家具有限公司顾客预收款清帐流程.doc

第十一章第十一章-FI11_FI11_顾客预收款清帐流程顾客预收款清帐流程 1.1.流程说明流程说明 此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之清帐管理需要，于 SAP 系统中相应进行的核算帐务解决作业过程。本流程重要涉及责任中心营业人员、区会计和总部应收帐会计等岗位。在顾客出货后顾客预收款之清帐，需区分预收款与实际开票金额的三种差异状况（大于、等于、小于），以不同的方式进行系统清帐作业。假如预收款金额大于开票金额，则由责任中心营业人员确认是否需要退还差额，假如需要退还预收款与实际开票差额，责任中心营业人员需要填制“货款退回申请书”，经公司本部财务主管及权责主管核准后，由区会计完毕预收款清帐解决，所需支付款项通过内部往来由总公司进行资金支付作业；假如不需要退回货款，则和预收款金额等于或小于发票金额的解决方式同样，由责任中心助理直接填制记帐凭证，进行清帐解决。注意事项：预收款清帐会计凭证昂首文本，仍需输入相相应之销售协议号码 严禁分公司、区部自行退款以遵循统收统支资金策略；SAP 系统清帐作业，均须选择部分付款方式进行 顾客支付尾款时，若因反复付款等因素，需退回余额者，亦可参考本流程之相应作业模式进行 SAP 操作。相关附件：货款退回申请单 2.2.流程图流程图 顾客预收款清帐流程顾客预收款清帐流程FI11FI11责任中心责任中心助理助理总部财务总部财务营业人员营业人员核准填制记帐凭证清帐处理Tcode：F-30银行付款流程预收款开票比较预收款与发票金额的大小填制记帐凭证清帐处理Tcode：F-39是否需要退还余额填制货款退回申请单YesNo预收款金额发票金额预收款金额=发票金额或预收款金额发票金额，预收款金额 45000，发票金额 40000 3)预收款金额发票金额，预收款金额 45000，发票金额 50000 3.2.3.2.系统菜单及交易代码系统菜单及交易代码 1）预收款清帐及帐户清帐 途径：会计财务会计应收帐款凭证输入预收定金清算 交易代码：F-39 途径：会计财务会计应收帐款帐户清算 交易代码：F-32 2）预收款清帐及帐户清帐 途径：会计财务会计应收帐款凭证输入预收定金清算 交易代码：F-39 a)若客户规定退还多付款项，则：途径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他内部转帐带清帐 交易代码：F-30 途径：会计财务会计应收帐款帐户清算 交易代码：F-32 b)若客户规定将多付款项转作另一订单的预收定金，则 途径：会计财务会计应收帐款帐户清帐 交易代码：F-32 3.3.3.3.系统屏幕及栏位解释系统屏幕及栏位解释 1）预收款金额=发票金额 预收定金清帐 途径：会计财务会计应收帐款凭证输入预收定金清算 交易代码：F-39 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 凭证日期 会计凭证日期 2023/04/17 凭证类型 以区分顾客预付款的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 DA：顾客预付款 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码F001：震旦总部 设定为自“F001”至“F999”记帐日期 预付款入帐日期。2023/04/17 记帐期间 记帐期间 4 货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 凭证昂首文本 会计凭证摘要：针对预收定金清帐会计凭证需填写相应的销售协议编号，且应与“YSD01”中的号码一致 A1 客户：帐户 指定总帐科目。对于客户应收款，指定顾客：预收帐款-亚洲纸浆 会计年度 预付定金所在会计年度 2023 文本 会计凭证项目摘要 APP 亚洲纸浆预收款清帐 按键进入下一个画面。选择需要进行解决的预收款相关行项目。选择进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 项 行项次 2 PK 指定行项目的借贷方和科目 09A：预收帐款借方 帐户 指定总帐科目。对于预收款，指定顾客编号：预收货款-国内顾客 科目简短说明 科目短描述 亚洲纸浆 金额 凭证金额 45000 文本 会计凭证摘要 按生成过帐凭证。Dr：预收货款-国内顾客 45000 Cr：应收帐款-国内顾客 45000 帐户清帐 途径：会计财务会计应收帐款帐户清算 交易代码：F-32 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 帐户 进行帐户清帐的客户编号：APP 亚洲纸浆 清帐日期 进行帐户清帐的日期 2023/04/17 期间 进行帐户清帐的日期 4 特别总帐标志 假如需要进行清帐操作的项目具有特别总帐，则应填写相应的特别总帐标志。如对预开发票项目清帐，填写特别总帐标志“V”标准未清项 未清项列表涉及不含特别总帐标志的行项目 按“解决未清项”进入下一画面 选择需要进行清帐操作的行项目，且未分派的和簿记差异均为 0 时，按“模拟”进入下一画面 本步操作只是结清动作，并不产生会计分录。