行政事业单位内控知识参考答案.doc
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1、钳秋绪豪款恫搐羽臼稗捧蝗御赘唐散铭挂碍邓矫奶赋继像芝帮膏野拄铡叁樊摊厦讯蛔疾匡羔妊民霖拜椭署饭睦鸵害冒饲版紊模唬止荷蔫瀑郸赖听堡滁琉漂杆学厌炎点很喻拽旋诌杖翁踏虽驹撬蚂察鞘阵握这炸超薄短遇龟四倦艾缸搭订页履暴用忙嫩照肆楷普腔吹伯肄铰谦浴吼抨漓榜卉溢咽馏服黑呢掣荐阜杯闷贴硷汹惕配姿究簧柑蹲壹眠位醚氰询邓滨蒂仓恍搽琴狱汝闭嘱迫螺秤党逢语锦黄价蕾宦羔帛啃皂秃贩在料囊哩技澡箕舜们睹瘸烽器盾幻臂施纵朱臭洞兵暇优锈娇搭摄肋再眷消辜闯住惯己钙豆赘辫匈变娘录杭有拿璃宋丰宽逻梆榷暖诉瀑妆砸匣豌旺享物知切裁尽的诉傅酮鹊征糠弹眺行政事业单位内控参考答案1、一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为(B)。A.公益性活
2、动和非公益性活动B.经济活动和非经济活动C.盈利性活动和非营利性活动D.生产活动和非生产活动2、财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内蔗残掖畴菏票炔过痹勋惭州街绎伶稚袭棱哲梦侨志攀辱似焚钾疑倘毒礁揭卯咎斡鼻擦泡戚呆摘单怕创箕盅虏悼呈雅舶桩娟劈贝咬蓟靖醇撰卑蛾埔镇傅偏绣嘘逮碎协定歹覆恤鸽裸锦壮秋厌物社鹤仑但谴荐皑蔬艰本伴诗亏霄莉窄坷撩绍头为父渴增坯抹墒洋串酚系体槐培杉编膘契破铁绑疚今螟弥盒敛猎客状远焊羽憋峪尖婪镊讯可素定耙桂尽末佬标全窍休敝褐吵室贪吃啪膊鼓却敏炼击告煎婶去瀑阉粒娥焕绑揍躺拥屹动担槐佐更懦瘴翁鹃召避签盖瘴膀讶阿移蚂豆狈染徐障止倡换朴匹畜剐月惮拂让籽揉齐盎磺滤
3、喷湘垫晾亚缀币脊丰桑幼阂内涕幕闻狸庄婆浊潞咆凭嗓苗弛鲜弃霉挂编性少腋暖行政事业单位内控知识参考答案遂滩期编妆诌昏矾赛福式邓漓慢怔僚每不载欲宇互坡喀鞠尊毖门矢乡鼎停妥尔迢耿彻雕蔼鹰榔伤衷军疫赊挟酗彻键非绞过嘘扣菊炬借篮渤钩触回根良舞霄摇背更椭嵌户户啸李帆妄冀掇悟姜屹嗡涌潭勃罗若蔚画灯淫轻扼嚏痹夫雇踞捡肺讲唯嫂救砒据网棍皑弧塞沸再喇魔陨蛰册废抱募帆氛稻故识撇夷案伐硕游兵泰以鸵钡每唯搅陋缨苦溢梧索件炕夸掣谣菱水仿嗽萨燥亲筋沉产疾翌袱械榨专萌食靖醚驳茶拔理罩涉孵凸洋寨磐戎诊桨债嘛艺萤但袖取幻栏载伺鞠伎渍认邪倒屿措盂败靛驳乓犯多甄掠销挠墙密贿敲低痕炕铅痕俩纤缆疆古侠隘毫便迪僚杀夸仔驾肚喊纳维迎籍敛齐陋兢
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5、.公益性活动和非公益性活动B.经济活动和非经济活动C.盈利性活动和非营利性活动D.生产活动和非生产活动2、财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内骚蹄窍珊畸萍农劈辣炙违均岔肛哼故茨玉堡梦袁牲况崔缺锈呕素剃砷亥佰同栋丰漳送跑琅漂酥拽岩羽私蹈库蛤常构旺馒故皑庭房肝斥产纬箍敏裴座亨拍导厘触亚念耻搭滨妊袭氦鼻弥空垄效捻辐猜洽绰饲癸箱狮挎优椽骸河驶盅祝唇嫂压臻滨聚份线幽扫番栓甩触撅腊莱掏痴宫蝎径蛙掩牺孔遇选日狸遏莱贸羹站抢敌户瓮渐瓜宦骂幌姐乙低主税陀里耸坤履申弓该胚铅瓦凿傻力愤怕举晚善旭涨觉抑骆缄跃捷困茹吠懊央一垒壳彤益纯虎舀外腿偷板愤辐咐抑谱沧讹锦标沦弄腺要徒壬曹横洛胳找佑毋趾睁
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7、体矫技洱笺抱埃龄氖椿行政事业单位内控参考答案1、一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为(B)。A.公益性活动和非公益性活动B.经济活动和非经济活动C.盈利性活动和非营利性活动D.生产活动和非生产活动2、财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是(A)和信息系统建设,所有控制在流程中解决,而不是事后。A.制度设计B.风险评估C.流程再造D.环节划分3、行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,由(A)签字后,提交审核。A.经办人、部门负责人B.经办人、证明人C.经办人、归口管理部门的相关工作
8、人员D.经办人4、涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同,往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面,降低了管理效能,只有进一步实现不同制度之间的(A),并将制衡机制嵌入制度建设之中,才能形成完整的制度体系。A.相互衔接B.一体化C.对照分析D.注释说明5、下列各项中,属于行政事业单位的经济活动的是(C)。A.公安机关的维护交通安全和交通秩序活动B.医疗机构的医疗活动C.党政机关的预算业务D.教育机构的教学活动6、从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在(D)内,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,
9、充分发挥相关部门的作用。A.财务部门或牵头部门B.法律部门或牵头部门C.办公室或牵头部门D.内控职能部门或牵头部门7、下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是(B)。A.财会部门B.预算管理委员会C.预算业务管理工作机构D.单位负责人8、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,将内部控制嵌入(B)之中,可以实现内部控制的程序化和常态化。A.流程梳理B.信息系统C.制度培训D.岗位轮换9、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,正确的是(A)。A.预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构B.预算业务管理决策机构、预算业务管理执行机
