浅析农村信用社的风险管理.doc

摘要
农村信用社目前正处于不断深化改革的关键时期，面对金融市场如此激烈的竞争态势，必须尽快引入现代金融管理理念,实施全面风险管理，才能在竞争中立于不败之地。现代金融领域中决定一家金融机构竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心,就是看其能否有效地对风险进行全面有效的管理，能否积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润.信用风险在农村信用社经营活动中无处不在，自农村信用社成立始起,风险就与之相伴，风险管理也就成为农村信用社不同时期经营管理的重要组成部分.在当前部分地区商业银行基层机构尤其是乡镇营业网点基本退出原服务区域的情况下，农村信用社基本承担了农村尤其是基层乡镇的金融服务工作,农信社信用风险防范事关自身生存和农村社会稳定，也事关“三农”大局.因此,增强信用风险意识，完善信用风险防范体系,加强和完善风险管理，确保农村信用社依法合规经营、稳定健康发展,是新形势下农村信用社面临的重要课题。
关键词:农村信用社；风险管理；对策
6

目录
一、农村信用社目前存在的主要风险 1
(一)信用风险 1
（二）安全风险 1
（三)内部管理风险 1
（四）从业人员道德素质风险 2
二、建立农村信用社风险管理的必要性 2
(一）农村信用社的经营现状需要建立风险管理体系 2
(二）农村信用社强化风险管理是社会稳定和经济健康发展的重要保证 2
（三）建立多元化的农村金融体系的需要 2
三、加强农村信用社风险管理的对策 3
(一）建立完善社会信用管理体系 3
（二）建立并优化流程 3
（三)建立风险管理信息系统 4
（四）建立信贷风险控制体系 4
（五)构建内部控制管理体系—--——-----------—-——--——--———--———--———-———5 (六）树立以人为本理念，弱化道德风险-----——---———-———-——-——-———--—-—-6
参考文献 7
浅析农村信用社的风险管理
现代金融领域中决定一家金融机构竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心,就是看其能否有效地对风险进行全面有效的管理,能否积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系,以良好的风险定价策略获得利润。信用风险在农村信用社经营活动中无处不在，自农村信用社成立始起，风险就与之相伴，风险管理也就成为农村信用社不同时期经营管理的重要组成部分。在当前部分地区商业银行基层机构尤其是乡镇营业网点基本退出原服务区域的情况下,农村信用社基本承担了农村尤其是基层乡镇的金融服务工作,农信社信用风险防范事关自身生存和农村社会稳定,也事关“三农”大局。因此，增强信用风险意识，完善信用风险防范体系，加强和完善风险管理,确保农村信用社依法合规经营、稳定健康发展,是新形势下农村信用社面临的重要课题。
一、农村信用社目前存在的主要风险
(一）信用风险。借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分按时偿还信用社贷款,造成逾期、呆滞呆账等贷款风险。以至越积越多,严重影响着农村信用社的资金运营.
（二）安全风险。目前农村信用社，特别是经济落后、地域偏远的基层社，不仅营业场所、业务库房等建筑本身在设计、施工阶段大多无针对性专门防范设施，而且库房安全保卫设施不全，缺乏枪械等器材和一些基本的报警设施。此外，现金调运随意性大，运钞车接送未形成制度化，以及部分工作人员安全意识淡薄、安全制度执行偏松造成的库款守押上的侥幸心理和麻痹大意思想使基层社安全状况令人堪忧.
