家具有限公司月结流程.doc

第七章第七章-FI07_FI07_月结流程月结流程 1.1.流程说明流程说明 本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的紧密配合才干顺利完毕。1.月结前，各部门要及时做好各项准备工作，涉及 仓储：确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料 生产：确认、关闭工单 客户服务：记录维修、服务的费用和收入 销售：开立销售发票 与客户核对往来帐 采购和总务：与供应商核对往来帐 获取供应商发票 确认本月发生的固定资产异动交易 人事：确认本月发生的人员异动交易 收集考勤记录和相关业绩 财务：收集和记录各种费用 牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划 告知结帐日期和结帐汇率 核对总分公司内部往来 2.月结开始时，由财务部告知各相关部门操作人员，暂时停止 SAP 系统操作，待月结完毕后恢复使用。月结的具体工作如下：总帐会计：收集本期费用 计算应计借款利息 计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资 计算各责任中心资金利息 与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐 进行汇率重估 根据盘点结果盘盈亏 及时关闭各类科目的过帐期间 将应收、应付移转到利润中心 检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整 按业务范围调整资产负债表 关闭财务过帐期间 注：部分具体操作参考“FI06 月末汇率重估流程”，“FI30 费用分摊流程”，“MM30 盘点流程”和“利息计算流程”。应收帐款会计：计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票 注：具体操作参考“FI13 大案补贴流程”。固定资产会计：运营固定资产折旧 将折旧金额从过渡科目分摊到实际的成本/费用科目 折旧运营完毕后告知总帐会计关闭 A 类科目当前过帐期间，启动下一过帐期间。注：具体操作参考“AM08 固定资产折旧运营”。成本会计 分摊实际成本 计算实际作业价格 以实际作业价格重估工单 计算在制品和生产差异 调整尾差 冻结期间 关闭物料帐 分摊标准成本差异 注：具体操作参考“CO14 工单结算流程”和“CO17 标准成本差异分摊”。特别要注意的是，在月结过程中，需要纯熟的运用系统提供的各种报表，检查各环节的执行结果；假如发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断因素并及时解决；因此，对操作人员综合规定很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完毕结帐工作。2.2.流程图流程图 月结流程(更新版）月结流程(更新版）FI07FI07总部财务总部财务月结固定资产折旧运行流程AM06固定资产价值移转流程AM07工单结算流程CO14B归集各类费用核对内部往来科目费用分摊流程FI30折旧分摊Tcode:FB501/2归集各类费用核对内部往来科目区公司财务区公司财务(分公司财务)(分公司财务)运行责任中心零件领用报表ZMMR005HR单位将生产单位薪资先行过帐区部财务报表人力资源人力资源成本差异调帐Tcode:FB50关闭物料帐、工时确认MMPV、OKP1和S_ALR_87003642大案补贴流程FI13销售开票流程FI14 打印财务报表运行内部管理报表总帐财务总帐财务开关各分类帐OKPI和S_ALR_87003642结转利润中心应收应付1KEK2/2月末汇率评估流程FI06 FI07月结流程月结流程业绩拨补流程FI16B业务范围计算过帐F.5E统驭科目更改调整F101 3.3.系统操作系统操作 3.1.3.1.操操作范例作范例 六月份月结 3.2.3.2.系统菜单及交易代码系统菜单及交易代码 后勤物料管理物料主记录其他结清期间 交易代码：MMPV 会计财务会计总分类帐环境当前设立未清过帐期间和已结过帐期间 交易代码：S_ALR_87003642 运营责任中心零件领用报表 交易代码：ZMMR005 会计财务会计总分类帐期间解决清算重组资产负债表调整计算/过帐 交易代码：F.5D，F.5E 会计财务会计应收帐款期间解决清算重组应收/应付 交易代码：F101 会计财务会计总分类帐期间解决自动清帐无清算货币说明 交易代码：F.13 会计控制利润中心会计实际过帐期末结帐结算应收/应付 交易代码：1KEK 运营责任中心损益数据计算程式 交易代码：YFI02 3.3.3.3.系统屏幕及栏位解释系统屏幕及栏位解释 关物料帐 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 从公司码 关物料帐的公司代码上限 F001 到公司码 关物料帐的公司代码下限 期间 关物料帐的会计月度 7 会计年度 关物料帐的会计年度 2023 日期 关物料帐的截止日期（与会计年度/期间两者取其一）检查并关闭期间 系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果 X 仅检查期间 系统仅返回制定期间的当前状态 仅关闭期间 系统仅返回关帐操作的结果 在前期中允许关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数量。