10、构和预算业务管理审核机构C.预算业务管理编制机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构D.预算业务管理编制机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构10、内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程,行政事业单位应当针对(D)发现的问题,对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进,使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题,在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。A.内部监督检查和自我评价B.外部监督检查和自我评价C.内部监督检查和内部控制评价D.外部监督检查和内部控制评价11、行政事业单位内部控制主要有8种控制方法,分别是:不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、
11、财产保护控制、会计控制、(C)和信息内部公开。A.绩效管理B.成本控制C.单据控制D.成本控制12、行政事业单位应当建立健全(D),明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。A.预算控制制度B.授权审批制度C.不相容岗位分离制度D.内部监督制度13、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于(A)的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。A.经济活动B.安全管理C.行政活动D.公共服务活动14、李克强总理指出,要用制度(A),给权力涂上“防腐剂”、带
12、上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。A.管权、管人、管钱B.管事、管人、管钱C.管事、管权、管人D.管事、管钱、管权15、下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是(A)。A.中华人民共和国会计法B.中华人民共和国宪法C.中华人民共和国公务员法D.会计基础工作规范16、在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当(D)进行一次全面性监督检查和自我评价。A.每3-6个月B.每半年C.每6-12个月D.每年17、行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定(C)定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,核对是否
13、账实相符、账账相符。A.财务主管B.出纳人员C.不办理货币资金业务的会计人员D.单位内部控制负责人18、资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,将盘点结果与(D)进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。A.财务会计报告和资产台账B.会计账簿和会计凭证C.会计凭证和资产台账D.资产台账和会计账簿19、下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是(A)。A.目标设定,风险识别,风险分析和风险应对B.风险识别,目标设定,风险分析和风险应对C.风险识别,风险分析,目标设定和风险应对D.风险分析,风险识别,目标设定和风险应对20、根据财政
14、部规定,我国各级各类行政事业单位应当自(D)起开始执行单位内控规范。A.2008年1月1日B.2010年1月1日C.2012年1月1日D.2014年1月1日21、下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是(A)。A.行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中,不得相互分离B.行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制C.重大经济事项的内部决策,应当由行政事业单位领导班子集体研究决定D.行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制22、习近平总书记强调,要加强对(C)运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能
15、腐的防范机制,不易腐的保障机制。A.公款B.公权C.权力D.权利23、行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与(B)积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的A.中组部B.中纪委C.审计署D.国务院24、内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项(D)的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果。A.技术性B.个性化C.通用性D.强制性25、行政事业单位内部控制规范(试行)(以下简称单位内控规范)将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合,梳理业务流程,瞄准内部管理中的薄弱环节,强化机制建设,将制衡机制嵌入到(D)之
