财务部规范化管理工具箱.doc

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财务部规范化管理工具箱目录第一章财务部组织结构与责权一、一般公司的财务部组织结构图二、假如公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图三、大型集团公司财务部组织结构图四、酒店财务部组织结构图五、财务部职责六、财务部权力七、财务总监的职责八、财务部总经理职责九、财务主管的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、钞票预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、钞票清查解决流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、钞票清查账务解决流程四、备用金收支账务解决流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务解决流程四、记账凭证账务解决流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务解决流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据解决流程五、呆账死账确认流程六、坏账解决流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、一般公司的财务部组织结构图预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员出纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员财务助理财务经理财务总监二、假如公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图财务管理员收入核算会计固定资产核算会计费用核算会计利润核算会计往来核算会计钞票出纳银行出纳二级公司会计分支机构会计主办会计经理总经理副经理三、大型集团公司财务部组织结构图并表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处货品与货款管理处银行钞票出纳食堂会计出纳信用证会计固定资产会计原始单据审核会计制单会计记录员主办会计会计档案管理员国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计国内销售会计开票与记录员合并报表记录财务部经理四、酒店财务部组织结构图总出纳应付账主管总账主管工资主管前厅收银主管餐厅收银主管夜审主管信贷收款主管成本控制主管收货部主管秘书会计员总账资产核算员前厅收银员餐厅收银员夜审员信贷收款员成本控制员仓库领班仓管员收货员会计部经理成本控制部经理财务部经理财务总监五、财务部职责职责1 职责3 职责4 职责5 职责6 职责7 职责8 职责9 职责10 职责11 职责2 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息编制记账凭证和各类报表，妥善管理睬计账册档案负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作编制各种计划记录报表，完毕公司领导临时布置的其他工作健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理六、财务部权力权力1 权力3 权力4 权力5 权力6 权力7 权力8 权力9 权力2 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚对其他部门实行财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权规定相关部门配合相关工作的权力其他相关权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力七、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责2 制定、实行公司财务战略，以支持公司推行经营战略八、财务部总经理职责职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完毕本部职责范围内的各项工作职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻贯彻职责4 制定、维护、改善公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，准时完毕税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管报告公司经营状况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责2 根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准九、财务主管的职责职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系职责2 组织公司会计的核算及年度审计第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责3 