（三）内部管理风险.即信用社内部的制度建设及落实情况不利而形成的风险.农村信用社内部控制管理体系不健全，没有建立起系统的会计、财务、信贷、人事、工资、奖惩、考核等一系列相应的规章制度,造成的操作风险和人员违规风险。所有权主体现实缺位、权力约束机制无法保障、民主管理不到位、激励不兼容和信息双向传播不对称等矛盾依然。内部控制乏力，管理落后是造成农村信用社风险的一个主要原因。当前，虽然用理事会、社员大会、监事会代替了党组会、职代会、主任办公会,但其作用发挥还需要长期的磨合。法人治理结构制衡机制的不完善或缺位关乎内部管理体系的科学合理和有序运作.农村信用社的内控存在较多问题，具体表现在:对法人代表缺乏有效合理的监督和约束，农村信用社主任权力过大，存在着滥用职权的行为；责任分离制度不明确，导致责任不清;信贷管理混乱,信贷质量差。由于缺乏多层次、立体化的监控防线，农村信用社的经营存在很大的风险。
（四）从业人员道德素质风险。一方面，许多代办人员由于缺乏必要的学习培训，政治、业务素质差，法制观念淡薄，在业务操作、利率政策执行等业务经营与管理方面一知半解,乱拉存款,滥放贷款.另一方面，一些基层社管理人员思想保守，对出现的新问题、新业务，习惯凭经验办事，造成经营上的失误。更重要的是，在许多县域农村信用社承担起“主力军"作用的同时,信贷资金运用的权力与空间相对宽松，而在资金供求矛盾十分突出的现实面前,部分信用社负责人置农村信用社的办社宗旨、服务方向以及职业道德于不顾，以权谋私、以贷谋私,甚至与一些不法分子相勾结给信用社信贷资金造成巨大人为风险。
二、建立农村信用社风险管理的必要性
　 （一）农村信用社的经营现状需要建立风险管理
我国农村金融问题已成为“三农”问题的瓶颈之一，而农村金融机构的主力军就是农村信用社，它的问题产生绝大部分与各种各类风险的发生密切相关。基于我国农村目前主要具有生产规模小、技术含量低、抵御自然灾害和抗市场风险能力差的特点，所以农村信用社面临的外部风险远远高于其他商业银行.另外信用社自身的经营状况不容乐观，信贷资产质量比较差等问题.这些问题如果得不到及时解决,将严重影响农村信用社的生存与发展。因此需要建立风险管理体系，帮助农村信用社早日摆脱困境，实现稳步健康发展.
（二）农村信用社强化风险管理是社会稳定和经济健康发展的重要保证
农村信用社的资金主要是来源于公众存款,涉及千家万户，若发生风险将会引发社会的不安定。农村信用社经过近几年的发展，成为农村金融行业中一支不可忽视的新生力量，但其要健康、稳健发展还需进一步强化和完善风险管理体系建设.
（三)建立多元化的农村金融体系的需要
要开发金融市场，建立规范化、名副其实的农村信用社，就必须正视我国农村现实，根据我国农村金融服务的需要，建立一个多元化的、功能和机构布局合理的农村金融体系。从国际经验可以看到，许多发达国家就是借助合作金融实现互助解决经济问题。在我国农村金融面临着的现实是：农村信用社重组，改造，有些地区甚至出现撤并；地下钱庄和民间借贷也日益活跃;商业银行也在进行机构网点收缩、战略转向.因此需要建立真正意义上的农村信用社合作组织，就必须对现有的农村信用社进行合理的改造，逐步建立完善的风险管理体系。
三、加强农村信用社风险管理的对策
（一）建立完善社会信用管理体系
农村信用社要彻底改变漠视和淡化风险的意识和行为，增强职工的风险意识，实行市场化运行机制，真正做到优胜劣汰，全面推进社会信用体系建设.综合运用法律、经济、舆论监督、宣传等手段,同时,逐步建立和完善社会信用的正向激励和逆向惩戒机制以及考核评价制度。广泛开展企业信用评级制度，着力培养企业和个人信用观念。建立和完善社会信用管理体系，可以利用客户资信监测网络与传播系统、建立定期向社会公布黑名单客户制度、建立对不良客户的监管和约束机制、建立金融安全协调保障机制等几个方面着手.充分利用社会监测、资信监测的传播系统，真正掌握客户信息，对客户进行筛选，有效地防范和化解金融风险。
