标准财务上机练习题-固定资产管理.doc

固定资产管理系统练习
目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能。
要求:（1）对固定资产系统进行初始化
（2)完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种报表
（3)期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账
资料:
一、系统维护
系统参数设置:①与总账系统相连；
②允许改变基础资料编码。
操作要点：
固定资产系统可与总账相连使用,也可独立作为设备管理使用.因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
二、基础资料
(一)变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002。004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理
（二）卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
减值准备科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋及建筑物
50
5％
幢

平均年限法
1601
1602
1603
FW—
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通
工具
10
3％
辆

工作量法
1601
1602
1603
JT-
不管使用状态如何一定提折旧
003
生产
设备
10
3％
台

平均年限法
1601
1602
1603
SC—
不管使用状态如何一定提折旧
004
办公
设备

5
5％
台
平均年限法
1601
1602
1603
BG-
不管使用状态如何一定提折旧
（三）存放地点
代码
名称
01
车间
02
办公室
03
车库
三、初始数据录入
资产编码
FW-001
JT-001
SC—001
名称
办公楼
小汔车
车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
幢
辆
台
数量
1
1
2
入帐日期
2009.12。31
2009.12。31
2009.12。31
存放地点

车库
车间
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
行政部
销售一部、销售二部（费用比例各50%)
生产部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
产品销售费用—折旧费
制造费用—折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
1，000,000
400，000
600，000
购进累计折旧
无
无
无
开始使用日期
1994.12.1
2001.6.1
2003。4.1
已使用期间
180
工作总量：30万公里,已使用18万公里
80
累计折旧金额
280，000
220，000
400，000
折旧方法
平均年限法
工作量法（计量单位：公里）
平均年限法
四、结束初始化
一旦结束初始化操作,则固定资产初始数据将不能再修改,如确需修改的必须反初始化
五、日常业务处理
（一）新增固定资产：
资产编码
BG—001
名称
电脑
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
入帐日期
2010.1。20
存放地点
办公室
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
币别
人民币
原币金额
24，000
购进累计折旧
无
开始使用日期
2010。1.20
已使用期间
0
累计折旧金额
0
折旧方法
平均年限法
(二）减少固定资产:
将SC—001固定资产卡片中的一台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2010.1。20
1
500
4,500
报废
注:清理费用以现金支付;残值收入存入建行。
（三）固定资产其他变动:
将JT—001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部,折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
（四）利用“凭证管理"功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。
（五）查看固定资产清单等各种账表.
六、期末处理
1、 输入本月工作量2000公里。
2、 计提固定资产折旧。
3、 利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。（由于我们进行的是操作练习，所以固定资产期初卡片录入较少,进行对账时，固定资产模块中的期初数据会和总账中不同）
4、 期末结账。
保密资料请勿外传 - 3 -