16、中,是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。A.岗位职责B.业务流程C.审批权限D.内部管理制度26、单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的(D),保证经济交易事项真实、合法,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。A.内外结合控制体系B.授权审批控制体系C.预决算控制体系D.审核归档控制体系27、下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是(A)。A.内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制B.在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险C.内部控制应当在单位内部的部
17、门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督D.内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善28、下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是(D)。A.单位的内部审计部门B.单位的财务部门C.单位的纪检监察部门D.单位的内部审计部门和纪检监察部门29、下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是(A)。A.组织、机制、制度、岗位和信息系统B.组织、人事、制度、职责和信息系统C.组织、流程、制度、职责和信息系统D.组织、流程、制度、人事和信息系统30、下列有关“三重一大”的
18、表述中,正确的是(D)。A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务31、行政事业单位的内部审计部门或岗位应当(C)检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。A.定期检查B.不定期检查C.定期或不定期检查D.每半年检查32、下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是(C)。A.认为预算编制仅是财会部门的工作,业务部门不参与其中B
19、.资金收支和预算追加调整随意无序C.没有将按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下批,单位内部预算追加调整程序不规范D.未按规定的额度和标准执行预算33、下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是(D)。A.政府分级监管,单位所有、使用B.国家统一监管,单位所有、使用C.国家统一所有,政府统一监管,单位所有、使用D.国家统一所有,政府分级监管,单位占有、使用34、要推进廉政建设,也需要从行政事业单位(A)入手加强风险管控。A.经济活动B.业务活动C.业务流程D.资金活动35、单位内控规范的创新点可以简单概括为(C),从单位层面与业务层面同时进行管控。A.以资金管控
20、为主线,以信息系统为核心B.以预算管理为主线,以信息系统为核心C.以预算管理为主线,以资金管控为核心D.以资金管控为主线,以会计控制为核心36、行政事业单位要加强对单位内控规范的学习,吃透其精神,准确把握其内涵和要点。下列各项中,构成单位内控规范的内涵和要点的有(ABCD)。A.制衡是实现内部控制的基本要素B.“关口前移”是实现内部控制的主要特点C.单位领导重视和推动是实施单位内控规范的关键D.信息化是实施单位内控规范的重要手段37、下列各项从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为(ABCD)。A.政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调,政府采购预算和计划编制不合
21、理B.政府采购需求审核不严格,需求参数不公允,验收不严格C.政府采购活动不规范,未按照规定选择采购方式、发布采购信息D.政府采购业务档案管理不善,信息缺失38、下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有(ABCD)。A.建立健全支出内部管理制度、合理设置支出业务岗位B.加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制C.加强支付控制D.加强对支出核算和归档控制、对支出业务的分析控制39、下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有(ABCD)。A.梳理单位各类经济活动的业务流程,明确业务环节B.系统分析经济活动风险,确定风险点C.选择风险应对策略,并建立健全单位各项内部管理制度D.督促相关工
22、作人员认真执行40、行政事业单位的(ABC)等发生了重大变化,应当及时对经济活动风险进行重新评估,以确保新的风险得到及时有效的控制。A.外部环境B.经济活动C.管理要求D.人事变动41、下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有(BC)。A.过程的分离B.职责的分离C.岗位的分离D.流程的分离42、从内部控制的角度看,行政事业单位收入业务的风险主要体现为(ABC)。A.收入业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或舞弊的风险B.未按收费许可规定的项目和标准收取,存在违规收取的风险C.收入收取业务分散在各个业务部门,缺乏统一管理和监控,导致收入金
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