计划财务部管理制度.doc

计划财务部管理制度
（试 行）
、
计划财务部
二零零八年五月
目 　录
第一章 总 则…………………………………………2
第二章 人员设置………………………………………2
第三章 计划财务部职责………………………………2
第四章 计划财务部工作人员职责………………………4
第五章 职工奖惩规定…………………………………10
第六章 考勤管理制度…………………………………11
第七章 资料用品管理制度……………………………13
第八章 保密制度………………………………………14
第九章 日常工作行为规范………………………………16
第一章 总 则
1、为了加强公司计划财务部的管理工作，规范部门人员工作行为，结合本部门具体情况，特制定本管理制度。
2、计划财务部工作人员应根据自身工作性质，职责范围等特点，协调好与各部门的关系，主动工作、积极配合、确保各项工作的顺利完成，为公司的生产经营作出贡献。
3、本制度如与公司各项规章制度发生矛盾时，依照公司制度执行。
第二章、人员设置
根据工作特点和工作性质的划分,计划财务部人员设置如下：
主任

副主任

核算会计

成本会计

综合会计

出纳

计划经营管理

综合计划管理
第三章 计划财务部职责
1、负责宣传贯彻执行《会计法》、《统计法》、《财务通则》、《会计准则》，制定公司计划、统计及内部财务管理制度，认真实行统计、会计监督,严格遵守财经纪律。
2、负责编制年、季、月度财务成本计划、各项费用计划、资金收支计划，并督促实施。
3、负责推行全面经济核算,建立健全组织、指标、核算、结算、分析五个体系，确保公司利润计划的实现。
4、负责组织制定、修订技术经济定额、费用限额、内部核算价格，并检查执行情况,做好财务、统计资料的收集、整理、归类、汇编工作。
5、严格执行成本管理条例和会计人员规则,认真审查报销单据,做到先审核后结算,复核后再记帐。
6、严格执行资金管理制度，及时办理销售结算。配合有关部门清理债权债务,及时上缴利税及各项基金，采取有效措施，做好资金周转。
7、负责制定目标成本管理相关考核指标及其数据的收集整理工作。
8、参与协助供应部做好原材料、产成品的盘点工作。
9、负责开展经济分析，按月检查财务及生产经营主要指标执行情况，提出经济分析报告,提出有关增收节支措施,完成公司的各项财务指标。
10、负责编制、汇总、平衡和制定公司年、季度生产经营综合计划，统一上报下达。
11、负责做好生产、经营进度的统计工作，按月、季、年反映生产、经营进度，及时编报各种生产经营报表。
12、配合有关部门审议技措、技改和大修等工程计划，合理、合法地使用各项专项资金。
13、负责公司财务帐册、凭证、报表的归类、装订和保管,做好会计档案管理工作。
14、负责公司资产的保险工作和资产损失后的理赔工作。
15、负责对本公司及所属企业生产经营活动，财务核算工作。
16、完成公司领导交办的其他任务。
第四章 计划财务部工作人员职责
（一）、 计划财务部主任职责
1、在公司总经理或分管副总经理、财务总监的领导下，主持计划财务部全面工作,严格执行国家的财政法规,维护财经纪律,实施组织、调整、监督、考核等管理职能，提高企业经济效益，制止一切不合理开支。
2、参与谈判、起草、签定经济合同，审核生产运行、维护、技措、安措、大修、更换改造燃料、物资供应等经济合同,并对上述经济合同的执行情况予以监督和考核。
3、负责组织制订公司年度生产经营计划，制定经济责任制考核办法及年终考核兑现工作。
4、负责管理公司资金、成本、利润等经济指标，组织落实公司内部流动资金和利润指标。
5、组织编制并实施财务预算，及时进行成本分析和定期考核，采取有效措施，降低成本消耗，节约开支。
6、组织编制公司成本计划、费用定额、财务管理制度、经济核算、计划工作的管理制度.
7、组织编制并审核公司基建、扩建、技改、机组大修等工程概预算。
8、负责公司基建及生产的统计管理工作，组织编制公司经营月报、财务报表。
9、负责建设期间的工程造价管理和生产运营期间的发电成本管理工作。
10、完成领导交办的其他工作。
（二）、计划财务部副主任岗位职责
1、贯彻党的方针、政策，执行国家的财政法规，维护财经纪律，实施组织、协调、监督、考核等管理职能，制止一切非法开支，保证公司各项资金合理使用及国有资产的保值、增值。
2、负责管理公司资金、成本、利润等经济指标，组织落实公司内部定额流动资金和利润指标。
3、组织编制年、季、月财务计划，实施财务预算，及时进行成本分析和定期考核，采取有效措施,降低成本消耗,节约开支.
