制度:财务报销流程管理制度.doc
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1、制度:财务报销流程管理制度财务报销流程管理制度1.目的为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。UFhDPN。2. 适用范围适用公司全体员工。3. 借支管理规定及借支流程3.1 借款管理规定。3.1.1 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。uATNkb。3.1.2 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。TrgXn5。3.1.3 各项借款金额超过5 000元应提前一天通知财务部备款。3.1.4 借款销账规定:(1)借款
2、销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账。prINX6。(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。(3)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。3.2 借款流程。3.2.1 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。el4hao。3.2.2 审批流程:主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。3.2.3 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。4. 日常费用报销制度及流程4.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易
3、耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。ZJ6gyJ。4.2 费用报销的一般规定。4.2.1 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。4.2.2 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。b6JBIb。4.2.3 按规定的审批程序报批。4.2.4 报销5 000元以上需提前一天通知财务部以便备款。4.3 费用报销的一般流程。报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的
4、申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。993kUA。4.4 差旅费报销制度及流程。4.4.1费用标准。费用标准按公司差旅费报销标准执行。4.4.2 费用标准的补充说明:(1)住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额的,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。JllooH。(2)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。KcUxCh。(3)伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情
5、况无相关票据时可按标准领取补贴。kTNZq7。(4)宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20、午餐或晚餐40)扣减出差人当天的伙食补贴。iplqzM。(5)出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。4.4.3 报销流程:(1)出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。ssVenv。(2)借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。fkCant。(3)购票:出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上
6、机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。9HUhIJ。(4)返回报销:出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。0iVVDU。4.5 电话费报销制度及流程。4.5.1 费用标准:按公司通讯费报销标准执行。4.5.2 报销流程:(1)公司人力资源部每月月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。(2)财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。(3)财务部指定专人按日常费用
7、的审批程序集中办理员工手机费报批手续。(4)员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。(5)固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。clFfWD。4.6 交通费报销制度及流程。4.6.1 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。jDgEF9。(2)市内因公的公交车费应保存相应车票报销。4.6.2 报销流程:(1)员工整理交通车票(含因公的公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好交
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