第六章--财务、物资储仓管理149-176.doc
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1、晋豫焦化制度汇编加强合同管理的规定晋豫(2006)第18号为使我公司合同的签订、履行和管理规范化、制度化,根据经济合同法等有关法律、法规,结合公司的实际情况,特制定如下规定:一、合同的签订:凡对外业务交往中,除采购零星物资现金即时结清外,采购批量或常用物资及外销产品必须签订书面合同。第一条在合同签订前要仔细考查对方的履约能力,了解对方的资信情况,做到心中有数.新发生业务单位,尽量让对方提供企业法人营业执照,法人代表身份证明,法人授权委托书,被委托人的身份证、纳税证等有关证件并加盖业务部门公章。第二条签订合同要使用国家统一的合同文本.第三条新订合同条款,表达要严密准确字迹要工整清楚,合同文本中不
2、使用的条款要划去。第四条新订合同无特殊情况应要求合同履行地在古县。第五条合同的结算付款方式必须明确.购货合同结算方式原则上采用货到验收付款,予付货款的必须由总经理批准。第六条设备供应合同和工程、加工设备安装合同应一律留不少于一年的保质期和不低于10的质量保证金。第七条只有安装使用后,才知内在质量缺陷的产品,提出设备质量异议期应为设备投入使用后六个月内.第八条原材料供应合同应以我公司的计量、质检结果为结算依据。第九条合同签订检查无误后由单位经办人、负责人、总经理签字后方可加盖合同章.二、合同的履行:第十条要严格按合同规定履行若我公司不能履行合同或需变更合同时应及时采取补救措施,若对方不严格履约,
3、业务部门应立即与对方取得联系,查明原因,并书面告知总经理,以备采取相应措施。第十一条合同履行中若发现对方供货有质量问题,必须在约定或法定的期限内通知对方处理。若我方出厂产品出现质量问题应及时通知质检部门、销售部门处理。上述情况同时告知主管经理.第十二条合同的变更等事项必须采用书面形式.第十三条财务部应避免无合同付款和多头付款,付款只对合同对方当事人(包括自然人或法人下同),不得向当事人以外的其他人付款.如确需要变更的,应有合同当事人,出具书面材料并经董事长同意方可进行.第十四条产(物)品销售必须先签合同后发货,严禁先供货后补合同.第十五条合同有效期满后,有关单位应及时对没有履行完毕的合同情况进
4、行处理并告知财务部。三、合同的管理:第十六条各单位要有合同管理员,设立合同台账,建立合同档案。第十七条签订合同双方所订的协议、往来信件、电报等作为合同的附件都是合同的组成部分,应妥善保存.第十八条各单位所订合同一式三份,一份交财务部,一份自存,一份交客户.第十九条各单位每年度要对本单位合同执行情况作全面的总结报董事长。第二十条供应部、销售部、财务部、设备技术部、计量质检部、保卫部要妥善保存好在执行合同中的各种单据(发票、数据、介绍信、委托证明、欠条、出门证),以上各单位必须设立专柜保存(期限至少5年),财务部将予以监督检查。第二十一条全公司范围内订立的建设工程承包、承揽加工、货物运输、供电、借
5、款及担保等经济合同均使用本规定。四、责任追究:第二十二条凡因合同条款内容不全引起的质量、计量、金额等纠纷的,由经办人负主要责任,单位负责人负次要责任。第二十三条凡因签订合同后,预付款已付,而货物不能按时到厂或供货方不发货造成公司损失的,由经办人负全部责任。第二十四条凡因无合同付款,造成公司损失的,由财务部经办人及负责人承担责任.五、附则:第二十五条本规定由财务部负责解释。第二十六条本规定自下达之日起执行,原有与本规定不一致的以本规定为准.二六年五月七日 原(精)煤采购结算程序晋豫(2004)第22号一、采购原(精)煤,购入前先签订购合同,合同各项条款由主管经理负责,报总经理确认签批后执行。合同