汇编各部门预算草案，形成公司的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡公司各职能部门的预算，经决策层批准后下达实行职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，拟定组织的预算规定符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使公司的预算更趋准确职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个公司的财务预算及财务部门费用预算二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改善、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责3 根据预算监控平常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计钞票流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 准时进行下一年度预算的编制工作职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理三、预算编制程序 ①编制公司预算审核 ②召开预算会议下达预算给各部门 ④召开预算平衡会 ⑤预算平衡审议开始预算部主管各预算部门负责人预算会计总经理结束审核出席会议 ③执行预算并反馈再次下达预算四、年度预算编制程序召开部门预算会 ①传达指标审核 ②编制部门预算汇总各部门预算调整方案汇总‘ ④年度预算调整预算调整方案 ③年度预算下达审批 ⑤再次下达执行预算执行开始预算主管财务部经理财务总监总经理结束各部门经理审批审批审核审批五、年度预算编制平衡流程总预算提供资料审批 ②召开本部门预算会编制部门预算计划 ①召开预算会 ③汇总预算 ④召开预算会议 ⑤预算执行审查监督审批预算编制上报开始财务部经理各系统总监财务总监总经理结束董事长审签审批 ⑥预算调整会参与会议参与会议预算调整预算执行参与会议六、年度预算调整流程审批审核 ②编制调整方案开始结束审议预算调整报告 ①提出预算调整申请协调拟定预算 ③召开预算平衡会修订预算审批审核组织编制总预算 ④编制新预算 ⑤组织编制总预算财务经理预算部各系统部门总经理七、钞票预算流程 ①下达经营目的开始编制钞票流量预算预算的执行 ③钞票流量预算调整审批审核审批审核结束 ④编制钞票流量分析报告钞票流量预算监控 ⑤钞票流量预算考核钞票流量预算评价新的预算目的财务总监财务部各部门总经理 ②预算申报第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责职责1 制定成本核算制度职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改善成本控制，提供成本控制改善措施报告职责6 提出改善财务运转的建议职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪二、成本控制专员岗位职责职责1 执行成本核算方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改善方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和记录分析职责2 执行产品成本控制方案三、钞票清查解决流程开始 ①制定钞票清查制度审定登记日记账 ②盘点核对汇总收款凭证和付款凭证填钞票盘点表查明盈亏因素清查组盘点 ③编制盘点表结束相应账务解决审核财务总监财务部出纳总经理四、银行存款付款控制流程开始授权经办业务签订结算契约制取原始凭证审批审核审核原始凭证制取结算凭证审核结算凭证结束办理结算业务编制记账凭证登记账簿 ①复核记账凭证编制调节表账单核对 ②账证核对 ③账账核对财务总监部门经理相关职能部门总经理财务部五、费用报销管理流程否开始审批在报销单据上签字预算内预算外 ①审核报销明细账及总账钞票/银行 /日记账 ②会计报表审核 ③费用总表审定盖章认可报送结束编制凭证费用发生审批否是付款财务总监出纳各部门总经理审批否财务部会计第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责职责6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核算，对货币资金进行管理职责4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。职责3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责2 检查公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和解决财产物资管理中存在的问题，保证公司财产物资的合理使用和安全管理职责1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和公司购买力的申报、记账和报表工作职责8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制职责10 每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库贯彻计划的实行情况职责9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作职责11 完毕领导交待的其他事项二、资产管理专员岗位职责职责1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责4 负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责5 负责公司内部设备的调拨职责6 