）统筹安排，促进创新；
　　（四）规范管理，专款专用；
　　（五）加强监管，注重绩效。
　　第四条  省财政厅负责专项资金管理，审核、下达专项资金计划，办理专项资金拨付手续，对专项资金使用情况进行监督检查和开展绩效评价工作。
　　省科技厅负责制定年度工作计划，实施项目工作计划，会同省财政厅审定、下达专项资金项目计划，对项目计划实施情况进行监督检查，并配合省财政厅开展绩效评价工作。
第二章  申报条件、范围和方式
　　第五条  申报项目的企业应具备以下条件：
　　（一）项目必须符合国家产业、技术政策，技术含量较高，技术创新性较强，无知识产权纠纷；
　　（二）在广东省境内（深圳市除外）依法注册成立，具有独立企业法人资格，注册资金不低于30万元，近五年内没有重大违法行为记录；
　　（三）主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务，每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于年营业收入的5%（申请当年新注册成立的企业不受此款限制）；
　　（四）职工人数不超过500人，具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例不低于10%；
　　（五）企业管理层有较高的经营管理水平，有较强的市场开拓能力，有良好的经营业绩，资产负债率低于70%，有健全的财务管理机构，有严格的财务管理制度和合格的财务人员；
　　（六）企业规模、项目自有匹配资金符合当年度申请指南的要求。
　　第六条  专项资金优先支持以下项目：
　　（一）参与国际标准、国家标准、行业标准、地方标准制定企业的项目；
　　（二）拥有自主知识产权，并且市场前景好，市场容量大的项目；
　　（三）科技成果转化项目，利用高新技术改造传统产业的项目，在国际市场上有较强竞争力并能形成出口创汇的高技术项目；
　　（四）以企业为主体的新型产、学、研联合创新的项目；
　　（五）广东省高新技术产业孵化基地内的在孵企业的项目；
　　（六）在广东省重点领域开展的高技术服务项目，包括设计创意行业等；
　　（七）引进消化吸收再创新取得自主知识产权的项目；
　　（八）企业间的合作项目，特别是以大企业带动小企业的科技项目。
　　第七条  专项资金以无偿资助、贷款贴息等方式支持科技型中小企业的技术创新活动，单个项目的支持金额一般不超过100万元，重点项目不超过200万元。
　　（一）无偿资助。
　　1.主要用于科技型中小企业技术创新活动中新技术、新产品研究开发及中试放大等阶段的必要补助；
　　2.项目新增投资一般在1000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过2年（生物、医药类的药品项目可放宽至3年）；
　　3.企业需有与申请专项资金资助等额以上的自有资金匹配。
　　（二）贷款贴息。
　　1.主要用于支持产品具有一定的技术创新性、需要中试或扩大规模、形成小批量生产、银行已经贷款或有贷款意向的项目；
　　2.项目新增投资在3000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过3年。
　　（三）申报国家科技型中小企业技术创新基金（以下简称创新基金）的项目，申请专项资金的额度按照科技部当年度《科技型中小企业技术创新基金申请须知》和《科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》的有关规定执行。
　　第八条  同一年度内，一个企业只能申请一个项目和一种支持方式。申请企业应根据项目所处阶段，选择一种相应的支持方式，不得重复申报。已获得专项资金支持的企业，必须在已立项项目验收合格后方可申请新项目。
第三章  项目申报和审核
　　第九条  省科技厅根据广东省科技型中小企业发展的需要和国家创新基金的要求，会同省财政厅制定和发布年度《广东省科技型中小企业技术创新专项资金申请指南》，明确年度重点支持范围和具体要求。
　　第十条  科技型中小企业按照本办法和年度申请指南的要求，准备和提供相应的申请材料，并保证申请材料真实可靠。
