会计实战--XX公司12月发生的经济业务doc资料.doc
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1、会计实战-XX公司12月发生的经济业务精品文档XXXX公司12月发生的经济业务1、1日,取现备用40000元,2、1日,购现金支票,支付工本费203、1日,缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18000,用社会保险费专用缴款书转支支付4、1日,缴纳上月未交增值税85000,营业税5000,城市维护建设税6300,教育费及附加2700元;5、1日,销售布艺沙发100套给华福商场,单价1000元,税率17%,货已发出,发票已开,款未收到6、1日,从马家岩木材市场购入木材,增值税票上注明木料30方,货款27000元,增值税4590,转支支付7、2日,从重棉二厂采购布料5000米,不含税价80000,税
2、率17%,发票等结算凭证已到,材料已经验收入库,款已转支支付8、2日,出售给个体户边角余料,收到现金100元9、2日,购买办公用胶水250元10、2日,收到临时工刘岚押金300,11、2日,从云南宜丰木材厂购入木材1000方,不含税价890000,税率17%,运费2500(其中装费500),发票等结算凭证已到,材料已经验收入库,款已转支支付12、3日,付电视台广告费10000,13、3日,销售给南亚家具城办公桌椅1000套,单价1500,税17%,双方合同规定,付款条件为:2/10,1/20,N/30;14、收到大华商场预订明年布艺沙发货款30万15、3日,销售布艺沙发80套给南亚家具城,单价
3、3000,税17%,销售当日收到南亚开出并承兑的面值280800元的商业汇票,汇票期限6个月,票面利率6%16、3日,将光明公司2010年9月3日开具的商业承兑汇票,到银行申请贴提,该票据的票面金额60万,期限为6个月,票面利率6%,贴现利率7.5%17、3日,以现金支付税收滞纳金1000,18、4日,对光明公司的应收账款30万,由于光明公司发生财务困难而无法按原条件偿还,经协商同意光明公司用22万现金偿还,同时免除另8万的债务19、4日,收回上年已转销的坏账20000元,系华福商场货款20、5日,木料因火灾毁损价值30000,损失数量30方,保险公司确认赔偿23400,其余公司自行承担21、
4、6日,从华丰购入木料100方,不含税单价900/方,税率17%,发票等结算凭证已到,材料已经验收入库,货款并税款开具一张期限为3个月的带息票据,票面利率6%22、6日,销售给华丰家具城布艺沙发400套,单价3000,税17%,货款及税款已于上月收到80万,余款用转支收讫23、7日,销售给华福商场办公桌椅500套,单价1000,税17%,收到对方开具并承兑的商业汇票一张,期限为6个月,票面利率6%24、7日,销售一栋行政办公用房,原值50万,已提折旧20万,出售所得70万存入银行,用银行存款支付清理费用6000元,厂房已清理完毕,营业税率5%25、8日,从渝飞制造厂购进一台机器设备,增值税340
5、00,设备价款20万,设备已到并交付使用,故款用转支支付26、8日,对外提供运输劳务收入10000,营业税率3%27、9日,从长城公司租入全新办公用房1套,租期3年,该办公用房账面原值30万,预计用25年,租赁合同规定租赁开始日起本企业向长城公司一次性预付租金3.6万,款项用银行存款支付,并摊销一年租赁费28、9日,以现金支付行政办公室电脑维修费2000,29、9日,供应科李钢出差回来报销差旅费2500,该部门实行定额备用金制度30、9日,用现金支付技术部门技术书籍800元31、9日,经批准结转上月盘亏材料25000元(不含税价),作为常规损失处理32、9日,一车间办公室购办公用品2000元,
6、现付33、10日,现付职工住院费15000,34、10日,收到电信局通知,支付电话费4500,35、10日,从成都塑料二厂购入泡沫2000张,不含税价260000元,税率17%,运费1500元,运输途中合理损耗10张,材料验收入库,入库整理费300元,有关款项转支支付36、10日,采用分期收款方式向华华商场发出办公桌椅800套,单价1500,税17%,按合同规定发出产品时收取价款的40%,余款在明年使用37、10日,收到上述12月3日售给南亚货款及税款38、11日,转让一项专利技术给渝北家具厂,取得收入50000,营业税率5%,该项专利账面价值20000。39、11日,售给渝东家具厂四面板10
7、0张,单价80元,货已发出,发票已开,货款及税款已收到40、11日,发生坏账损失150000元,系应收华亚商场的货款41、11日,从南充布厂购进沙发布料1500米,取得普通发票含税价225000,款项已电汇汇出42、12日,假设收到银行通知,由于光明公司银行存款不够,本企业12月3日贴现的商业承兑汇票对方未付款43、13日,票据300000到期付款(9月13日)从重庆木材厂购入木料,价税合计30万,货款及税款已开具一张期限为3个月的带息票据,票面利率为6%44、13日,从马家岩木材市场购入木材5方,不含税价款4500元,增值税4590,材料已经验收入库,入库后将该批材料全部用于工程建设45、1
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