建筑工程经济学课程设计.doc
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1、可行性评估设计一、设计条件项目名称:某新建电子配件厂数据基础:1生产规模该项目建成后拟生产市场上所需的计算机配件,设计生产规模为每年100万件。实施进度该项目拟两年建成,第三年投产,当年生产负荷达到设计生产能力的70,第四年达到90%,第五年达到100.生产起按十五年计算,计算期为十四年。3建设投资估算经估算,该项目建设投资总额为5700万(不含建设期利息),其中预计形成固定资产4910万,无形资产490万,其他资产300万。4流动资金估算该项目的流动资金估算总额为1150万。5投资使用计划和资金的来源建设投资分年使用计划按第一年投入2000万(其中1000万为自有资金),第三年投入3700万
2、:流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排.该项目的资本为2110万,其中1700万,其余用于流动资金。建设投资缺口部分由建设银行贷款解决,年利率为6,流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决,年利率为4.建设投资借款偿还方式分十年等额本金偿还,利息每年支付.6销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析,设计产品的市场售价(不含税)为80元/件。销售税金及附加按10考虑。7产品总成本估算(1) 该项目正常年份的外购原材料燃料动力费(不含税)为5000万元(2) 据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元(3) 固定资产折旧费按平均年限法计算,折旧年限为12年,残值率为5(4) 无形资产按10
3、年摊销,其他资产按5年摊销(5) 修理费按折旧费的40计取(6) 能其他费用为320万元(7) 项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。建设投资款在生产经营期按前年计息;流动资金当年借款按全年计息。8利息测算(1所得税按33%考虑;(2)法定盈余公积金按税后利润的10计取,公益金按税后利润的5计取,剩下部分全部作为应付利润分配。9评估参数 设基准收益率为12%;基准投资利润率和投资本金净利润分别为20%和30;基准静态回收期和动态回收期分别为7年和10年;中国建设银行对该项目所要求的借款偿还期不能超过6年。二、设计内容对该项目进行财务评价 1建设投资 其建设投资情况如下所示年数12金额(
4、万元)20003700总数5700(其中第一年2000万元中1000万为自有资金,第第二年有700万元为自有资金) 2建设投资还贷计划与利息计算表:序号项目合计12345678910111213141建设银行贷款4000100030000000000000001.1投资建设期利息303660243。61。2偿还债务本金4303.6430。36430。36430。36430。36430.36430。36430.36430。36430。36430。36001.3利息支出1420。146258。216232。39206.57180。75154.93129。1103.2977。4651。6425.82
5、2流动资金贷款740003952301150000000002。1流动资金利息336。815.82529。629。629。629。629。629。629.629.629。629。62。2流动资金偿还7407403项目总投资 项目总投资6850万元,其中建设投资5700万元,建设期利息303。6万元,建设期后生产期流动资金1150万元,详见下表:项目总投资使用计划与资金筹措表 单位:万元序号项目123451建设总投资(不含利息)200037008052301151.1建设投资(不含利息)200037001.2流动资金8052301151.3建设期利息60243。62资金筹备20603943.68
6、052301152.1自有资金10007004102.1。1建行贷款100030002.1。2工行贷款395230115其中固定资产投资流动资金8052301152.2建设投资借款20603243。62.2.1建设投资本金100030002.2,2建设期利息借款60243。62。3流动资金借款3952301154项目形成的资产 项目形成固定资产原值4910万元,无形资产原值490,其他资产原值300万元.投产期营业收入税金估算 项目产品的设计年销量100万件,预计销售单价80元/件,项目正常年份营业收入为8000万元。 增值税,营业税金及附加 销售税金及附加按10%考虑销售收入和销售税金及附加
7、估算表序号项目345678141营业收入(万元)560072008000800080008000单价(元)808080808080数量(万件)70901001001001002营业税及附加5607208008008008002.1增值税2。2城市维护建设税2。3教育费附加成本费用估算该项目正常年份的外购原材料燃料动力费(不含税)为500万元据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元固定资产折旧费按平均年限法计算,折旧年限为12年,残值率为5无形资产按10年摊销,其他资产按5年摊销修理费按折旧费的40计取能其他费用为320万元项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。建设投资款在生产经营
8、期按全年计息;流动资金当年借款按全年计息.固定资产折旧估算表年次期初账面净值(万元)年折旧率/年折旧额(万元)累计折旧金额(万元)期末账面净值(万元)349107.916388。7388。74521。344521。37.916388。7777。44132。654132。67。916388.71166.13743。963743。97。916388。71554。83355。273355。27。916388。71943。52966。582966。57。916388.72331.22577。892577。87.916388。72720。92189.1102189。17.916388.73109。618