　　第十一条 申报专项资金的项目属省属单位的，由省行业主管部门、资产经营有限公司或企业集团组织申报，并对申报项目资料进行初审后向省科技厅和省财政厅提出书面申请。属市县单位项目的，由所在地同级科技部门会同财政部门组织申报，并对申报项目资料进行初审后，联合上报省科技厅和省财政厅；市县单位项目在申报省科技厅和省财政厅的同时，应抄报地级以上市科技部门和财政部门备案。其他单位申报专项资金的，直接报省科技厅和省财政厅。
　　第十二条  省科技厅、省财政厅采取公开方式受理企业申请并进行受理审查。受理审查内容包括资格审查、形式审查及内容审查，必要时还可征求企业所在市县（区）科技主管部门的意见。受理审查合格的项目，方可进入评审阶段。
　　第十三条  对申请专项资金的项目实行专家评审（评议）与行政决策相结合的立项审批制度。
　　第十四条  专家评审会由省科技厅会同省财政厅组织召开，按公平、公正、公开的原则，负责对项目的市场前景、技术创新性、技术可行性、风险性、申报企业的经营管理水平等进行评审。
　　第十五条  省科技厅会同省财政厅根据项目申请材料和专家评审意见形成项目初步计划。
　　经批准的项目通过网站等途径向社会公告，公告发布之日起2周内为立项项目异议期。经公告没有异议的，正式办理立项及资金拨付手续。符合科技部《科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》的，择优推荐申报国家“科技型中小企业技术创新基金”项目。对于项目存在重大异议的，应按程序进行复议。
　　第十六条  专项资金项目实行合同管理，正式立项的项目由省科技厅、省财政厅与项目承担企业签订合同。
　　第十七条  属于以下情形之一的单位项目，不给予支持：
　　（一）在享受各级政府财政资助中有严重违约行为的；
　　（二）近3年内发生过未按规定进行工商年检或者税务登记、纳税申报的；
　　（三）因涉嫌违法正在被有关行政部门立案查处或者被行政处罚后未满2年的；
　　（四）面临正在进行的有可能影响该企业正常经营活动的诉讼或者仲裁的；
　　（五）单位主要财产因债务纠纷已被或正面临人民法院采取保全措施或强制执行措施的。
第四章  资金拨付和会计处理
　　第十八条  省财政厅根据下达的项目资金计划，按规定办理资金拨付手续。省属单位项目资金由省财政厅直接拨付到项目承担单位的主管部门（资产经营公司或企业集团），市县项目资金由省财政厅通过财政部门逐级下拨。已纳入国库集中支付的项目承担单位，由各级财政部门实行国库集中支付。
　　省属主管部门（资产经营公司或企业集团）和市（县）财政局收到专项资金后，必须及时下拨到项目承担单位，不得截留、挪用。
　　第十九条  省有关主管部门、市（县）财政部门拨付资金后，应督促项目承担单位按有关规定进行会计处理。
　　（一）无偿资助项目承担企业，在收到拨款后作为专项应付款处理，其中：形成资产部分转入资本公积，消耗部分予以核销。
　　（二）贷款贴息项目承担企业，在收到拨款后作为冲减当期财务费用处理。
第五章  监督和检查
　　第二十条  省科技厅负责项目的日常监督管理和验收工作，制订项目监督管理和验收的工作规范，组织实施项目监督管理和验收工作，分析总结项目执行情况。省财政厅负责对专项资金的运作和使用进行监督、检查，参与项目的验收工作。
　　第二十一条  地级以上市科技主管部门、财政部门负责当地专项资金项目的日常监督管理工作，并向省科技厅、省财政厅定期报告项目的执行情况。
　　第二十二条  项目实施应当严格按照签订的《项目合同》执行，一般不予调整，确有必要调整时，项目承担单位应向省科技厅、省财政厅提出书面申请，按程序进行核批。
　　第二十三条  专项资金验收工作应在《项目合同》到期1年内完成。需要提前或延期验收的项目，应由项目承担企业在到期前3个月提出书面申请，报省科技厅、省财政厅审定。延期最长不超过1年。
　　第二十四条  建立专项资金使用、管理检查制度。省科技厅、省财政厅按规定对扶持项目实施情况进行检查，发现问题及时纠正。对项目的监督检查应依法办事，不得违法干预项目承担单位的正常工作。
　　第二十五条  建立专项资金绩效评价制度。省科技厅按规定对专项资金使用情况实施绩效自评，省财政厅视情况组织开展重点绩效评价。
　　第二十六条  对专项资金使用、管理中发生的擅自改变专项资金用途，或者骗取、挪用专项资金等行为，按《财政违法行为处罚处分条例》规定进行处理、处罚、处分。
第六章  附  则
　　第二十七条  本办法由省财政厅会同省科技厅负责解释。
　　第二十八条  本办法自印发之日起实施。
国务院办公厅转发科技部、财政部《关于科技型中小企业
技术创新基金的暂行规定》的通知