定期巡查固定资产完好情况职责7 参与公司清产核资工作职责8 办理财产保险，保证财产安全职责9 完毕主管交待的其他事项职责2 调查低值易耗品的使用周期，拟定摊销比率三、钞票清查账务解决流程汇总收款凭证和付款凭证 ②登记日记账 ③盘点核对查明盈亏因素 ④填钞票盘点表审核 ①制定钞票清查制度开始 ⑤清查组盘点编制盘点表相应账务解决结束财务经理财务部出纳审核四、备用金收支账务解决流程 ①建立备用金预借和报销制度审核开始填制领款单 ②领取备用金编制付款凭证登记账簿 ③审核付款凭证付款登记日记账使用备用金 ④向财务部报销账务解决收付款 ⑤登记日记账审核信息归档结束财务经理财务部出纳各部门业务部五、应收账款管理流程是登记应收账款 ①应收账期分析 ②催款交单开始付款催款付款否 ③法律诉讼否账务解决 ④编制银行调节表是审核存档结束财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理流程设备部结束开始 ③组织盘点召开盘点会议 ②呈报盘点告知和盘点表格 ①制定全面盘点计划提出解决问题的方案填写相关盘点表并签字进行盘点签字并传单审阅写出盘点报告 ④整理汇总上报会计主管审核签字 ⑤实行解决方案相关账务解决审批审核审批审核财务经理财务部各部门总经理第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责职责1 拟定公司各项筹资与投资管理制度职责3 拟定公司股利分派制度职责4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责6 进行公司筹资与投资规划职责7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责8 进行筹资与投资监管，控制公司的证券筹资与投资活动职责9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责10 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改善建议职责2 拟定公司各项证券管理制度职责12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责13 配合部门经理做好相关培训和指导职责14 其他相关工作二、筹资专员岗位职责职责1 研究相关信息，对公司所处的资本市场和政策变动情况进行全面评估和分析职责3 管理现有筹资渠道相关工作职责4 开发新的筹资渠道职责5 负责公司经营所需资金的筹划工作，策划组织相关的筹资活动职责6 完毕公司的筹资任务职责7 其他相关工作职责2 分析公司财务状况，分析并评价公司的资本负债结构三、投资专员岗位职责职责1 在上级的领导下，进行资本市场分析职责3 负责对投资项目的可行性进行研究，负责设计评审工作职责4 参与投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责5 对投资项目进行财务调查、财务测算、成本分析和敏感性分析职责6 具体承揽投资项目，并设计方案，组织实行，定期报告工作进度职责7 及时向上级报告对投资项目的行为产生重大影响的事件或变动信息职责8 在上级的领导下，收缴投资项目收益职责9 收集、整理投资项目档案，建立、维护投资信息库职责10 参与部门的有关管理睬议，参与重大业务及管理决策职责11 其他相关工作职责2 对特定机构的资本市场和证券变动进行全面评估四、筹资管理流程开始 ①编制筹资计划审批审批 ②执行筹资计划 ③账务解决 ④编制筹资分析报告 ⑤提出筹资业务管理建议 ⑥筹资考核结束筹资与投资主管财务总监总经理筹资专员财务经理审核审批审批审核五、银行借款筹资管理流程否是开始编制筹资计划结束财务部财务经理总经理银行财务总监审批审批审核 ①提出借款申请执行筹资计划 ②审批准备相关材料准备材料 ③签订借款协议签订借款协议 ④提取借款发放贷款使用借款 ⑥结算凭证归还账户扣款 ⑦归还本息审批审批审核 ⑤贷后检查六、投资管理流程开始 ①选择投资项目征询调查洽谈意向 ④制定具体计划下达计划评估报告结束审核是 ③编制投资项目建议书 ⑤执行筹资与投资主管财务经理总经理投资专员财务总监安排执行审核审核是是否否 ⑥项目验收参与验收 ②可行是否第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责职责1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定职责4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门减少消耗，节约费用职责5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责6 负责会计档案的管理职责7 运用公司经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析职责8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核职责9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有助于公司发展的建议、意见职责11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告职责12 完毕领导交办的其他工作二、会计核算专员岗位职责职责1 协助会计核算主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实行职责3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作职责4 