9、00.4111800.47。916388。73498.31411.7121411。77.916388.7388710231310237。916388。74275.7643.314643。37。916388.84664.5245。5无形及其他资产摊销估算表项目合计3456789101112无形资产摊销49049494949494949494949其他资产摊销3006060606060总成本费用表 单位:万元序号年份34567891011121314项目生产负荷7090100100100100100100%100100100%1001材料动力3500450050005000500050005000
10、500050005000500050002工资及福利1501501501501501501501501501501501503修理费155。48155.48155。48155.48155.48155.48155。48155.48155.48155.48155.48155。484折旧费388。7388.7388.7388。7388。7388.7388。7388。7388.7388.7388。7388.75摊销费109109109109109494949494949496财务费用274。016257。39236。17210。35184.53158。7132.89107.0678.2455.4229
11、.629。66。1长期借款利息258.216232。39206。57180。75154。93129.1103.2977。4651.6425。826.2流动借款利息15.82529。629。629。629。629.629。629。629。629.629。66。3短期借款利息0000000000007其他费用3203203203203203203203203203203203208总成本费用4943。6765880.556359。356333。536307.16221。886196.076170.286141。426118.66092。786092.78固定成本1443.6761380。55135
12、9。351333.531307.11221。881196.071170.281141。421118。61092。781092。78可变成本3500450050005000500050005000500050005000500050009经营成本4125。485125。485625。485625。485625。485625.485625。485625。485625。485625。485625。485625。48项目利润与所得税及利润分配表序号 年份 项目345678910111213141营业收入5600720080008000800080008000800080008000800080002营
13、业税金及附加5607208008008008008008008008008008003总成本费用4943。6765880。556359.356333.536307。16221.886196。076170。286141。426118.66092。786092。784利润总额96.324599。45840。65866.47892。9978。121003.931029。721058。581081。41107.221107.225弥补以前年度亏损6应纳税所得额96.324599。45840.65866.47892.9978.121003。931029.721058.581081.41107。22110
14、7.227所得税31。78692197.8185277.4145285。9351294.657322.7796331.2969339。8076349.3314356.862365。3826365。38268净利润64。53708401。6315563。2355580.5349598。243655。3404672。6331689。9124709。2486724.538741.8374741。83749期末未分配利润00000000000010可供分配利润64。53708401。6315563。2355580。5349598。243655。3404672。6331689。9124709。24867
15、24。538741.8374741.837411法定盈余公积金6。45370840.1631556.3235558。0534959。824365.5340467。2633168。9912470。9248672。453874.1837474.1837412公益金3。22685420.0815828.1617829。0267529.9121532.7670233。6316634.4956235。4624336。226937。0918737.0918713可分配利润54.85652341。3868478.7502493.4547508。5066557.0393571.7381586。4255602。
16、8613615.8573630。5618630。561814息税前利润370.34856.841076.821076。821077.431136.821136。821136。781136.821136。821136。821136。8215息税折旧摊销前利润868。041354.541574。521574。521575.131574。521574。521574。481574.521574。521574。521574。52财务评价一、 盈利能力分析(一) 项目财务现金流量分析 根据项目财务现金流量表(如下),项目息前所得税前投资财务内部收益率为18大于12%的行业基准收益率;息税前财务净现值为19
17、31.38万元,税后为637。71万元,大于零;息税前投资回收期为6。9年,小于7;息前动态投资回收期为7.0538年,小于10.因此本项目的财务盈利能力可满足要求。 (二)资本金财务现金流量分析 根据项目资本金现金流量表(如后),税后项目的资本金财务内部收益率为25%,大于20。满足投资者要求.(二) 利润分析(三) 该项目产品、原料的价格均采用了合理数据,因此,营业收入和成本比较稳定。 由项目利润和利润分配表计算的正常年份的年均息税前利润为1034。6625万元,总投资收益率为ROI=EBIT/TI100=218资本金净收益率为ROE=NP/EC=5。3二、 偿债能力分析 根据项目单位与银
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