预算项目管理手册样本.doc

1. 预算管理确保体系帮助实施责任人分支机构总经理 资源支持部门采购中心技术中心 企业职能部门财务资金部合约法律和预算管理部综合管理部等帮助实施责任人企业财务总监企业预算管理责任人企业总经理帮助实施责任人事业部副总经理事业部预算管理责任人事业部总经理（A）/主管合约副总经理（B）实施责任人项目经理项目合约商务经理技术责任人 2. 预算管理步骤3. 预算成本涵盖内容a.分包成本和项目策划中分包计划所列分包工作内容相对应估计分包协议价格之总和组成该项目标（预算）分包成本。b.人工费成本用于预算施工过程中发生分包成本以外纯劳务费用c.物资采购成本和项目策划中物资采购计划所列采购工作内容相对应估计采购协议价格之总和组成该项目标（预算）物资采购成本。d.机械设备使用成本和项目策划中机械设备使用计划所列工作内容相对应估计机械设备使用协议价格之总和组成该项目标（预算）机械设备使用成本。e.现场其它直接费成本（含项目风险基金）用于预算由总包自行提供或完成现场创办费用（其它直接费），包含内容详见“项目预算测算表”。项目风险基金，用于包干项目预算中未含且不属于预算可调范围之内零星预算子目标开支或任何紧急情况处理。f.项目管理费用于预算项目实施过程中项目管理人员发生各项开支费用，包含内容详见“项目预算测算表”。g.财务费用用于预算向项目转帐财务费用，关键包含保函费用。4. 预算科目核实内容代码预算科目核实内容对应财务核实科目1分包成本各分部或分项工程和分包签定协议后，在各分包协议项下支付给对应分包全部工程款均记入本科目分包工程支出2人工费成本核实在施工过程中发生分包成本以外劳务费用人工费2.1劳务费纯劳务分包协议项下劳务费用分包劳务费2.2零星人工费正常情况下不存在此项预算零星人工费3物资采购 成本核实在施工过程中由企业采购物资材料费用材料费3.1关键材料费核实已签定采购协议、由采购中心采购大宗材料，如商混、钢筋、大宗装修材料和机电设备关键材料费3.2周转材料费爬架、脚手架用钢管、扣件、跳板或模板系统、配电箱、临建材料租赁费用及相关运费、保管费等周转材料费3.3零星材料费核实采购中心或由项目委托采购中心采购价值较低零星材料零星材料费4机械设备 使用成本核实多种由企业提供机械设备在使用过程中发生费用机械使用费4.1大型机械使用费核实塔吊等大型机械设备进出场费、租赁费、托管费等大型机械使用费4.2零星机械使用费核实小型机械在使用过程中发生费用零星机械使用费5现场其它 直接费成本核实总包自行完成现场直接费用，具体核实内容包含以下明细科目其它直接费5.1保安费工地根据要求配置保安所支付费用保安费5.2试验费工程要求需进行试验检验支付给试验室费用试验费5.3测量费现场由总包自行进行测量而发生费用测量费5.4现场清理费现场垃圾清运及文明施工发生费用现场清理费5.5安全防护费现场根据要求采取安全防护方法而发生费用安全防护费5.6排污费现场施工按要求交纳排污费排污费5.7水费现场施工交纳水费及按要求交纳排水费水费5.8电费现场施工交纳电费电费5.9动力燃料费现场备用发电机所使用动力燃料或保温蒸汽费用动力燃料费5.10临时设施费现场搭设和拆除临建、临电、临水所发生费用临时设施费5.11保险费按协议要求投保而由保险企业收取保费保险费5.12公共事业收费需交给政府各项收费如占地费、马路代扫费等公共事业收费5.13成品保护费现场进行成品保护所支付费用成品保护费5.14环境保护费用于环境保护而发生费用环境保护费5.15特殊技术方法费用于为满足施工目标而采取特殊技术方法而发生费用特殊技术 方法费5.16中标费中标费5.17项目风险基金用于项目预算外直接费用开支项目风险基金5.18其它零星直接费不属于上述范围其它零星支出其它零星直接费6现场管理费工程施工中项目管理人员发生各项开支均计入本科目，具体核实内容见以下明细科目现场管理费6.1.1文具费办公用签字笔、文件夹、计算器等日常办公消耗品文具费6.1.2书报资料费个人书报费、工作用参考书、报纸杂志、技术资料、定额等书报资料费6.1.3打印复印费复印机租赁费、复印纸、打印墨粉、硒鼓、印制工作程序表格、标准文本、名片等打印复印费6.1.4影象费胶卷、冲扩、摄像等费用影象费6.1.5设备维修费计算机、打印机、复印机、空调、传真机、摄影机修理费等设备维修费6.1.6市内电话费市内电话费（不得开支信息台费用）市内电话费6.1.7长途电话费中国、国际长途电话费（包含购置IP卡)长途电话费6.1.8手机费根据企业要求使用范围和标准进行预算手机费6.1.9呼机服务费呼机服务费6.1.10网络费用网络使用多种开支，包含拨号上网资费、专线租赁费、Modem购置费、域名使用费等网络费用6.1.11电话装移机费电话装移机费6.1.12工程图纸费图纸复印、翻译、晒图等工程图纸费6.1.13邮寄费文件邮寄、快递费用邮寄费6.1.14软件费用购置多种电脑软件及软件升级等费用软件费用6.1.15低值易耗品摊销低值易耗品摊销6.1.16生活用具费工地被褥、生活日用具等；总部用清洁用具、生活日用具等。