选中该项，系统假如在关帐时发现有负库存数量，将停 负的数量 止操作。在前期中允许负的价值 关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存价值。选中该项，系统假如在关帐时发现有负库存价值，将停止操作。按键执行。完毕退出。关财务分类帐 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 起始期间 允许过帐的起始期间 7 年度 允许过帐的起始年度 2023 终止期间 1 允许过帐的终止期间 7 年度 允许过帐的终止年度 2023 起始期间 第二个允许过帐的起始期间 13 年度 第二个允许过帐的起始年度 2023 终止期间 2 第二个允许过帐的终止期间 16 年度 第二个允许过帐的终止年度 2023 注：科目类型 A 代表资产类，D 代表客户类，K 代表供应商类，M 代表库存类，S 代表总帐类。对于任一公司代码，“+”类的允许过帐期间是其他分类帐允许过帐的必要条件；既对于公司代码F001，假如“+”的允许过帐期间是 2023/3-4，而“A”类帐的过帐期间是 2023/4-6，则事实上仅2023/4 期间可以对 A 类帐过帐。第二个过帐期间一般用于年度帐务调整用。运营责任中心零件领用报表 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 工厂 零件领用记录范围 FW00 记帐日期 零件领用日期 2023/06/01-2023/06/30 成本中心 零件领用成本中心 F0024060-F0484133 总帐科目 零件领用记录科目 仅显示记录 小计 是否显示明细 按进入下一画面 根据 ZMMR005 报表将责任中心领用零件的费用通过 ZZ 类型的跨公司代码凭证分摊至各责任中心。计算资产负债表调整 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 计算资产负债表调整的公司代码 F001 按执行。资产负债表调整过帐 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 资产负债表调整过帐的公司代码 F001 结算日 结帐月最后一天 2023/6/30 产生记帐 是否是正式执行或测试运营 X 凭证类型 调整分录的记帐凭证 SA 记帐日期 调整分录的记帐日期 20231/6/30 记帐期间 调整分录的记帐期间 6 按执行。运营资产负债表，查看业务范围调整情况。从上图中可以看出，较多科目没有业务部门字段丢失。丢失业务部门的科目应予以调整。对于总帐类科目，可直接根据丢失业务部门的总额两笔调整；对于应收/应付类科目应根据明细逐笔调整。次月应将所有凭证类型为“ZA”的业务范围调整会计凭证所有冲销。调整钞票科目：交易代码：F-02 Dr：50050 Cr：50050 将业务范围为空的金额从钞票科目调整出来。此笔凭证不输业务范围。保存后应再做一笔带业务范围的相反分录，其中凭证类型选择 ZA；如同通常的总帐凭证同样完毕。Dr：50050 Cr：50050 调整后资产负债表如图所示：仿此完毕其他科目的调整。应收/应付重组 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 应收/应付重组的公司代码 F001 资产负债表出表日 结帐月最后一天 2023/06/30 产生记帐 是否是正式执行或测试运营 X 凭证日期 重组分录的凭证日期 2023/06/30 凭证类型 重组分录的凭证类型 SA 记帐日期 调整分录的记帐日期 2023/06/30 记帐期间 调整分录的记帐期间 6 按执行 按进入下一画面 完毕操作，退出。GR/IR 清帐 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 应收/应付重组的公司代码 F001 会计年度 结转年度 2023 记帐日期 调整分录的记帐日期 2023/06/30 记帐期间 调整分录的记帐期间 6 选择总分类帐科目 是否对总分类帐科目进行清帐 总分类帐科目 填写清帐的总分类帐科目 GR/IR 特别解决 是否采用三单匹配 测试运营 运营结果不直接过帐 按进入下一画面 退出，回到上一画面，不再选中测试运营，按完毕。利润中心移转 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 期间 利润中心移转的期间 6 会计年度 利润中心移转的年度 2023 公司代码 选择要移转利润中心的公司代码 F001 测试运营 是否是测试运营或正式过帐 X 行项目 是否对于不同的供应商、客户产生不同的行项目 X 明细日记 记录明细的移转日记 2 运营利润中心损益计算程式 按执行键运营程式，进入下一屏 程式计算完毕，退出。此程式为责任中心损益表（ZFIR004）、营业区汇总损益表（ZFIR008）取数、出具报表之前提。