1999年5月21日   国办发〔1999〕47号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
《科学技术部、财政部关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。

科学技术部      财政部

关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定

    为了扶持、促进科技型中小企业技术创新，经国务院批准，设立用于支持科技型中小企业(以下简称"中小企业")技术创新项目的政府专项基金(以下简称"创新基金")。为了加强创新基金管理，提高创新基金使用效益，特作如下规定：
    一、创新基金是一种引导性资金，通过吸引地方、企业、科技创业投资机构和金融机构对中小企业技术创新的投资，逐步建立起符合社会主义市场经济客观规律、支持中小企业技术创新的新型投资机制。
    二、创新基金不以营利为目的，通过对中小企业技术创新项目的支持，增强其创新能力。
    三、创新基金的使用和管理必须遵守国家有关法律、行政法规和财务规章制度，遵循诚实申请、公正受理、科学管理、择优支持、公开透明、专款专用的原则。
    四、创新基金的资金来源为中央财政拨款及其银行存款利息。
    五、创新基金面向在中国境内注册的各类中小企业，其支持的项目及承担项目的企业应当具备下列条件：
    (一)创新基金支持的项目应当是符合国家产业技术政策、有较高创新水平和较强市场竞争力、有较好的潜在经济效益和社会效益、有望形成新兴产业的高新技术成果转化的项目。
    (二)企业已在所在地工商行政管理机关依法登记注册，具备企业法人资格，具有健全的财务管理制度；职工人数原则上不超过500人，其中具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%。经省级以上人民政府科技主管部门认定的高新技术企业进行技术创新项目的规模化生产，其企业人数和科技人员所占比例条件可适当放宽。
    (三)企业应当主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务，企业负责人应当具有较强的创新意识、较高的市场开拓能力和经营管理水平。企业每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的3%，直接从事研究开发的科技人员应占职工总数的10%以上。对于已有主导产品并将逐步形成批量和已形成规模化生产的企业，必须有良好的经营业绩。
    六、创新基金鼓励并优先支持产、学、研的联合创新，优先支持具有自主知识产权、高技术、高附加值、能大量吸纳就业、节能降耗、有利环境保护以及出口创汇的各类项目。
    七、创新基金不得支持低水平的重复建设、单纯的基本建设、技术引进和一般加工工业项目。
    八、根据中小企业和项目的不同特点，创新基金分别以贷款贴息、无偿资助、资本金投入等不同的方式给予支持：
    (一)贷款贴息：对已具有一定水平、规模和效益的创新项目，原则上采取贴息方式支持其使用银行贷款，以扩大生产规模。一般按贷款额年利息的50%-100%给予补贴，贴息总额一般不超过100万元，个别重大项目最高不超过200万元。    
(二)无偿资助：主要用于中小企业技术创新中产品研究开发及中试阶段的必要补助、科研人员携带科技成果创办企业进行成果转化的补助。资助数额一般不超过100万元，个别重大项目最高不超过200万元，且企业须有等额以上的自有匹配资金。
    (三)资本金投入：对少数起点高、具有较广创新内涵、较高创新水平并有后续创新潜力、预计投产后具有较大市场需求、有望形成新兴产业的项目，采取资本金投入方式。资本金投入以引导其他资本投入为主要目的，数额一般不超过企业注册资本的20%，原则上可以依法转让，或者采取合作经营的方式在规定期限内依法收回投资。具体办法另行制定。