按“保存”完毕。2）预收款清帐及帐户清帐 途径：会计财务会计应收帐款凭证输入预收定金清算 交易代码：F-39 此步操作同 1）若客户规定退回多付之定金款项，则操作如下：途径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他内部转帐带清帐 交易代码：F-30 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 凭证日期 会计凭证日期 2023/04/17 凭证类型 以区分顾客预付款的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 DA：客户凭证 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦浦西分公司 记帐日期 预付款入帐日期。2023/04/17 记帐期间 记帐期间 4 货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 凭证昂首文本 会计凭证摘要 亚洲纸浆退款 PK 指定行项目的借贷方和科目 11：客户贷方 帐户 指定总帐科目。对于应收帐款科目，指定顾客编号：内部往来-AR 按“Enter”进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料资料范例范例 金额 开票金额与预收款金额差异数 5000 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002 文本 会计凭证项目摘要 亚洲纸浆退款 记帐码 指定行项目的借贷方和科目 01：客户借方 按“选择未清项”进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦浦西分公司 帐户 进行帐户清帐的客户编号：APP 亚洲纸浆 帐户类型 未清项列表的类型 D：客户 标准未清项 未清项列表涉及不含特别总帐标志的行项目 按“Enter”进入下一画面 选择需要进行清帐的行项目，按“费用差异”进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 记帐码 指定行项目的借贷方 01：客户借方 帐户 进行帐户清帐的客户编号：APP 亚洲纸浆 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 金额 开票金额与预收款金额差异数 5000 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002 文本 会计凭证项目摘要 APP 亚洲纸浆预收款清帐 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 11：客户贷方 帐户 指定总帐科目。对于预收款，指定顾客编号：震旦总部 科目简短说明 科目短描述：对于客户为客户名称 震旦家具上海总部 金额 凭证金额 5000 按生成过帐凭证。Dr：应收帐款-国内顾客 5000 Cr：内部往来-AR 5000 途径：会计财务会计应收帐款凭证输入预收定金清算 交易代码：F-39 操作同 1)第一环节 若客户规定多付之定金款项转作其他订单之定金，则操作如下：栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 帐户 进行帐户清帐的客户编号：APP 亚洲纸浆 清帐日期 进行帐户清帐的日期 2023/04/17 期间 进行帐户清帐的日期 4 特别总帐标志 假如需要进行清帐操作的项目具有特别总帐，则应填写相应的特别总帐标志。如对预开发票项目清帐，填写特别总帐标志“V”标准未清项 未清项列表涉及不含特别总帐标志的行项目 按“解决未清项”进入下一画面 选择需要解决的未清项，按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 记帐码 指定行项目的借贷方 19：客户借方 帐户 进行帐户清帐的客户编号 特别 G/L 昂首文本 会计凭证摘要。此处填写新订单的协议号 A2 特别总帐 行项目过帐到非统驭科目，指定过帐科目的标志 A：预收款 按进入下一画面 栏栏位名称位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 金额 开票金额与预收款金额差异数 5000 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002 文本 会计凭证项目摘要 A2 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 19A：客户预收款 帐户 指定总帐科目。对于预收款，指定顾客编号 科目简短说明 科目短描述：对于客户为客户名称 APP 亚洲纸浆 金额 凭证金额 5000 按生成过帐凭证。Dr：应收帐款-国内顾客 5000 Cr：预收帐款-国内顾客 5000