6、一式三份,供应部、财务部、货主各一份。二、外购原(精)煤,供方所需本公司原(精)煤调拨单,必须有供应部签章,登记份(本)数,合同执行完后,收回存根及未开具的调拨单,到财务对账。三、购入的原(精)煤,先进行过磅计量,其后到原料场卸货,煤场验收人员按质量标准进行验收。验收结果填写到过磅单上,同时经办人签字并在过磅单上盖“外购验收专用章”印章。四、过磅单一式六份,分别为:存根联、财务联、货主联、运输联、卸车联、出门证.磅房工作人员把已经签章与经办人签字后的货主联、运输联、出门证交给供应户,每天8点前把过磅计量数字汇总填表,按公司要求及时报送到所需部门。过磅单财务联随报表送到财务部,卸车联报送到原料科
7、。五、化验室把供应户供应的原(精)煤每次化验的质量指标按公司规定及时报送到所需部门。每月26日8点前把当月各供应户供原(精)煤质量指标汇总成平均质量指标填写原(精)煤质量指标结算凭证一式五联,分别为存根联、仓库联、供应联、财务联、货主联.其中仓库联、财务联、货主联报原料科。六、原(精)煤每月结算时间为2025日。货主结算时,持过磅单货主联及相关手续到原料科办理入库手续。原料科按过磅单实收数量及质量指标结算凭证提供的水份指标。扣除水份,折合为干基填写入库单一式四联,分别为存根联、财务联、供应联、货主联。七、货主持入库单供应联、财务联,过磅单货主联及质量指标结算凭证供应联、财务联到供应部办理原(精
8、)煤结算单,经入库单财务联、质量指标结算凭证财务联到财务部门进行审核.经审核无误后,由货主开具发票经总经理签批后,财务办理手续。八、购入原(精)煤运输费结算方式:由户主持过磅单运输联及有关合同、证件到供应部办理结算单,经供应部负责人、主管经理签字后,由货主持结算单,附过磅单运输联到财务部审核,经审核无误后,由货主开具运输发票,经总经理签批后,财务办理入账手续。九、购入原(精)煤付款方式按公司有关规定办理。十、未尽事宜及特殊情况另作处理.十一、本办法从二00四年九月一日起执行。二四年九月一日 仓库物资管理办法晋豫(2006)第19号为了加强仓库物资管理,提高库存物资的使用效果,规范物资在计划采购
9、,验收入库,保管维护,出库领用的程序,节约资金,减少积压浪费,降低库存定额,特制定仓库物资管理办法如下:一、计划与采购1、每月月末由生产系统根据生产需要,报出本单位用料计划,报公司调度室审核,签署意见后转仓库,仓库根据库存定额情况编制采购计划,报公司总经理审批后,由公司采购部门负责采购。2、劳动防护用品、办公用品用具,分别由安全环保科、办公室制定采购计划,经仓库平衡后,经总经理审批后,由采购部门负责采购,其重要办公用具要经董事长批准后才能采购。3、非标制作备品备件报计划要考虑制作周期,以免影响生产。4、生产所需急件,如仓库无库存,可以经主管经理批准后,直接由采购部门购买,然后按程序补办手续。5
10、、为了节约采购费用,降低物资价格.要根据消耗量和月计划,保持一定的“一次性”采购量。6、采购物资要坚持“货比三家,“同价择优,“同质择廉”的原则,长期和批量使用的物资要签订采购合同,并进行招标采购。7、采购部门必须按批准的计划进行采购,不许私自变更采购计划。采购物资的数量,规格型号,质量必须 符合计划要求。二、物资检验入库及保管维护1、检验的主要内容:所购物资的数量,规格型号是否与计划相符.质量是否符合国家、行业或公司要求的标准.说明书随行资料是否齐全。购货手续、发票、合同是否齐全.需要计量检验的是否有公司内部过磅单。运输过程中是否造成了包装、物资损坏、变质等.2、入库及保管维护:经检验合格的