    九、科学技术部是创新基金的主管部门，负责审议和发布创新基金年度支持重点和工作指南，审议创新基金运作中的重大事项，批准创新基金的年度工作计划，并会同财政部审批创新基金支持项目，向国务院提交年度执行情况报告等。
    十、财政部是创新基金的监管部门，参与审议创新基金年度支持重点和工作指南，并根据创新基金年度工作计划，每年分两批将创新基金经科学技术部拨入创新基金管理中心专用帐户，同时对基金运作和使用情况进行监督、检查。
    十一、由具有一定权威的技术、经济、管理专家和企业家组成创新基金专家咨询委员会，负责研究创新基金年度优先支持领域和重点项目，指导创新基金年度支持重点和工作指南的制定，为创新基金管理中心提供技术咨询。
   十二、组建中小企业创新基金管理中心(以下简称“管理中心”)，为非营利性事业法人，在科学技术部和财政部指导下，负责创新基金的管理工作，履行下列职能：
   (一)研究提出创新基金年度支持重点和工作指南，统一受理创新基金项目申请并进行程序性审查；
    (二)研究提出有关创新基金项目的评估、评审、招标标准，提出参与创新基金管理的评估机构及其他中介机构的资格条件。
(三)委托或者组织有关单位或者机构进行创新基金项目的评估、评审、招标等工作；
    (四)负责编制创新基金的年度财务决算和工作计划，提出创新基金年度支持的项目建议，具体负责创新基金的运作；
    (五)全面负责创新基金项目实施过程的综合管理，负责创新基金项目的统计、监理和定期报告工作。
    十三、科学技术部每年发布创新基金支持重点和工作指南。凡符合创新基金支持条件的项目，由企业按申请要求提供相应申请材料；申请材料须经项目推荐单位出具推荐意见，其中申请贴息的企业还需提供有关银行的承贷意见。
   十四、项目推荐单位要对申请企业的申请资格、申请材料的准确性、真实性等进行认真审查；对符合申请和要求的项目，出具推荐意见。
   十五、积极引入竞争机制，推行创新基金项目评估、招标制度。凡符合招标条件的，必须通过公开竞争方式择优确定项目承担单位。
   十六、管理中心按照有关标准要求，统一受理项目申请并负责程序性审查，送有关评估机构或专家进行评估、评审或咨询；符合招标条件的，须进行标书制定和评标选优。
十七、评估机构和评审专家对申报项目的市场前景、技术创新性、技术可行性、风险性、效益性、申报企业的经营管理水平等进行客观评估、评审，并出具明确的评估、评审意见。
    十八、管理中心根据招标情况和评估、评审意见，提出创新基金年度支持的项目建议；必要时，科学技术部和财政部可以对评估结果进行复审。项目建议经科学技术部会同财政部审定批准后，由管理中心与企业签订合同，并据此办理相应手续。
    十九、科学技术部和财政部每年分批向社会发布创新基金支持的项目和企业名单，接受社会监督。
    二十、对未通过程序性审查和经评审、评估、招标后明确不予支持的项目，管理中心应当在受理之日起四个月内，书面通知申报企业。
    二十一、创新基金的年度预算安排由财政部确定。科学技术部根据财政部的有关规定，报告创新基金的使用情况，并财政部监督。
二十二、管理中心应当按照合同的要求，及时足额将创新基金拨至有关项目承担单位。创新基金不得用于金融性融资、股票、期货、房地产、赞助、捐赠等支出，更不得挪作他用。
    二十三、管理中心用于创新基金项目的评审、评估、招标和日常管理工作的费用，实行决算管理，报财政部审批后从创新基金利息收入中列支。
    二十四、项目承担单位每年应当向管理中心报告项目年度执行情况；管理中心应当向科学技术部报送年度预决算及执行情况。科学技术部每年向财政部报送年度预决算及执行情况。
    二十五、因客观原因，企业需要对项目的目标、进度、经费进行调整或撤销时，应当提出书面申请，经管理中心审核，报科学技术部和财政部审批后，方可执行。
    二十六、已签合同项目经管理中心批准撤销或者中止，企业应当进行财务清算，并将剩余经费如数上缴管理中心。
    二十七、管理中心提出有关项目管理、经费管理的实施方案，报科学技术部和财政部批准后实施。