生活用具费6.2业务招待费根据不一样对口部门分别进行预算业务招待费6.3市场营销费用6.3.1CI用具制作费企业笔记本、台历、纪念品、礼仪手册等CI用具制作费用CI用具制作费6.3.2内部刊物印制费筑潮、新技术通讯、物资通讯等制作、印刷、邮寄、稿酬费用等内部刊物印制费6.3.3媒体广告费在报纸、杂志、电视、网络等媒体上登载宣传广告费用媒体广告费6.3.4展览宣传费为对外宣传企业形象，举行或参与展览费用，具体列出拟参与展览清单展览宣传费6.3.5宣传品制作费企业介绍、宣传片、光盘制作等宣传品制作费6.3.6投标费项目投标阶段发生标书制作等费用投标费6.3.7投标赔偿费在投标过程中发生赔偿分包商、设计企业等费用投标赔偿费6.4交通费用6.4.1办公出租车费各项目依据企业相关标准和项目业务量进行预算办公出租车费6.4.2加班出租车费由人力资源部制订相关要求,标准和报销措施加班出租车费6.4.3中国差旅费中国差旅费6.4.4国外差旅费国外差旅费6.4.5加油费依据分用途里程数计算加油费6.4.6停车过路费停车过路费6.4.7汽车修理费汽车修理费6.4.8年检保险养路费年检相关费用，包含停车泊位证费，车辆多种保险费，养路费年检保险养路费6.5物业费6.5.1房屋租金项目支付相关办公楼,宿舍等物业费用租赁费房屋租金6.5.2物业管理费物业管理费6.5.3房屋维修费房屋维修费6.5.4物业水电费物业水电费6.6 无形资产摊销 6.7 固定资产折旧 6.7.1房屋折旧盛福、林河基地及宿舍楼等房屋折旧房屋折旧6.7.2机械设备折旧企业塔吊，试验仪器等机械设备在企业闲置时计提折旧机械设备折旧6.7.3办公设备折旧办公设备折旧6.7.4车辆折旧车辆折旧6.7.5其它固定资产折旧其它固定资产折旧6.8职员费用6.8.1职职员资包含工资(含各项津贴)、总经理奖励基金、部门/项目奖励奖金、年底奖、最好奖、项目成本降低奖、工程创优奖、安全文明工地奖、职员个人荣誉奖、科技论文奖励、购车购房奖励等职职员资6.8.2福利费福利费6.8.3工会经费工会经费6.8.4养老统筹基金养老统筹基金6.8.5失业保险失业保险6.8.6工伤保险工伤保险6.8.7住房公积金住房公积金6.8.8医疗保险医疗保险6.8.9劳保费劳保费6.8.10培训费培训费6.8.11人员借用费企业借用外单位人员需支付管理费人员借用费6.8.12存档费支付人才中心档案管理费存档费6.8.13招聘费用招聘广告、场地租赁、体检、信息查询、考试等相关费用招聘费用6.8.14人员资审费人员资审费6.8.15误餐费误餐费6.8.16其它费用其它费用6.9其它费用6.9.1董事会费董事津贴、会务费董事会费6.9.2资格审查费工商年检、贯标认证、外汇年检、税务年检、财务审计、资质年审、项目经理资审、优质工程评定、科技进步奖评定及各行业协会会员费等资格审查费6.9.3律师诉讼费常年或专题律师顾问费、诉讼费等律师诉讼费6.9.4会议费会议费6.9.5定额测定费定额测定费6.9.6仪器检测费仪器检测费6.9.7坏帐损失坏帐损失6.9.8技术开发费技术开发费6.9.9咨询费咨询费6.9.10其它其它6.10税金6.10.1印花税印花税6.10.2车船税车船税6.10.3房产税房产税6.10.4土地使用税土地使用税6.10.5契税契税5. 项目预算管理考评措施考评者考评对象说明公 司 总 经 理 或 主 管 领 导总经理事业部总经理1. 就考评期内本事业部全部项目标预算管理状态，经营效益及存在问题写出专题汇报报总经理做为考评依据2. 财务资金部做出具体评价上报总经理采购中心经理1. 采购中心经理就考评期内预算管理职责完成情况写出专题汇报上报主管领导2. 事业部总经理就考评期内采购中心预算管理情况做出具体评价上报主管领导财务资金部经理1. 本人就考评期间预算管理职责推行情况写出专题汇报上报总经理2. 事业部总经理做出具体评价上报总经理合约法律和成本管理部1合约法律和成本管理部经理就考评期内预算管理职责完成情况写出专题汇报上报主管领导2事业部总经理就考评期内合约法律和成本管理部预算管理情况做出具体评价上报主管领导技术中心经理同上事 业 部 总 经 理事业部副总经理1. 就考评期内全部负责项目标预算管理状态，经营效益及存在问题写出专题汇报报事业部总经理做为考评依据2. 项目经理做出具体评价上报事业部总经理项目经理1. 由事业部总经理按预算管理职责完成情况提出考评意见报总经理参考2. 项目经理就考评期内写出预算管理专题汇报上报事业部总经理项目经理部各责任人项目经理依据本项目各预算管理责任人预算管理职责推行情况做出评定,上报事业部总经理,由事业部考评，做为以后使用和升降关键依据各职能部门、资源支持 部门第一责任人对于企业职能部门，如人力资源部、合约法律和成本管理部、财务资金部；对企业资源支持部门，如技术中心、采购中心等对于项目实施当中支持进行定时考评，作为对于职能部门或资源支持部门第一责任人以后使用、晋升、奖惩关键依据6. 相关文件合约管理手册项目预算管理要求7 统计