4、向上级及公司职工代表大会按会计法要求如实报告各项财务状况及预算的执行和经营成果情况,审核对外提供的会计资料。
5、组织开展经济活动分析和成本分析，提出增产节能、增收节支实施方案，合理安排资金的使用。
6、审核生产运行维护、技措、安措、大修、更换改造，燃料、物资供应等经济合同及劳动工资发放情况,并对上述经济合同的执行情况予以监督和考核。
7、组织制定并健全财务管理制度。
8、制订财务管理战略目标，编制公司中长期财务发展规划。
9、组织实施公司财务会计工作的达标、升级和创新工作.
10、协助进行计划经营工作和本部门管理工作。
11、完成领导交办的其他工作。
（三）、出纳岗位职责
1、在部门主管的领导下开展工作,并对其负责。
2、根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，负责审核会计复核后的收付记账凭证，收付现金，办理转账业务.
3、负责现金的提取，送存，库存现金不得超过银行规定限额
4、严格执行现金管理有关规定，不得挪用、滥用现金.
5、负责保管好现金和各种有价证券，做到无差错。
6、严格执行银行结算制度,遵守结算纪律.严禁将银行账户出借给任何单位和个人办理结算。
7、负责核对银行账单,使账面余额与账单余额相符.
8、负责现金及银行凭证的汇总工作，联系与银行有关事宜。
9、负责公司工资奖金及其他福利的发放工作。
10、完成领导交办的其他工作.
（四）、成本管理会计岗位职责
1、根据国家有关方针、政策、法令、法规，结合本公司情况负责制订、落实本公司成本核算规章制度。
2、负责制订成本费用计划,按年、季、月将成本指标分解，层层落实，实行归口管理。
3、正确核算成本，严格掌握成本费用的开支范围和开支标准。认真区分各项费用的性质，确保计算准确,搞好成本监督。
4、编制计入成本的各项费用记账凭证，并核算和监督计入成本的各项费用的合理准确性.
5、编制其他有关销售业务的记账凭证。
6、准确记算各种应上交的税金.
7、会同有关部门审查、编制成本计划和下达有关费用定额。
8、及时提供有关成本分析资料及内部利润分析预测资料，负责资金、成本和利润的预测和控制。
9、根据上级有关规定，正确计算应计提的员工福利基金、折旧、修理费及拨付的工会经费等。
10、负责应付工资的核算和结转，负责预提和递延资产待摊费用方面的核算.
11、完成领导交办的其他工作.
（五）、核算会计岗位职责
1、按照国家和上及规定的各项制度，对各种会计凭证进行审核。
2、严格审核经济合同和各种费用支出.
3、审核各类材料物资的发票、账单和结算凭证等资料，保证结算凭证的真实准确.
4、掌握各项基金的提留标准，负责各种应缴税费的计算和交纳工作。
5、负责有关税务管理，编制年、季、月销售利税计划。
6、根据国家税收征管条例，编制各种税金记账凭证，及时申报并缴纳有关税金.
7、负责办理减免税的申报工作,处理税收征纳纠纷。
8、协助财税、物价、审计等检查工作。
9、完成领导交办的其他工作.
（六）、综合会计岗位职责
1、会同有关部门拟定固定资产管理 和核算实施办法，正确划分固定资产和低值易耗品界线,加强固定资产管理。
2、计算提取固定资产折旧基金和大修理费，编制折旧计划，做好固定资产折旧的分配,按时计算还贷和上交。
3、参与固定资产的清查盘存和重估、评估固定资产价值。提出改进和处理意见.
4、建立并保管固定资产卡片，及时登记固定资产明细账,做到账、物、卡相符。
5、负责电量的核算、征收、分析和结转，汇总和分配生产费用，计算电价及成本。
6、完成领导交办的其他工作。
(七）、计划经营管理岗位职责
1、遵照上级下达的生产计划经营方案，实施计划管理和经济活动管理职能，提高企业经济效益。
2、汇总编制生产经营计划任务书，及时做好平衡、协调、督促工作。
3、制订生产经营考核细则，按期编制经营月报,监督平衡综合计划的落实情况。
4、汇编公司经济分析会所需资料,记录会议提出的问题并提出改进意见.
5、负责资金考核管理,计算并兑现奖金。
6、协助编制基建项目的年、季、月投资计划，做好计划业务的管理工作。
7、协助主管领导对基建期间的工程造价进行控制.
8、参与概预算审查会议,编制审核安装工程预算。
9、编制生产经营计划综合分析，草拟有关计划方面的综合性材料或报告。
10、监督检查合同的执行情况
11、完成领导交办的其他工作。
（八）、综合计划管理岗位职责
1、负责汇总编制各种统计报表和统计资料。准确及时地完成各种月、季、年定期报表.