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科学技术部司发文

国科计字[1998]027号
关于组织科技型中小企业创新基金项目试点的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市科委：
　　为充分发挥中小企业对经济增长贡献和创造社会就业机会的作用，提高科技型中小企业创新能力和市场竞争力，加快我国产业和产品结构整体优化，从而带动和促进国民经济的稳定、快速发展，国务院最近决定财政拨款"10亿元，设立科技型中小企业创新专项基金。目前，我部正按国务院指示要求，进行创新基金管理办法制定以及管理机构组建落实工作。
　　为尽快启动中小企业创新基金项目，摸索和研究创新基金有关管理程序、方法、机制及措施，从而有效地用好创新基金，确保一批科技型中小企业健康发展。经研究，决定进行科技型中小企业创新基金项目试点工作，科技部委托火炬中心科技型中小企业创新基金管理筹备组进行项目管理及组织实施。请你单位接到通知后按附件表格要求于98年10月10日之前，将有关资料一式六份报送科技部火炬中心科技型中小企业创新基金管理筹备组。我们将按有关管理要求，组织专家评估、选优后组织实施。
　　火炬中心科技型中小企业创新基金管理筹备组地址：
　　北京复兴乙15号 邮编：100862
　　联系人：杨跃承 孙希春
　　联系电话：68515544－1241
　　附件：一、科技型中小企业创新基金试点项目清单（略）
　　　　　二、科技型中小企业创新基金试点项目申请要求
　　　　　三、科技型中小企业创新基金项目申请书（略）
　　　　　四、科技型中小企业创新基金项目可行性报告（提纲）（略）
　　　　　五、科技型中小企业创新基金项目推荐意见表（略）
主题词：科技 中小企业 通知

科技型中小企业创新基金试点项目申请要求

　　为做好科技型中小企业创新基金项目试点工作，根据创新基金管理的原则思路，本次试点项目需满足如下要求：

　　一、本次试点项目的主要支持方式是无偿资助。贴息和资本金投入。各类支持方式的要求是：
　　1、无偿资助：主要用于科研人员携带科技成果创办企业的启动资金。创新产品研发及中试阶段的必要补助。资助数额一般为50一100万元，最高不超过200万元，同时，企业必须有等额以上的自有匹配资金；
　　2、贴息：对处于成长期的、其创新项目己具有一定水平、规模和效益的企业，可采取贴息方式支持其使用银行贷款，以扩大生产规模，形成系列创新产品。贴息一般按贷款利息总额的50％－100％给予补贴，但贴息总额最高不超过200万元。申请贴息的项目应附有银行的承贷意见。
　　3、资本金投入：对少数具有较大创新内容。较高创新水平并有后续创新潜力、预计投产后具有较大市场需求和生产规模、有望形成新兴产业的项目，可采取资本金投方式。资本金投入以引导其它资本投入为主要目的，数额原则上不超过企业注册资本的10％，并在3-5年内撤回投入的资本金。
　　4、本次试点项目，原则上只允许申请一种支持方式。

　　二、申请创新基金的试点项目必须按照科技型中小企业创新基金项目申请书（附件3）和科技型中小企业创新基金项目可行性报告（提纲）（附件4）要求认真、如实填写，并附齐相应的附件（附件要求见申请书的填表说明），否则不予受理。

