固定资产管理办法2.0.doc
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2、 法公司文件,非經許可不得翻印.復制或電子郵件等方式傳送,否則將以公司規定論處洋归篷屉也傍灶厌矾铡型灸勋滴妄哈沿性箭膀慈遣膊赡兵扦莆侥酿杖痰濒铡尘凹看郸悠硬驾苗令砍谅股碧辟吊锯恭尘捐拍韵曲每沤拯隙苗奇沧瑚兑札俺崭暖酷唬机渭浙枣时诞赶穆弘能改勤越考侮签滞沦族捎浊益殷咨筒宰份绪慨枯杰罪牵峰宾疚尔砷娘违鉴浦摇越试葛魁嘎漫额斯李猩赖挨涝坷狡睬白呆澄艘潮位佳锁茎逆退氢悔掂娄身互自屉而到椒洛挑宜只永收浊峭劲玻砒赘奴怪幼人戳拐臃小趁怔可腔封谦咕逃退剧蛊澜痛凛袱谦乏瞻驻要批勘滋鸽赦猩缨厢州覆柞朝赐员坑陪枪负狈挤宗孜腐弓环嘎嗅底拥惨牵廓东役研输烬房罩整龟原讲郁递漓蛾墅辊惊假婚窍帮渺山邯弘祷宵果么瘩耪级固定资产管
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7、S-MG-042.0共8頁1/8 發行章核 准審 核制 定 單 位會 簽制定人文件履历表版次变更日期变更原因变更内容说明审 核12011/09/15 文件制定 22016/09/10依照ISO9001:2015要求修订 全部更新罗锦丰1. 目的为使本公司内各种固定资产(含办公用品)的管理系统化、合理化,以便了解本公司所有固定资产之明细及其价值。2. 范围凡隶属本公司所有固定资产均依本办法管理。3. 规范性引用文件 无4. 定义与术语4.1 固定资产:包括土地、房屋及设备、机器设备、运输设备及其它设备等,其使用年限在两年以上,购价在500元以上者。至于小型工具等其耐用年限在两年以上,而价值在50
8、0元以下者,不必编号设卡,但必须设簿登记列入管理归属列管资产管理。为了方便管理我们将固定资产分为以下种类管理:不动产:包括土地、房屋等,由财务和管理部门登录入册公司财产ERP系统管理和财务帐目。大型设备:包括设备类和不方便移动的物品,由各使用部门或存放地部门登录入册部门财产ERP系统管理。个人用具:包括办公用具或分配给个人的小型工具,有各部门设置个人财产卡登录入册交给个人使用,如发现遗失、转移马上找当事人处理。4.2 本办法所称办公文具分为消耗品、管理消耗品及管理品三种。4.2.1 消耗品:A4纸、胶带、大头针、回形针、橡皮擦、复写纸、标贴、铅笔、订书针、双面胶、透明胶、单行薄、文件袋、垃圾袋
9、、洗衣粉、医药品等。4.2.2 管理消耗品:圆珠笔、水性笔、画笔、白板笔、大头笔、荧光笔、圆珠笔芯、水性笔芯、502胶水、BOBO胶水、涂改液、色带、电池、美工刀片、扫把、拖把、口罩、手套、厂证、吊带、厂证夹等。 4.2.3 管理品:A4活页夹、计算器、订书机、打孔机、打码机、剪刀、美工刀、卷尺、钢尺、印章、日期戳、绘图工具、垃圾篓、工衣、IC卡、工帽等。 4.3 申购时机:4.3.1 设备类:由需求部门向高层管理提报之后,才可以申购。4.3.2 办公用品:由各部自行于每月初进行预算数量(可依据历史记录(如以过去半年耗用平均数),经验法则(估计消耗时间)由各部自行设定领用管理基准(例如:原珠笔
10、每月每人发放一支),并可随部门或人员的工作状况调整基准)。一般于每月2号提报部门所需用品的请购单。 4.3.3 一般消耗品:各部每周一上午10:00点前将请购单交于总务采购处,总务采购在2个工作日内回复采购完成时间;延期申请者将顺延至下周一并处理。5. 权责5.1 管理部:负责本办法之制定、修改及废止之起草工作。5.2 使用单位:5.2.1 固定资产和办公用品的申购、验收工作。5.2.2 负责所使用固定资产之保管、养护等工作。5.2.3 个人办公用品的管理、转移、移交工作。5.2.4 消耗品和管理消耗品的消耗统计,预算办公用品申购计划。5.2.5 配合管理部进行固定资产盘点工作。5.3 核准权
11、限:申购物品核准权限部门课长部门经理管理部经理总经理/处级干部办公用品审核核决复核设备类审核核决复核6. 流程图6.1 固定资产管理流程和资产结构6.2 固定資產管理过程输入输出风险分析图7. 相关内容:7.1 固定资产购进和登录:资产的购入和资金计算方式:购置程序:由使用部门填写请购单,將可能的信息填上(如:设备名称、规格、厂牌、数量、用途、需求日期等),经由部门主管初审后送管理部审核(重大的需要报总经理),由总务采购如期购回。资产价值为采购金额。自制型:按照建造过程中实际发生的全部支出和安装费用计价(人力费用不计)。其它:除以上两项计价型外的固定资产,计价方式以管理部与使用部门共同评估定价
12、为主。如是修整转换降低了或提高了原有价值,由使用部门开立资产改良单提报资产价值修订。资产的购入和验收:总务采购找好供货商和谈判价格妥当之后,在ERP里面开立采购单进行采购作业。物品采购进来之后交由对应部门验收(验收原则是:设备:由使用部门验收;办公用品:仓库验收;生活物资:仓库验收;仪器设备:实验室验收)。资产的登录:各部门的资产由固定资产管理员在ERP里面依照各部门批示单据登录(包括转移、移交、销毁)。固定资产性质的或管理品资产,由仓库开立固定资产进货单,报验收使用部门验收后批示,幷指定保管人,转资产管理员登录ERP资产管理系统。消耗品验收放给使用部门即可,不用登录。如资产使用部门难以区分时
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