11、物资,要及时入库,按照仓库定置图,摆放在固定位置,不合格产品拒绝入库.新入库物资要及时登记建卡,做到物、帐、卡相符。需要维护、保养的物资,要随时进行防霉、防腐、防尘、防雨、防锈保养,防止因保管维护不当造成损失。三、物资的领用发放1、物资(材料)的领用:生产系统领用材料,需开出库单(一式四份:自留一份、调度室一份、仓库一份、仓库转财务部一份),经调度室批准后持领料单到仓库领用。各单位使用劳保用品,每月造出计划,经人力资源部审核并按计划的数量,品种开出领料单,使用单位持单到仓库领用。各单位使用办公用品,由单位开出领料单,经办公室审核后,使用单位持单到仓库领用。领料单必须经相关领导批准,盖章后方为有
12、效。为了减少保管费用和损耗,对部分专用物资如耐火砖、硫酸、洗油等。采购、检验合格,可以直接存放在生产现场库房,仓库和使用单位办理交接手续。使用单位必须有专人管理,确保物资安全,月末由仓库和使用单位共同盘点,按实际消耗摊入本月生产费用。四、库存定额及帐目1、根据公司生产需要库存定额为:55万元,造成物资积压,由计划审核,仓库各按三分之一承担责任.2、按照会计需要,设立物资明细帐,其科目为:辅助材料:柴油、药剂、洗油、硫酸、机物料、办公用品.备品备件电器电料劳动防护用品低值易耗品、工具、工装等工程物资其它3、仓库会计必须按出库入库单,分库、分类、登记材料明细帐,月结必须帐、物、卡相符,与财务账相符
13、及时掌握库存物资动态。4、结帐、结算截止时间为每月25日,每月28日前仓库会计必须把当月出入的物资材料按使用单位、仓库类别、汇总编制报表报公司财务部,报出的消耗和库存物资必须与帐、物相符.5、仓库帐簿、领料、入库手续等资料,要妥善保管,月末按项目装订成册,说明起止时间和编号保存备查。五、物资盘点1、每月月末由公司财务会计和仓库管理人员共同对库存物资进行一次盘点,并编制库存物资盈亏表,抄报财务部及公司总经理(含原料及产成品).2、每年清仓盘点一次,由财务牵头组织实施,重点清查以下内容:物、帐、卡是否相符,盈亏情况积压、报废物资存量有无损坏、锈蚀现象,保养维护措施是否到位仓库执行物资管理规定情况物
14、资材料摆放是否规范,分类是否合理科学有无不按规定私自外借或使用情况六、此办法从下发之日起执行.二六年五月七日 关于消耗材料实行交旧领新的规定晋豫(2006)第20号为了降低材料消耗,做到物尽其用和防止浪费,杜绝公物私用现象发生,提高员工的成本效益意识,公司决定从2006年3月1日起,实行消耗材料交旧领新的领料制度,具体规定如下:一、消耗材料需要交旧的范围:1、材料及备品备件在试用后保持基本原有形态的都属于交旧范围,具体材料包括:工具及量具、仪器、仪表类,各种备品备件和试用后基本保持原有形态的各种低值易耗品,如:灯泡、笤帚、三角带、螺丝等。2、丢弃易造成环境污染和有一定回收价值的其它物品,如废电
15、池、废塑料、包装袋、包装箱、废旧钢材、废机油、木材、边角边料等。二、消耗材料不需要交旧的范围:1、材料在使用后发生物化转移,不需要交旧,如:电焊条、胶布、防水胶带、汽柴油、氧气、乙炔、油漆、洗油、硫酸、药剂等。2、低值易耗的办公文具不需要交旧.三、根据实际情况因只有先领取新的材料,如备品备件、机器设备等,待更换安装结束后,旧的材料设备才能拆卸下,仓库可以允许使用单位先行领走,在领用新材料时由领用人对仓库打下欠条,待旧的材料拆卸下线后及时交到仓库。四、对于能先交旧后领新的物资材料,领用单位不先交旧,或者新的设备机器、备品备件领用后,旧的物资不及时交到仓库,随便丢弃在现场,仓库有权拒绝领用新的材料
16、。五、仓库回收的废旧物资,要分类堆放,对有修复使用价值的物资材料,要列表登记报公司财务部,由公司安排专人维修,修复后的物资单独登记入账,必须重新办理入库手续,领用单位使用,按半价折算摊入本单位消耗指标.对修旧利废的人员给予扣除修理材料费后,剩余残值10的资金奖励。对没有修复使用价值但有残值的物资,由仓库定时提出处理意见,经公司财务部检查报公司总经理批准后,估价处理.对既没有修复使用价值又没有残值的废旧物资,由仓库提出意见经财务部复查后集中处理。六、对于回收废旧物资不分类、不报修、不按时提出处理意见,造成锈蚀、损坏,按损失价值的20%对仓库管理人员处罚。二六年五月七日 内部罚没款管理办法晋豫(2