　　三、科技型中小企业创新基金试点项目须将填好的申请书。可行性报告及相关附件材料报送有关中小企业基金推荐部门填写科技型中小企业创新基金项目推荐意见表（附件5）。本次试点项目的推荐意见表统一由各省、自治区、直辖市、计划单列市科委填写。请各省（市）科委填好推荐意见表，并加盖单位公章后，连同申请书、可行性报告一式六份报科技部火炬中心科技型中小企业创新基金管理筹备组。
科学技术部 财政部关于印发《科技型中小企业技术创新基金项目管理暂行办法》的通知
国科发计字[2005]60号
2005-3-2
各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团科技厅（委、局）、财政厅（局）：
　　为进一步规范和加强科技型中小企业技术创新基金的管理，支持科技型中小企业的技术创新，提高自主创新能力，我们制定了《科技型中小企业技术创新基金项目管理暂行办法》。现印发给你们，请遵照执行。
　　科技部
财政部
二○○五年三月二日
　　科技型中小企业技术创新基金项目管理暂行办法
　　第一章　总则
　　第一条　为保证科技型中小企业技术创新基金（以下简称“创新基金”）管理工作的顺利开展，根据《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院办公厅转发科学技术部、财政部关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定的通知》（国办发[1999]47号）等，制定本办法。
　　第二条　科学技术部是创新基金的主管部门，财政部是创新基金的监管部门。科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中心（以下简称“管理中心”）负责具体管理工作。
　　第三条　创新基金的使用和管理遵守国家有关法律、行政法规和相关规章制度，遵循诚实申请、公正受理、科学管理、择优支持、公开透明、专款专用的原则。
　　第二章　支持条件、范围与支持方式
　　第四条　申请创新基金支持的项目需符合以下条件：
　　（一）符合国家产业、技术政策；
　　（二）技术含量较高，技术创新性较强；
　　（三）项目产品有较大的市场容量、较强的市场竞争力；
　　（四）无知识产权纠纷。
　　第五条　承担项目的企业应具备以下条件：
　　（一）在中国境内注册，具有独立企业法人资格；
　　（二）主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务；
　　（三）企业管理层有较高经营管理水平，有较强的市场开拓能力；
　　（四）职工人数不超过500人，具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例不低于10%；
　　（五）有良好的经营业绩，资产负债率合理；每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的5%；
　　（六）有健全的财务管理机构，有严格的财务管理制度和合格的财务人员。
　　第六条　创新基金以贷款贴息、无偿资助和资本金投入的方式支持科技型中小企业的技术创新活动。
　　（一）贷款贴息
　　1、主要用于支持产品具有一定水平、规模和效益，银行已经贷款或有贷款意向的项目；
　　2、项目新增投资在3000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过3年；
　　3、创新基金贴息总额一般不超过100万元，个别重大项目不超过200万元。
　　（二）无偿资助
　　1、主要用于科技型中小企业技术创新活动中新技术、新产品研究开发及中试放大等阶段的必要补助；
　　2、项目新增投资一般在1000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过2年；
　　3、企业需有与申请创新基金资助数额等额以上的自有资金匹配；
　　4、创新基金资助数额一般不超过100万元，个别重大项目不超过200万元。
　　（三）资本金投入具体办法另行制定。
　　第七条　在同一年度内，一个企业只能申请一个项目和一种支持方式。申请企业应根据项目所处的阶段，选择一种相应的支持方式。
　　第三章　项目申请与受理
　　第八条　科学技术部每年年初制定并发布年度《科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》，明确创新基金项目年度重点支持范围。
　　第九条　科技型中小企业申请创新基金，应按管理中心发布的《科技型中小企业技术创新基金项目申请须知》准备和提供相应的申请材料。
　　第十条　企业提交的创新基金申请材料必须真实可靠，并经项目推荐单位推荐。推荐单位是指熟悉企业及项目情况的当地省级科技主管部门。推荐单位出具推荐意见之前应征求省级财政部门对项目的意见，并将推荐项目名单抄送省级财政部门备案。
　　第十一条　项目推荐单位和管理中心要采取公开方式受理申请，并提出审查意见。受理审查内容包括：资格审查、形式审查、内容审查。受理审查合格后，管理中心将组织有关机构和专家进行立项审查。对受理审查不合格的项目，管理中心自收到项目申请材料之日起三十日内在创新基金网站上发出《不受理通知书》。
　　第四章　项目立项审查
　　第十二条　立项审查方式包括专家评审、专家咨询、科技评估等。由管理中心根据项目特点选择相应的立项审查方式。
