三、企业内部存货控制制度及控制流程.doc

存货业务管理制度
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存货业务管理制度

东莞市博世机电设备有限公司
编号：FM-2014-
版号：1.0
生效日期：
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财务管理体系文件

存货管理制度

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目的：为保证存货的安全、完整，确保存货的收发均在企业控制规则内操作，特制订本制度
1 存货制度
1.1 仓库要组织好购入物料的验收、产成品、半成品的入库、出库，外发加工材料的收回和发出。
1.2 仓库收入存货主要依据采购入库通知单、半成品、成品入库通知单、外发物品回收通知单等入库。对寄存物品需经上一级部门批准并将数据同时送交财务部，以利费用清算及分清物品权属。上述通知单均需按公司审批流程审批后仓库予以接收。
1.3 仓库发出存货主要依据内部领料单、销售出库通知单、外发加工通知单等出库。上述单据均需按公司审批流程审批后仓库予以接收。
1.4 仓库收发货除质检必须严格把关外，数量点收非常重要，企业应建立健全各项财产、物资的计量验收制度，并保持计量工具的准确性，对材料、工具、在产品、半成品、产成品等的收发和转移，都必须进行计量、点数。
1.4.1 对于购入材料的计量验收分下列两种方式：
1.4.1.1 提货验收。在提货时进行现场验收，发现短缺、不足或破损等情况，要及时查明原因，其应由运输机构负责的，要填写物资破损清单，由运输机构签证，明确交接双方的经济责任。
1.4.1.2 入库验收。材料运达仓库后，由仓库管理人员根据发票所列的品名、规格和数量，分别采取点数、过磅、检尺、量方等适用的计量折算方法，准确计算数量，经检验部门质量检定后，按实际合格数量入库。属于材料的定额损耗，可在规定允许的损耗范围内点收入库。对于数量和质量不符，以及破损等情况，要查明原因，分清责任，要求有关方面赔偿或扣付货款。
1.4.1.3 由供应商直发客户的，需有双方确认相符的书面证据，仓库同时作补入库补出库手续，注明直拨以利后续跟踪。
1.4.1.4 对于在产品、半成品在车间之间或车间内部的转移，应根据工艺流程记录的凭证，经质量检验合格后进行点数、交接。在产品报废或短缺，应及时查清数量和原因，填制有关的原始凭证，以保证投入、产出数量记录的准确性和连贯性。
1.4.1.5 对外发加工的半成品，在拨出和完工入库时，应进行合格数量的计量和交接，如发生外部责任的报废或短缺，应及时办理索赔。
1.4.1.6 对于车间完工的零部件和产成品，应由车间填制完工单，经品检检验合格后，送交仓库点收入库，如果确实需要存放在车间的，该批货物以仓管员及车间负责人为共同实物保管人，转移或发货时两人共同确认并在移库单或出库单上签字确认。
1.5 退换零部件需重点监管
1.5.1 所有退回零配件均需经品检检查是否为本公司货物、非本公司货物不能退回。
1.5.2 新机安装环节涉及退换货的需有客户确认，经办人注明退换货理由、经办部门负责人、业务负责人确认后仓库予以退换货。
1.5.3 售后维保涉及退换货的需有客户确认、经办人注明退换货理由、经办部门负责人、客服部确认，财务部确认后仓库予以退换货，上述部门需分清是否应该收费，严禁应该收费而不收费现象发生。如果发生应追究相关人员经济责任。
1.6 仓库应按产品存放要求及价值大小分类、分区域存放。客户退回货特应单独堆放，根据质检结果通知相关部门返工或提请报废，需报废物品需相关部门确认，避免将好的物品人为错报废品。
1.7 仓库库存区域应防止与工作无关人员进出、以利货物安全。
1.8 仓库应详细记录每日货物进出，并规范填写预留编号的一式多联的出库单、入库单、调拨单，上述单据需于次日下班前交到财务部，仓管员需出具日报表及月报表，详细记录货物进出及库存数据及例外情况并呈报主管领导及相关部门关联人员。
1.9 仓库要设置安全库存数量警界以保证正常货物供应，同时减少大量库存造成浪费及损失，具体数量的确定可由采购、生产、销售、仓管共同商议，合理确定。
1.10 品检及相关部门要不定期抽检库存物品，以确保入库物品质量得到基本保证。
1.11 对残损变质的货物经品检确认后报经相关部门确定处理方式及时清理。
1.12 财务部、仓库及相关部门必须定期对所有货物进行全面盘点，详细记录盘点情况，形成盘点报告，以确保帐实相符。
1.13 财务部尽量根据财务制度规定结合企业实际情况选择适合企业的恰当方法，准确核算存货价值及销货成本。
2 存货控制流程
2.1存货收货流程

2.2存货出货流程

2.3 存货盘点流程

2.4退换货流程
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