17、006)第22号对违反厂规厂纪的单位或个人进行罚款,是严格执行公司各项规章制度,纠正、约束员工违规违纪行为,提高企业管理水平的重要办法之一,为了规范公司内部罚没款的上缴,返还使用,做到罚款公平,使用合理,防止因罚款不正当使用产生新的矛盾和造成负面影响,特制订罚没款管理办法如下:一、按照厂规厂纪,对单位或个人罚款时,必须依照各项制度规定的罚款标准进行罚款,不得随意提高或降低罚款标准。罚款时必须使用统一印制的罚款单(一式三份,自存、被罚者、财务部各一份)。二、各分厂、车间对工段、班组、员工的罚款,公司管理部门按照各自的考核职责,依据厂规厂纪对其他单位的罚款,必须统一交到公司财务部。三、公司财务部建
18、立罚没款专帐,对罚没款进行管理,对各单位交来的罚款单分别登记,在发放工资时扣除。四、为了增强责任心,公司对各单位的罚款,按一定比例返还给罚款单位使用,其返还比例为:生产系统的罚款全额返还;保卫部的罚款,返还当月总额的30,其他管理部门的罚款,返还20%。五、各单位使用返还罚款,必须写出申请,说明用途,经公司总经理批准后,按批准全额使用。六、各单位要将当月罚款金额使用详细情况于月末在本单位工作场所上墙公布,接受员工监督,公司督察室每季度对各单位罚款使用情况进行检查,发现问题及时处理。发现罚款隐瞒不缴,截留私分,除按不合理开支的23倍对当事人处罚外,在全公司通报批评.二六年三月十日出 差 管 理
19、办 法晋豫(2006)第23号为提高公司出差人员的工作效率,保证出差人员按时完成工作任务,特制定本管理办法:1、工作人员因公出差,本人填写“出差申请单”和“借款单,说明出差事由和借款金额,赴临汾出差,经公司主管经理批准;赴太原及省外出差,经总经理批准,然后方可出差。2、经领导批准的“出差申请单”一式两份,一份由本单位留存,一份交督查室做为考勤的依据,“借款单”存公司财务部,做为借款凭证和返厂报销的依据。3、财务部要根据出差事由和路程,合理核定借款金额,除必须的住宿费、交通费外,如有采购和其它业务性开支,一般不用现金结算。4、一般业务,要尽量使用电话、电报、邮件、传真、特快专递等方式解决,以便提
20、高工作效率,节约出差费用。5、工作人员出差,要按时返厂,不能借出差之机私自回家,绕道旅游和办私事,财务部在报销差旅费时,要认真审查乘车路线、住宿地点,堵塞漏洞,防止损害公司利益的现象发生。发现工作人员借出差回家或绕道旅游,办私事等现象,在扣除因此而产生的费用外,每发现一次罚款50元。6、工作人员出差返厂后要及时到财务部报账,无特殊理由,超过一星期,或因报销迟缓影响财务部月末结算者,每发现一次罚款30元。7、一般情况下,出差人员上次出差未报账,财务部有权拒绝新的出差借款.8、为了保证工作人员按时完成出差工作任务,公司根据实际情况,对出差人员给予适当的交通补贴和伙食补贴,其标准为:临汾市市内交通补
21、贴,每人每天10元,伙食补贴每人每天15元;省会城市交通补贴每人每天15元,伙食费每人每天20元;省外出差地级市以下交通补贴每人每天10元(含地级市),省会城市每人每天15元,伙食费均按每人每天20元执行。9、自带车辆不发市内交通补贴,因业务需要报销餐费,必须事先报告总经理同意,否则不予报销,同时不报销当天的伙食补贴。10、住宿费实行限额包干,超支不补,节约归己,其标准见下表:地点标准职务县级(不含古县)地(市)级省会级部长级(含副)6080100一般管理人员50608011、一般工作人员随同领导出差,可以按领导级别标准住宿。二六年八月十日 出差管理办法补充规定晋豫(2007)第10号晋豫20
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