浅谈新形势下保险公司的内控建设.doc
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1、浅谈新形势下保险公司的内控建设2012年1月7日,2012年全国保险监管工作会议在京召开。中国保监会主席项俊波出席会议并作重要讲话,项俊波指出,当前和今后一个时期,保险监管的基本思路是:深入落实科学发展观,认真贯彻中央关于金融保险工作的决策部署,坚持“抓服务、严监管、防风险、促发展,以科学发展为主题,以加快转变发展方式为主线,以保护保险消费者利益为目的,以防范系统性和区域性风险为重点,着力强化和改进保险监管,着力提升保险服务质量和水平,着力改善保险行业形象,着力营造良好的发展环境,促进保险业又好又快发展。抓服务就是要抓服务质量,促进保险服务水平提升;抓服务创新,不断拓宽服务渠道,优化服务流程,
2、创新服务手段;抓服务领域,充分发挥保险保障功能,注重服务领域的延伸、拓展和深化,积极构建普惠型保险服务体系,努力做到让党和政府满意,让全社会和广大消费者满意.严监管,就是监管工作要“严”字当头。监管制度设计要严密,执行制度要严格,违规处罚要严厉.防风险,要注重三个方面,一是要健全风险预警的网线。盯紧风险源头,严查风险苗头,构建条块结合、广泛覆盖的保险安全网。二是要要筑牢风险防范的防线。始终绷紧风险防范这根弦,完善风险防范的制度机制,改进风险防范的技术手段。三是要守住防范系统性风险的底线。要增强对风险的敏感性和洞察力。对可能出现的系统性、区域性风险和影响社会稳定的群体性事件,做到早发现、早报告、
3、早处置.促发展,不是代替市场主体作决策、搞经营,而是通过监管措施规范市场行为,净化保险市场环境,促进行业公平竞争、有序发展,促进行业发展方式转变和发展质量提升。一是改革创新促发展。二是政策支持促发展。三是营造环境促发展。在我国保险监管新形势下,为了防范和及早发现经营风险,避免或者减少可能遭受的损失,保证保险业稳定健康快速发展,在加强保险监管的同时,保险公司经营决策者应该认真制定和切实执行公司控制风险、加强管理、稳健经营的内部控制管理制度.根据我国保险业的实际情况,借鉴国际经验,对保险公司内部控制建设尝试着提出几点建议。一、以改革为动力,推进保险公司内部各项管理制度的创新.越来越多的人已经认识到
4、保险公司的竞争优势主要取决于公司的人才技术优势和组织管理优势,而不只是传统的资源优势和资金优势。保险资源配置和经营管理能力的差异性以及保险公司利用这些资源的独特方式,形成了公司各自的竞争优势和比较优势.建立内控制度和管理制度的目的是提高保险公司的自我约束意识,防范和及时发现经营风险,建立公司内部相互制衡机制,确保正确反映公司的经营效益,提高公司的核心竞争力。健全有效的内控制度可以监督和弥补公司管理中可能存在的缺陷,使公司在市场环境变化和人员素质参差不齐的情况下,实现公司的市场经营目标。新形势新经济条件下,内部控制将发生明显变化,内部控制需要不断进行创新,认真加以研究.应当关注并适应电子商务日新
5、月异的发展需要,关注观念的变革与创新,在新经济条件下,主导企业发展和社会进步的力量已经不取决于有形资源,而更取决于企业能否拥有和控制无形资源。我们要不断的适应新经济形势,向新经济学习,向其他先进的公司和高科技企业学习,努力实现管理创新、经营创新、内控制度创新,建立新型的内部控制制度,适应新经济的运行,使之更加有利于全部资源的优化配置,降低和化解金融风险。二、以监管为核心,监控和指导公司内控管理制度建设.加强保险公司内控管理制度建设的目的是在新的市场和法律环境下,将以往保险监管部门的部分监管责任转变为保险公司自身的管理责任。保险监管部门的监管责任是保护被保险人的利益,保证投资人的正当投资回报权益
6、不受侵害,监督保险公司合法合规经营并具备足够的偿付能力。以往这种监管职能是通过对保险公司现场和非现场的例行检查来实现的,但由于保险公司管理体制和业务经营复杂程度的提高,保险监管部门例行检查和抽查的真实性、准确性、即时性和有效性遇到了严峻的挑战,增大了保险有效监管的难度。在国际化竞争日益激烈的大背景下,保险监管部门必须认真研究如何充分发挥保险公司的内控管理制度的积极作用,将保险公司的内控管理制度建设作为强化监管的重要内容,加强事后监管和偿付能力监管。保险公司则应该认真检讨和审视公司内控管理制度执行的现状,增强对公司内部机构、业务、财务、投资等方面的风险管理,完善和弥补内控管理制度方面的缺陷和不足
7、。内部控制按职能划分为内部会计控制和内部管理控制两类.前者包括涉及直接与财产保护和财务记录可靠性有关的所有方法和程序,包括分支机构授权和批准制度、责任分离制度以及对财产的实物控制和内部审计等。后者包括与管理层业务授权相关的组织机构的计划、决策程序、控制环境、风险评估、控制手段、信息交流、监督管理以及各种内部规章制度的执行状况等。我们一方面,建立一个有效的会计内部控制系统,实施严格的会计控制是内部控制制度的关键。建立科学、严密的公司财务内部控制制度,夯实安全、有效的财务管理基础。重点把握好关键人(财务负责人)、关键部位(如审批程序、资金调度、交接手续、电脑操作密码等)、关键物件(如重要的发票、银
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