电力安装工程公司财务管理制度.doc
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1、电力安装工程有限公司财务管理制度(简)(草)(试)为满足公司发展需求,规范公司财务行为,加强公司财务管理,根据国家有关法律、法规,结合公司具体情况,特制定本财务管理制度。第一部分:财务部门的职能一、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。二、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据,促进公司取得较好的经济效益。三、厉行节约,合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。第二部分:财务机构和人员一、公司设置
2、财务部作为唯一的财务管理部门。财务部分别设置财务主任、会计、出纳岗位。财务主任接受公司总经理的直接领导,负责指导、调度、监督、检查财务部工作,以及协调财务部与公司其他相关部门的配合、衔接工作。会计负责公司的帐务处理和核算工作,以及对帐、盘点等核查工作.出纳负责日常现金、银行收支工作。二、财务人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。财务人员具体工作中必须坚持原则,照章办事.三、记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、按时报帐。第三部分:资金
3、管理制度一、账务处理规定1、建立健全现金、银行存款账册,严格审核收付凭证。2、严格执行资金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证账实相符,原则上不允许出现未达帐项.4、出纳人员应根据资金收支情况,及时登记流水账,并与会计核对是否与现金、银行日记账余额相符,保证账账、帐实相符。 二、资金收付款规定(一)收款规定1、出纳人员应根据收款信息开具收款收据,收据中必须注明日期、交款单位(或个人)、所属项目(或业务)、所属部门、经办人(签名)及其他需要注明的重要信息,并及时将收据记账联转交会计记账。2、属于归还前期借款的,出纳人员不得抽取原借款
4、单据,仍应通过开具收款收据的形式收回借款.(二)付款规定1、因公司公务需事先借支资金的,须由经手人填写借款单,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,方可到财务出纳处支款。2、需报销费用的,由报销人填写费用报销单,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,方可到财务出纳处支款。3、需支付货款的,由采购人填写采购付款单,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,方可到财务出纳处支款。4、其他情况需要支付资金的,由经手人填写付款单,经部门负责人签字,并经总经理审批后,方可到财务出纳处支款。5、财务出纳应严格审查付款单据的签批手续是否完整真实,对于签批手续不完整的借款单应拒
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