（二）建立并优化流程
　　要在农村信用社内部彻底实现风险管理体制的变革，改变以往农村信用社内部条条框框的管理模式，实现以流程为中心的风险管理体制。无论是业务流程的风险控制平台，还是管理流程的风险控制平台,都必须依赖岗位责任的设置来实施信用社内部风险管理的控制。作用在于，提示管理者根据风险预警信号设计和实施风险拦截的对策,前移风险管理关口。
　　一是业务流程。全面梳理现有规章制度，进一步完善信贷业务、财会业务、中间业务等各项业务管理制度,整合业务操作流程，建立起市场风险、信用风险、操作风险和道德的防范体制，构筑起面向全联社、覆盖所有业务品种和涉及业务全过程的内控管理体系，实现业务发展和风险管理的同步。要切实发挥“三道防线”的作用，构筑起全方位、立体交叉的监督管理网络。对流程梳理与评估。流程梳理的主要目标是让每位员工都知道:干什么、怎么干，即流程的风险点是什么、如何监测和控制、潜在缺陷及改进措施、谁来负责、谁来检查、如何报告等。通过梳理，明确了工作流程的具体环节、操作方式、规章制度和面临风险。
　　二是管理流程。管理流程建立在业务流程之上。管理流程设计按照管理部门层面特征，按管理级次设计。农村信用社可按照联社和基层社两个层面设计，并结合业务流程。分领导班子管理流程、人力资源管理流程、计划财务管理流程、信贷审批流程、会计与核算管理流程、法规管理流程、安全保卫管理流程、稽核监察管理流程、计算机应用管理流程、公司业务管理流程、个人业务管理流程、国际业务管理流程、中间业务管理流程、资产保全业务管理流程.也可以根据具体情况合并设计。在业务流程和管理流程的设计中,通过文字图表来明示风险点。内部控制的关键就在于管理行为覆盖全部风险点,从而控制风险。将风险管理责任落实到每一个岗位和人员.
（三）建立风险管理信息系统
未来我国随着农村信用社规模逐步壮大,金融业的发展和金融工具的创新以及利率逐步走向市场化等因素,农村信用社所面临的风险也越来越大，因此农村信用社急需建立健全风险管理体系风险管理将更加强调定量分析，通过大量运用数理统计模型来识别,衡量和监测风险,这使得风险管理越来越多地体现出数理化、定量化的特征，并最终走向定量分析。要建立现代的风险管理信息系统，就应该重视起定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险,这样才能体现风险管理的客观性和科学性的特征。借鉴国外的先进经验并结合当地的实际情况,研究出较易操作的量化分析模型，对信用社影响较大的信用风险和流动性风险作为管理重点，并以此为基础，建立和完善风险管理信息系统,不断地引进和培养风险管理方面的专业人才,指导、组织和推动信用社的风险管理工作,使得风险管理理念、方法、管理技术和管理水平不断提高.更要深刻认识到学习和掌握先进的风险管理理念的重要性。要以改革为契机，创新管理技术，建立全面风险管理系统，为农村信用社更好地参与市场竞争做好准备。
（四）建立信贷风险控制体系
一是要健全风险管理体系。为使信贷资产管理的各个环节均处于有效管理之下，要充分发挥风险管理委员会的作用,做好全行信用风险、市场风险、操作风险等各种风险的统一管理、统一监控.可将风险管理部直接隶属于风险管理委员会。使风险部门从不良贷款清收工作中解脱出来,明确其职能是对贷款的发放、贷后管理到回收全过程监控。这样，各放贷部门的信贷项目选择、前期调查,到评审部的专业化评审,再到风险管理部的复核放贷、动态监控,最后到不良资产管理中心对不良的处置，形成了预防风险、控制风险及补偿风险的全方位控制体系。
二是要提高风险防范的专业技术水平。为做到授信评审工作的标准化、流程化，要借鉴商业银行的“授信风险管理系统”。使风险管理的科技含量不断提高，最终实现信贷决策、风险预警、信贷退出的智能化.