　　对技术、产品相近的项目采取专家评审的方式。对跨学科、跨领域、创新性强、技术集成、技术领域分布相对分散的个性化项目，可委托科技评估机构评估。
　　第十三条　创新基金项目评审专家，包括技术、经济、财务、市场和企业管理等方面的专家，由管理中心聘任或认可，并进入创新基金评审专家库。专家应具备以下条件：
　　（一）具有对国家和企业负责的态度，有良好的职业道德，能坚持独立、客观、公正原则；
　　（二）对审查项目所属的技术领域有较丰富的专业知识和实践经验，对该技术领域的发展和所涉及经济领域、市场状况有较深的了解，具有权威性；
　　（三）一般应具有高级专业技术职务，年龄一般在60岁以下。
　　第十四条　承担创新基金项目立项评估工作的评估机构须在经科学技术部和财政部认定的评估机构中选择。评估机构应具备以下条件：
　　（一）具有独立企业或事业法人资格，并在有关管理部门注册、登记；
　　（二）有相应的专业技术人员和管理人员；
　　（三）评估机构应从事过评估或科技咨询等工作，并具有一定经验；
　　（四）有良好的业绩和信誉；
　　（五）经过相关专业培训。
　　第十五条　专家应依据评审、评估工作规范和审查标准，对申请项目进行全面的审查，并提出有针对性的审查意见。在审查过程中，专家可通过管理中心要求申请企业补充有关材料或进一步说明情况，但不得与申请企业及有关人员直接联系。必要时管理中心可委托专家组到申请企业进行审查。
　　第十六条　为保证创新基金项目立项审查的公正性，审查工作实行回避制度。属下列情况之一时，专家应当回避：
　　（一）审查专家所在企业的申请项目；
　　（二）专家家庭成员或近亲属为所审项目申请企业的负责人；
　　（三）有利益关系或直接隶属关系。
　　第十七条　评估机构和专家对所审项目的技术、经济秘密和审查结论意见负有保密责任和义务。管理中心尊重评估机构和专家的审查结论意见并给予保密。
　　第十八条　管理中心根据评估机构的工作质量及行为规范情况，对评估机构实行动态管理和科技信用评价管理。管理中心于每年底向科学技术部、财政部报告有关情况并提出调整意见。
　　第十九条　管理中心根据项目申请资料和立项审查结论意见提出创新基金立项建议，报科学技术部、财政部审批。科学技术部、财政部可对项目进行复审。
　　第二十条　经科学技术部、财政部批准的项目，应在创新基金网站以及相关新闻媒体上发布立项项目公告。公告发布之日起2周内为立项项目异议期。
　　第二十一条　创新基金项目实行合同管理。管理中心在异议期满后应与立项项目承担企业、推荐单位签订合同，确定项目各项技术经济指标、阶段考核目标以及完成期限等条款，同时将合同抄送项目所在地省级财政部门。对于有重大异议的项目，管理中心暂不签定合同，并对项目进行复议。需撤销项目时须报科学技术部和财政部同意后执行。
　　第二十二条　立项审查未通过或未获科学技术部、财政部批准的项目，管理中心将在创新基金网站上发出《不立项通知书》。不立项项目的申请企业当年不得再次申报项目。
　　第五章　项目监督管理及验收
　　第二十三条　省级科技主管部门负责本地区项目的日常监督管理和验收工作；省级财政部门负责对本地区创新基金的运作和使用进行监督、检查，并参与项目的验收工作；管理中心依据本办法负责制订《创新基金项目监督管理和验收工作规范》，并组织实施项目监督管理和验收工作，分析总结项目执行情况。
　　第二十四条　项目监督管理主要内容包括：
　　（一）项目资金到位与使用情况；
　　（二）合同计划进度执行情况；
　　（三）项目达到的技术、经济、质量指标情况；
　　（四）项目存在的主要问题和解决措施。
　　第二十五条　项目监督管理的主要方式：
　　（一）项目承担企业定期填报监理信息调查表（半年报、年报）。
　　（二）省级科技主管部门应实地检查项目执行情况，并提出监理意见；省级财政部门应定期抽查项目执行情况，并对创新基金使用管理情况提出报告。
　　（三）管理中心根据需要，对部分项目进行实地检查。
　　第二十六条　管理中心根据企业定期报表、地方监理意见、实地检查等，提出项目执行情况分析报告，并报科学技术部、财政部。
　　第二十七条　项目承担企业因客观原因需对合同目标调整时，应提出书面申请，经管理中心批准后执行；在合同执行过程中发生重大违约事件的，管理中心可按合同终止执行项目，并采取相应处理措施。
　　第二十八条　项目验收工作原则上在合同到期后一年内完成。需要提前或延期验收的项目，企业应提出申请报管理中心批准后执行。
　　第二十九条　创新基金项目验收的主要内容包括：
　　（一）合同计划进度执行情况；
　　（二）项目经济、技术指标完成情况；
　　（三）创新基金项目研究开发取得的成果情况；
　　（四）资金落实与使用情况；
　　（五）项目实施前后企业的整体发展变化情况。
　　第三十条　一般项目由省级科技主管部门组织验收；100万元以上的项目由管理中心组织验收。管理中心依据《创新基金项目监督管理和验收工作规范》，对项目进行综合评价并分别做出验收合格、验收基本合格、验收不合格的结论意见，报科学技术部、财政部。
　　第六章　附则
　　第三十一条　本办法自发布之日起施行，创新基金有关规定与本办法相抵触的，按本办法执行。科学技术部、财政部《关于印发<科技型中小企业技术创新基金项目实施方案（试行）>的通知》（国科发计字[1999]260号）同时废止。
　　第三十二条　本办法由科学技术部会同财政部负责解释。