2、按时完成变电站电量抄收任务，协助分析电量差异原因。
3、协调供电局有关电量抄核的业务工作，监督电量计量设备的完好准确。
4、统计上报电量完成情况报表，反馈市场信息。
5、参与经济合同的洽谈、起草、签订工作，对合同的执行情况进行监督，并负责办理合同的变更签订、补充和修改工作。
6、审核小型安装项目的预决算工作，对定额的适用和取费的正确性负责。
7、完成领导交办的其他工作。
第五章 职工奖惩规定
为保障计划财务部各项工作的顺利进行，加强内部劳动纪律，激励部门人员的敬业精神，制定本规定.
奖励和惩处分为申请公司奖励惩处和部门内部奖励惩处两种。
一、部门职工有下列情形之一者，予以申请公司嘉奖：
1。 在本职工作中做出明显成效并取得显著经济效益者。
2. 勇于同坏人坏事作斗争，对维护正常的工作秩序有显著功绩者。
3. 对公司发展有重大贡献、突出事迹者。
二、部门职工有下列情形之一者,予以申请公司惩处:
1. 在工作时间擅离职守,导致公司蒙受损失者。
2. 携带危险或违禁物品进入工作场所者。
3. 故意撕毁公文者。
4. 虚报工作成绩或伪造工作记录者。
5。 遗失重要文件资料或故意泄漏商业秘密者。
6。 违反安全规定,使公司蒙受重大损失者。
7。 一个月内迟到、早退累计超过三次以上者。
8. 未完成工作任务，造成重大影响或损失者。
三、部门职工有下列情形之一者,予以部门奖励：
1。 积极维护部门荣誉,在外界树立良好部门形象和口碑者。
2. 认真勤奋、刻苦努力、对工作兢兢业业者.
3。 工作勤奋,超额完成工作任务者。
4. 对工作流程或管理制度提出合理化建议，被采纳者.
5. 策划、承办、执行重要事务成绩出色者。
6。 其它应给予先进事迹者。
四、部门职工有下列情形之一者，予以部门惩处：
1。 因玩忽职守影响公司形象者。
2。未按部门规定执行值班制度者。
3. 一个月内迟到早退累计三次（含)以下者.
4。 上班期间或中午非工作需要饮酒者。
5。 一个月内两次未完成工作任务，但未造成重大影响者.
6、违反部门保密制度者，予以责任人100—300元的罚款。
7。 在工作场所防碍他人工作者。
五、申请公司奖惩的经公司领导批准后生效，奖惩按公司规定执行。属部门奖惩的，经部门领导批准后生效，奖励一次50元，惩罚一次50元.主要责任者或部门负责人应加倍处罚.
第六章 考勤管理制度
1、为加强计划财务部职工的考勤管理，使全体职工养成守时习惯准时出勤，特制定本制度。
2、本部门设兼职考勤员，考勤员应忠于职责,严格执行本考勤制度.
3、部门正常作息时间按照公司安排执行。
4、上班时所有人员须先到部门报到后,方能外出办理各项业务。特殊情况需经主任批准。不办理批准手续者,按迟到或旷工处理。
5、上班后10分钟至30分钟内到者，按迟到论处,超过30分钟以上者,按旷工半日论处，提前30分钟以内下班者按早退论处，超过30分钟者按旷工半天论处。
6、上班时间外出办私事者,一经发现，除扣罚50元外，并给予警告一次的处分。
7、部门职工一个月内迟到、早退累计达三次者扣罚50元。
8、部门职工无故旷工半日者，部门给予一次警告处分，并扣罚当日工资,每月累计三天旷工者，扣除当月工资，无故旷工达一个星期以上者,上报公司劳资科按规定给予处理。
9、部门职工因公出差,须事先经主任批准,并报公司领导审批，主任出差由主管领导批准。工作紧急无法事先请假时,到达出差地后应及时取得联系，否则不予报销出差费用，并按旷工论处。
10、本部门职工除下列人员外，均应按规定时间上下班。
10.1因公出差经批准者.
10。2因故请假，经核准者。
10。3临时事故，事后说明事由，经主管领导核准者.
11、职工请假分为下列两种：
11。1事假：因事必须本人处理者可请事假,请假在三天以内者,由部门主任批准。超过三天者需主管领导批准.
11。2病假：因病治疗或休养者应持医院证明申请病假，由部门主任批准并上报劳资科备案。
11。3部门员工请病事假，按日计扣工资，每请假一天扣罚额：(岗位+技能）/21。
12、请假逾期，应照下列规定办理：
12。1事假逾期，按日计扣工资，一年内事假累计超过30天者，上报劳资科，按照公司有关规定执行。
12。2病假逾期需经主管主任特别核准，劳资科备案。
13、职工请假应亲自办理请假手续，因急病不能自行请假时可由同事或家属代为请假.未办妥请假手续，不得先行离岗,否则以旷工论处。
14、职工请假期满未续假或虽已续假尚未核准而不到岗者,除确因病或临时发生意外等不可抗力事情外，均以旷工论处。