三是要重视事前防范,将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取多种措施防范金融风险。主要有通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。每年根据上级管理部门确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。业务管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节,信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。建立大客户专管制度。大客户的贷款由区行统一专管，区行每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作。风险管理部门定期对贷款进行风险测试，测量信贷资产可能遭受的影响。根据测算结果,敏感性贷款在五级分类中将被归为“可疑”类,有关客户的信用等级也要相应下调.　　
（五)构建内部控制管理体系
具体表现在内部环境的控制，包括领导班子与组织机构控制、人力资源管理、安全保卫及法规管理、信息系统控制等方面,既要重视正式约束的建设，也要充分考虑非正式约束的作用。 为此，首先要建立内部控制管理理念,也就是风险控制思想。农村信用社每项业务都是伴随着对风险的分析、评价、监控、转移、分解等处理方式展开的。内控管理是银行提高核心竞争力的重要手段，关系到银行的生存和发展,要使全体员工都要有这样一种理念，作为组织行为的共同指导思想，促使由决策层、执行层和监督保障层共同构建的风险内部管理体系充分发挥相互制衡作用。再者，要建立合理的内控管理激励约束机制，充分实现内控制度管理的多元化目标。作为制度建设者、执行者的人,是内控管理的基础，只有充分发挥了人的能动性，才能激励其自觉实现内控管理目标。具体建议如下:
1、改革法人治理结构,建立和完善全面风险管理机制。要做到风险管理的全覆盖，首先应该从法人治理结构上体现出对各种重大决策的风险管理，要真正能够达到相互制衡的约束机制，要通过更彻底的改革来改变和解决内部人控制信用社重大决策的问题.同时,还必须设立专门的风险管理部门，对农村信用社的各类风险进行专门的研究和全面管理，并接受稽核部门或上级风险管理决策机构的监督。
2、加强思想教育引导，树立全员全面风险管理意识。农村信用社人员综合素质参差不齐，要有效控制道德风险就必须建立起和谐的、人性化的企业文化，要实行全面风险管理，就必须全员上下团结形成强有力的风险管理团队。要让每一名员工意识到，当今科技发展日新月异，经济发展存在更多的不确定性，农村信用社面临的风险及挑战越来越多.通过潜移默化的教育引导工作，让每一名员工都承担风险,并让其从风险管理中受益.
3、加大科技投入,引进和培养专业人才。要建立全面风险管理体系，必须信赖于先进的科技支撑，纷繁复杂的分析必须通过计算机系统及其专业的程序来实现，这就决定了落后的软硬件是不能达到目标的，就得不断加大科技投入，一是加大科技人员的投入,二是加大软硬件资金投入.同时，全面风险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，经受过严格的专业训练,否则将很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。
（六)树立以人为本理念，弱化道德风险
古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了风险。对金融企业来讲，只要有金融机构存在和金融业务活动产生，就应当有人本监管的触角延伸过去，要以金融业务活动主体人为主要的监管对象。农村信用社实行的是联社、基层社的管理体制，点多面广，战线较长，信息传递容易衰减，不管理人,就容易形成内部人控制风险。农村信用社应尽快培育一支高素质、善管理的现代管理人才队伍，尽快培植具有自身特色的信合企业文化以激励和扶植人才.进一步把好进人用人关，加强员工的素质教育和技能培训,提高员工的风险意识和风险识别能力，构筑农村信用社风险管理的长效机制。
参考文献
［1］夏红芳。当前农村金融机构风险及防范对策［J].江苏农村经济，2007（3)
[2］杜晓山。中国农村金融体系及农村信用社改革的有关问题[J］.中国农村信用合作，2007（5)
［3]符习安.对我国商业银行产品创新的思考[J］.金融理论与实践，2005（7)
[4]余永龙。谈谈我国农村信用合作社的改革问题［J].现代商业，2006(2）
［5] 常广国。农村信用社改革试点成效—-问题及对策[J].问题及对策,2004(5）