国科发火〔2008〕172号

关于印发《高新技术企业认定
管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市科技厅（局）、财政厅（局）、国家税务局、地方税务局：
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，经国务院批准，现将《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》印发给你们，请遵照执行。
附件：高新技术企业认定管理办法

科 技 部 财 政 部 国家税务总局
二ＯＯ八年四月十四日

主题词：高新技术 企业 管理办法 通知
科学技术部办公厅 2008年4月14日印发
附件：

高新技术企业认定管理办法

第一章 总 则
第一条 为扶持和鼓励高新技术企业的发展，根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下称《企业所得税法》）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下称《实施条例》）有关规定，特制定本办法。
第二条 本办法所称的高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技术领域》（见附件）内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。
第三条 高新技术企业认定管理工作应遵循突出企业主体、鼓励技术创新、实施动态管理、坚持公平公正的原则。
第四条 依据本办法认定的高新技术企业，可依照《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定，申请享受税收优惠政策。
第五条 科技部、财政部、税务总局负责指导、管理和监督全国高新技术企业认定工作。

第二章 组织与实施
第六条 科技部、财政部、税务总局组成全国高新技术企业认定管理工作领导小组（以下称“领导小组”），其主要职责为：
（一）确定全国高新技术企业认定管理工作方向，审议高新技术企业认定管理工作报告；
（二）协调、解决认定及相关政策落实中的重大问题；
（三）裁决高新技术企业认定事项中的重大争议，监督、检查各地区认定工作；
（四）对高新技术企业认定工作出现重大问题的地区，提出整改意见。
第七条 领导小组下设办公室。办公室设在科技部，其主要职责为：
（一）提交高新技术企业认定管理工作报告；
（二）组织实施对高新技术企业认定管理工作的检查；
（三）负责高新技术企业认定工作的专家资格的备案管理；
（四）建立并管理“高新技术企业认定管理工作网”；
（五）领导小组交办的其他工作。
第八条 各省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构（以下称“认定机构”），根据本办法开展下列工作：
（一）负责本行政区域内的高新技术企业认定工作；
（二）接受企业提出的高新技术企业资格复审；
（三）负责对已认定企业进行监督检查，受理、核实并处理有关举报；
（四）选择参与高新技术企业认定工作的专家并报领导小组办公室备案。
第九条 企业取得高新技术企业资格后，应依照本办法第四条的规定到主管税务机关办理减税、免税手续。
享受减税、免税优惠的高新技术企业，减税、免税条件发生变化的，应当自发生变化之日起15日内