对的使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误职责5 根据公司财务会计制度设立科目明细账和使用相应的账簿，准确登录各类明细账职责6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算职责7 了解公司经济协议的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算职责8 关注公司经济活动的各项资料并进行分析，提出有益公司发展的意见、建议职责9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作职责2 协助会计主管拟订公司各项核算办法职责10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议职责11 完毕领导交办的其他工作事项三、日记总账账务解决流程开始 ①填制记账凭证 ②登记日记账 ③登记明细账 ④登记日记总账 ⑤日记账明细账与总账余额核对 ⑥根据日记总账和明细账编制会计报表审核审核结束 ⑦上市公司所公开财务报表总经理会计核算主管会计人员财务总监审批四、记账凭证账务解决流程开始总经理会计核算主管会计人员财务总监 ①原始凭证汇总 ⑦编制报会计报表审核 ⑤登记总账 ⑥核对账目 ④登记明细账 ③登记日记账 ②编制记账凭证审核审批结束五、科目汇总表核算流程开始 ②编制记账凭证 ③登记日记账 ④登记明细账 ⑥根据科目汇总表登记总账 ⑦核对账目 ⑧编制报会计报表审核结束 ⑤编制科目汇总表总经理会计核算主管会计人员财务总监审批审核 ①原始凭证分类汇总六、固定资产核算流程开始制定申购计划制定采购计划审定 ①签批发票采购报销发票 ②固定资产入账建立固定资产卡片 ③定期核对报损、转移使用建立固定资产台账审批审核结束核定审定变更资产卡片及台账 ④调整固定资产账目账物核对 ⑤组织盘点盘点盘点清理审批总经理财务部采购部财务总监各部门审核计划七、利润核算流程审批审核 ②清查核算 ③核算利润开始结束配合 ④分析决策分析 ①汇总各损益类科目总经理会计核算主管会计人员财务总监各部门审核审批审核审核第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责职责1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实行细则，报上级批准后组织执行职责3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责4 登记、保管各种明细账、总分类账职责5 定期对账，如发现差异，查明差异因素，解决结账时有关账务的调整事宜职责6 设计、修订会计制度和会计表单，分析财务结构，编制会计报告、报表职责7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责8 执行资金预算及控制预算内的经费支出职责9 管理往来账、应收账、应付款、固定资产、无形资产职责10 每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目职责2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责11 完毕财务经理交办的其他工作二、成本会计专员岗位职责职责1 整理各项费用并进行归集和分派，做好记账凭证并登账，月末对费用进行核算职责3 负责每月提取折旧，负责固定资产报废、清理的账务登记职责4 汇总总账，进行试算平衡职责5 负责应付账款往来核算职责6 负责应收账款往来业务核算职责7 负责有关报表的报送工作职责8 进行钞票与支票管理职责9 财务档案的整理、装订职责10 完毕财务经理委派的其他任务职责2 撰写公司成本分析报告三、产品定额成本编制流程开始其他费用供应部采购资料人力资源部资料审批审核 ①定额成本编制结束生产计划部门资料 ②产品定额成本试用 ③产品定额成本修改 ④拟定产品定额成本财务经理财务部所有单位生产经理四、产品成本核算管理流程是开始 ①下达成本计划执行执行 ②制造费用核算 ②费用核算 ③单位产品成本 ④成本差异分析结束审核审核否签字财务部生产车间各下属单位财务经理五、成本核算账务解决流程拟定成本开支范围开始 ①拟定成本计算对象 ②生产费用的归集和分派 ④拟定成本核算方法 ③费用明细账在制品与产成品的分派 ⑤计算总成本和单位成本结束原始记录审批会计财务经理财务部第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责职责1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作职责5 关注应收账款的登记表，找出应收账款差异的解决方案职责6 坏账的解决与监督职责7 制定应收账款的收款策略职责8 做好应收账款的抵借和让售工作职责9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核职责10 协助、支持审计部门的相关工作职责11 协助外部机构相应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）职责12 完毕财务部经理交代的其他工作二、应收账款专员岗位职责职责1 协助主管制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责3 建立、维护应收账款的文档信息，管理欠款客户的资料信息职责4 每月末，准备销售部门及销售人员的账款清单职责5 通过账款分析，对超期的应收账款提出具体解决建议，收款策略建议职责6 协助主管应对外部机构相应收账款的审核，提供相关资料职责7 每月定期提交月度应收账款的记录报表职责8 