浅谈企业现金流量管理与风险防范.doc
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1、龙源期刊网 浅谈企业现金流量管理与风险防范作者:张海龙来源:财会学习2016年第08期摘要:现金流量管理是企业风险防范的重要组成部分,而风险防范是企业现金流量管理的基本目标。在企业生产经营过程中,现金流量管理与风险防范存在相互依存、相互影响的关系.因此,企业在管理生产经营过程中,不仅要重视利润,而且应关注现金流量管理,避免企业面临巨大风险。鉴于此,本文将在介绍现金流量管理重要性的基础上,分析企业现金流量管理与风险防范的相互关系,简述企业现金流量管理与风险防范存在的问题,探究如何通过现金流量管理,提升企业风险防范能力,以供相关人士参考。关键词:现金流量管理;风险防范现金流量管理,指以企业现金流出
2、、入情况为依据,分析现金在各项管理中的应用和控制。现金流量管理有助于增加企业经济效益,利用控制和预测等措施,实现对企业现金流出、入的全面性管理。一、现金流量管理重要性(一)现金流管理水平与企业生存、发展存在密切联系企业生产经营过程中,利用足够的现金,用于购买材料和必要的设备等.然而,针对企业经营活动,其可能面临时间差异问题,致使企业在购买生产经营必需品过程中,难以提供充足的资金,导致企业正常生产经营受到严重影响,进而阻碍企业的发展。与此同时,若企业现金流量管理水平高,企业采取投资、筹资等方式,合理规划和管理生产经营的现金流,一旦出现上述问题,能够在最短时间内实施处理措施,为企业生产正常运行提供
3、保障。(二)现金流量管理是提升企业综合竞争力的内在动力对市场的控制力和资金实力属于企业综合竞争力范畴,同时,内部管理对生产经营的推动力仍属于企业综合竞争力的内容。企业生产经营管理过程中,基于现金流量管理前提下,合理规划现金,促使企业现金利用效率得以提高,促使现金的价值得到充分发挥,增加企业综合竞争力,为企业实现可持续发展战略提供动力.基于新时代背景下,为企业投资和生产提供充足的现金流,增加企业经济效益,推动企业长足发展。二、企业现金流量管理与风险防范的相互关系(一)现金流量管理以巩固风险防范为基本目标降低企业风险、提升企业价值是企业风险防范的主要目标,为达到这一目标,需借助企业现金流量管理手段
4、.在企业经营管理过程中,企业发展以现金流通为基础和前提,若现金被生产经营的某一环节限制住,致使相关的生产经营环节受到影响,可能诱发产生停滞现象,阻碍企业向前发展。在此基础上,以企业实际发展状况为指导,合理开展现金流量管理工作,对企业生产经营各个环节所涉及的现金流量进行实时监控,促使现金流量管理体系得到完善和发展,实现资金流入与流出的平衡。企业现金流量管理不仅是管理现金流量,而且是防范企业风险的有效措施,以企业生产经营的不同环节为出发点,控制风险源,避免因企业风险导致严重的经济损失.(二)风险防范为现金流量管理提供保障盈利是企业生产经营管理最终所需达到的目的,然而,不同类型的风险是阻碍企业实现这
5、一目的的关键因素,例如,市场风险、投资风险以及财务风险等。基于此,采取切实可行的风险防范手段,促使企业所面临的风险得以降低,为企业稳定快速发展创造良好环境。同时,良好的环境是高效开展现金流量管理的保障和前提条件。针对企业,需以企业发展实际情况为依据,结合企业生产经营特点,适当改革企业体制,促使企业自身体系得到完善,为企业各项工作的有序开展奠定基础。另外,企业生产经营过程中可能面临不同的状况,影响企业资金的合理利用。因此,基于一定范围内,为维持资金的稳定性,控制企业风险,企业应强化现金流量管理工作的开展。三、企业现金流量管理与风险防范存在的问题企业现金流量管理是企业生产经营有序运行的保障,是提升
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