东阳市会计核算中心凭证结报工作流程图.doc
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1、东阳市会计核算中心凭证结报工作流程图单位报账员电脑录入数据,提供原始票据业务一审业务二审不符合条件,开具退票单退回单位符合条件,交支付组现金业务:支付组开具现金支票,报账员到指定银行专柜支取现金。转账业务:支付组开具转账支票或统一提交网上银行转账支付。东阳市行政事业单位报 账 员 工 作 规 则 为进一步做好各行政事业单位账务管理和会计核算工作,根据东政发2000152号、东政办发(2008222号、东政办发(2010)200号文件精神,特制定东阳市行政事业单位报账员工作规则.一、基本要求和工作职责1、报账员由各单位根据会计业务量大小确定,原则上一个单位确定一名报账员,对业务量较大的单位可确定
2、二名报账员。2、报账员应由单位正式在职干部职工担任,要熟悉国家有关财经法律、法规、开支标准和本单位内部财务管理制度及预算安排情况,具备一定的财会业务知识,掌握本单位财务报销、审批权限等规定。3、报账员要具备良好的职业道德和工作责任心,坚持原则,秉公办事,不循私情。4、报账员应负责办理本单位的全部收支结报工作,在单位财务负责人领导下开展工作,并对单位负责人负责.具体工作职责如下:(1)具有查询本单位各项收支结报的权力;(2)负责办理其他资金的缴存结报工作;(3)负责办理日常经费支出及专项支出的结报工作;(4)负责向中心报送工资审批表及工资变动表;按月代扣代缴个人所得税,负责核对与保管工资汇总表;
3、(5)负责保管本单位的备用金和专用报销凭证等各种票据;(6)负责本单位会计凭证、账册生成;(7)负责向中心报送新增固定资产清单和减少固定资产清单。(8)负责向中心办理有关借款事宜;(9)完成其他有关事项.5、报账员在会计核算业务上接受会计核算中心指导。二、报账工作程序1、原始凭证的初审报账员在受理本单位各项支出结报时,须对原始凭证进行初审,具体包括:(1)原始凭证的合法性、合规性;(2)原始凭证的真实性、完整性;(3)各种凭证填写的正确性、完整性;(4)原始凭证上的大小写金额是否相符;(5)经办人、审批人的签名手续是否完备,是否符合本单位内部财务管理制度和审批权限规定。2、原始凭证的整理报账员
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