向审计部门等提供资料支持职责2 根据会计准则和有关规定，记录会计系统中与应收账款有关的活动职责9 完毕应收账款主管交付的其他工作三、应收账款管理流程否 ②记业务应收账款 ①交单 ③业务应收账龄分析 ④催款 ⑤催款 ⑦账务解决 ⑥法律诉讼 ⑧编制银行调节表 ⑨存档开始结束审核否是是储运部应收账款主管财务部财务总监法务部付款付款四、应收票据解决流程 ①确认开出票据 ④账务解决 ⑤付款账务解决 ⑥转为应收账款开始结束到期付款审核审核是否是否财务总监财务经理购货方 ③背书转让 ②计量核算审核五、呆账死账确认流程开始 ①制定坏账政策审核 ②汇总凭证 ③应收账款入账 ④检查应收账款结束 ⑥坏账确认审核 ⑦坏账账务解决 ⑤预计坏账损失财务部财务总监总经理审批审核六、坏账解决流程开始 ①制定计提坏账准备政策 ②估计坏账损失审核审批 ⑤计提或冲减 ③计提坏账准备 ④坏账确认审核坏账收回 ⑥账务解决结束财务经理财务总监总经理第九章审计管理一、审计主管岗位职责职责1 编制审计计划，拟定审计程序细则职责3 审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性职责4 分派数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工职责5 对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议职责6 指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则规定的培训职责7 定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计职责8 控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目的计划的行为职责9 协助外部审计工作的开展职责10 负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济协议的审计活动职责11 完毕公司领导临时交办的工作职责2 规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则规定二、审计专员岗位职责职责1 审核和证明公司的财务账目是否按法律和公司章程的规定制作的职责3 查看公司的账本和会计报表职责4 对严重影响公司存在和发展的任何事项提出报告职责5 按审计目的收集和整理审计证据职责6 分析和评价审计证据，形成审计结论职责7 负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出解决意见和建议职责8 公正和诚实地履行职责，并做好公司的有关保密工作职责9 审计资料归档职责10 同业务部门及工作人员保持有效的工作关系职责11 完毕公司领导临时交办的工作职责2 审核年度报告中是否对公司的事务给予虚假的介绍三、审计工作流程否是是是否是否 ①提出财务审计工作计划审核 ②制定具体的审计时间、内容告知各部门 ③提供各种原始收支凭证审核编制审计报告审核审批 ④信息归档财务总监财务部经理审计主管各相关部门开始结束否四、货币资金审计流程审计人员出纳会计开始审计告知钞票封存凭证入账 ①钞票出纳报告 ②清点钞票现场监督现场监督库存钞票清点表 ③确认签字 ④账实审查填写审查记录结束五、存货审计流程审计人员采购部生产部开始结束仓库审计告知订货协议审查 ①入库审查 ②采购成本审查在途材料审查 ③库存盘点审查 ④核算生产计划账实审查填写审查记录六、收入审计流程审计人员销售人员会计开始 ①收入分析 ②验证收入 ③核查会计解决 ④销售退回审查填写审查记录结束七、成本审计流程财务部审计人员仓库人力资源部开始审计告知成本开支审查 ①材料费审查工资分派审查 ③制造费用审查 ④辅助生产费用 ⑤在产品成本成品数量 ⑥产成品成本 ②人工费审查结束填写审计记录八、利润审计流程销售部审计人员财务部开始审计告知 ①销售收入审查 ②销售账务解决 ③成本计价 ④成本结转 ⑤利润总额审查 ⑥净利润审查填写审计记录结束第十章税务管理一、税务主管岗位职责职责1 协助财务部经理拟定公司整体税务计划职责3 拟定和实行公司税务筹划方案职责4 及时搜集和掌握国家、地方财务政策职责5 维护公司与相应税务机关的平常关系职责6 相关税收政策的研究，并定期向管理层提供税务管理方面的建议职责7 承办有关税务方面的事务，为公司业务运营提供税务征询承办有关税务方面的事务，为公司业务运营提供税务征询职责2 在财务经理授权下，负责公司税务计划的推动和实行二、税务专员岗位职责职责1 协助财务主管组织拟订公司整体税务计划职责3 准时、准确编制会计报表及各种纳税申报表职责4 税务相关凭证的账务解决职责5 负责准备税务检查的相关资料职责6 及时了解掌握国家、地方的财税政策职责7 对拟投资项目的涉税事项进行评估职责8 合理进行税务筹划职责9 根据国家税收、财务政策对公司税务实际问题提出建议和可行性方案职责10 承办有关税务方面的其他事务职责2 负责公司纳税申报工作三、纳税筹划流程开始下达命令审核审核审批结束 ④实行和控制 ①研究基本情况掌握有关政策 ③筛选筹划方案优化筹划方案 ②可行性分析计算分析综合评估制定筹划方案财务部经理财务部总经理四、纳税核算流程开始 ③编制相关报表 ②清查核算配合审批审核结束汇总相关科目审批审核 ①明确应纳税种纳税核算 ④应纳税所得额填写申报表审批审核其他部门财务部财务部经理总经理五、纳税申报流程开始 ①编制资产负债表 ②核算应缴税额审批审核 ③填写纳税申报表支付税收 ④信息归档结束审核汇总资产负债所有者权益类科目核对会计凭证与会计账簿内容档案部财务部财务部经理总经理

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