15、请假理由不充分或有妨碍工作时，部门主任可不予准假，或缩短假期,或令延期请假。
16、请假者被准假后必须将经办事物交代其他人员代理，并于请假单内注明。办妥交代后才能离岗。
17、部门职工依本规定请假，如发现有弄虚作假者,除以旷工论处外，并依情节轻重予以惩处。
第七章 资料用品管理制度
1、办公用品采购由部门统一组织购买并报销（费用为每人每年100元），办公室桌椅由后勤部统一配置。
2、申购办公用品应填写办公用品申购单，申购单要经部门主任或副主任批准购买，购买后交部门登记在册，并签名发放申领.
3、计划财务部物品，用具、资料等,一般不得外借，特殊情况时借用需填写借用单，由主任或副主任签字认可。借用超时未还的由部门保管督促归还，如借用物资遗失或损坏，视具体情况照价或折价赔偿,如拒不赔偿者将从工资中扣除.
4、部门人员离岗时必须将办公用品归还本部门,否则不得为其办理离岗手续.
5、主任有权控制每位部门职工的办公用品领用开支。
第八章 保密制度
1、计划财务部作为公司资金与核算的统一管理中心，其会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书（财务会计报告）,会议记录、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体等,各种资料都属于部门保密范围。
2。各财务人员在其职责范围内，应按财务管理制度准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告，并定期将其整理装订成册进行临时性保管，两个会计年度后，必须及时移交给会计档案管理部门按《会计档案管理办法》进行管理。在临时保管期间，除本部门人员外，其他任何人不得在未经财务总监批准的情况下借用或复印会计凭证、账薄、报表及报告。
3.计划财务部人员及其负责人不得在未经公司主管领导同意的情况下将其掌握的经营意向、决策资料，公司有关规章制度，证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。
4。对于财务专用计算机,由财务总监指定专门人员设置密码使用。专人和财务总监对该计算机的安全与操作承担责任。
5。财务人员操作计算机时在未经他人允许的情况下，只能使用自己的文件夹及子文件夹.文件夹必须存放在C盘以外各盘的根目录下，统一按自己的姓和名称的汉语拼音字头命名,对于特殊文件，操作人员可以加密保护，但必须到财务总监处和技术管理部门备案.
6。对于计算机程序、税控程序、各种申报表程序等，各责任人必须在其职权范围内操作,并要将其职责范围内相应的操作密码及时书面报送公司财务主管领导备案。
7。财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由财务主管领导指定专人统一负责保管。
8。对于印章的使用，应由专门负责人在职责范围内按程序进行登记使用。对于特殊事项须使用印章时，必须经公司领导签字批准后方可使用，并进行相应登记。
9.对于财务保险柜、文件柜等财务专用设备，其使用人必须牢记使用密码,专人专用,但使用人必须将其操作密码和一把备份钥匙交财务主管领导封存保管，主管领导只有在特殊情况下，并至少要会同两位领导或使用人在场方可开封取出钥匙开启保险柜。
10。凡违反上述规定者，视其情节严重程度,按本管理制度相应的规定给予处罚.
第九章 日常工作行为要求
1、为加强部门人员工作行为规范,维护计划财务部良好形象，制定本规范。要求本部门工作人员要规范行为，严于律己，树立形象，形成好的职业道德行为，起到对外的窗口示范作用.
2、在上班期间，职工应仪表整洁、大方,应用语言规范，语气温和，、严禁大声喧哗，接听电话应礼貌及时，重要电话应作好接听记录，严禁占用电话时间太长。
3、工作期间不应无故离岗、串岗、不得闲聊、吃零食，以确保办公环境的安静有序。
4、办公设备（如通讯、照明、电脑、桌椅等)损坏或发生故障时应及时向相关部门保修，以便及时解决问题。
5、爱护公物，厉行节约,注意办公用品的节约使用。应做到人走关闭各用电设备的电源.
6、部门设立兼职安全员，加强放火防盗，定期检验防盗报警系统是否正常，财务保险柜内现金存放不得超过2000元，重要资料票据要及时整理完善。下班后门窗应及时关闭严密。
7、积极参加部门各项公益活动，维护部门名誉。
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