科技公司财务管理制度-(范本).doc

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资金管理及报销流程
［财安制 2014（财） 008号]
资金管理总体流程图
①
资金计划流程

资金使用流程
资金管理流程
②
③
取得资金流程

一、 资金计划流程
①
各部门申报月度资金计划

资金计划流程
②
财务部编制汇总计划

根据实际发生额申请资金
③

项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额
二、 资金使用流程
借款审批流程
①

购置办公用品审批流程
②

其它办公费用审批程序
③

④
差旅费报销审批程序

经手人报销流程

营销策划费用审批程序
⑤

⑥
开发部费用审批程序

工程采购费用审批程序
⑦

工程进度款审批流程
⑧

工程结算款审批流程
⑨

（一） 借款审批流程图：
经办人填写借款单

本部门负责人签字

会计审核

公司领导审批准

出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款

项目名称
说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额
4、会计审核
借款原则:前款不清后款不借，特殊情况特殊处理
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
经理审核签字
7、付款
出纳符合借款手续完善后付款,领款人签字
（二） 购买办公用品流程图
经办人填写费用报销单

物资验收

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）

2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三） 其它办公费用审批程序
经办人填写费用报销单

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称
说 明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单)

3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认.
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四） 差旅费审批流程
经办人填写出差费报销单

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）

2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据,出差标准,补贴等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（五） 营销、广告费用审批报销流程图
经办人填写出差费报销单

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单(广告合同、付款申请、签收单等)

2、验收
宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，及签收确认等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字)
（六） 开发部费用报销流程图
经办人填写费用报销单

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）

2、主管部门
本部门主管领导签字确认.
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（七） 财务费用报销流程图
财务费用报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
报销单据整理粘贴

NG
NG
部门经理审核
财务部审核
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NG
直接主管审核
填写《费用报销申请单》

报销人员根据公司费用报销制度要求，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《外埠出差费报销单》。
报销人员
报销发票
报销单据
财务费用报销制度
借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据.若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
报销人员
费用报销单
出差审批单
采购审批表
财务费用报销制度
借款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核:
1） 费用产生的原因及真实性；
2） 费用的合理性；
3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
采购审批单
财务费用报销制度
借款单
直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括:
1） 费用产生的原因及真实性;
2） 费用的合理性;
3） 票据及单据的规范性；
4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务费用报销制度
借款单
部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准；
2） 财务是否能及时安排此费用；
3） 单据或票据是否符合财务规范要求.
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报.
财务部

费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务费用报销制度
借款单
财务费用报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
总经理批准

财务报表处理
通知报销人领款
准备报销款项

财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字,若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。

总经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
借款单
财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款,必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销，借款人必须将存于财务的借款单取走核销.
相关报销人员
费用报销单
借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。

财务部会计
财务报表

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