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销售业务的税收筹划管理培训课程大纲.doc
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1、 销售业务的税收筹划管理培训课程大纲课程背景:零售行业的销售纷繁复杂,涉税风险也相应增加。在日常财务处理过程中,销售额的确定,销售返租、销货退回、现金折扣、折扣销售、销售折扣与折让以及视同销售等各种业务的处理,税收与会计政策存在差异所有这些问题都是困扰企业领导和财务人员的重要环节。不仅如此,销售业务是一项综合性业务,促销形式多样:“打折销售”、“送券促销”、“买一送一”等,经营方式多种:专卖店,连锁经营等。涉及到税收的各个方面,如混合销售、兼营、平销业务的税收处理等,存在复杂的税收问题,存在很大的税收筹划的空间。培训收益:了解零售企业的税收筹划基本知识和建立税收筹划意识;了解零售企业税收筹划的
2、原则、筹划的方法和技巧;掌握促销业务、商品采购、资金筹集和其他有关业务环节的税收筹划特点。提高培训者的实务操作能力。课程大纲:第一讲 税收筹划的概念一、投资活动的税收分析二、税收筹划的概念三、税收筹划的政策边界四、税收筹划的原则1、合法性原则2、前瞻性原则3、综合性原则4、有效性原则第二讲促销活动的筹划一、商业零售企业不规范促销行为二、销售收入的政策差异分析三、销售额确定应注意的几个问题四、销售合同明确纳税义务的差别五、零售促销的激励几种形式六、促销活动的经典案例分析七、“联营返扣”的税收处理第三讲 零售企业的主要业务涉税处理方法和技巧一、混合销售及兼营行为的征税问题二、混合销售的操作误区三、
3、混合销售业务的筹划方法和技巧四、兼营业务的税务筹划五、几种特殊销售方式的税务处理六、以物易物计税的确认(非货币性交易的会计处理)七、包装物计税的确认要点八、平销与进场费的区别与联系九、进场费的税收筹划十、连锁企业的税收运作十一、商业企业的运费筹划十二、会员费的税收处理第四讲 零售企业的资本运作和所得税筹划要点企业的销售广告处理进货渠道的税收分析企业损失的税务处理方法债务重组的税收筹划一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题租赁业务的税务处理及案例分析企业集团销售策略的税收分析委托代销的政策规定及筹划思路答疑解惑与学员讨论实践中遇到的问题。讲师简介:庄粉荣 注册税务师,高级会计师,“十大税收筹划专
4、家”“中国税收筹划理论奠基人之一”,“中国税收筹划方案设计第一人”全国著名税收筹划专家,客座教授,著有26部,其中个人涉税专著20部:如:“税收筹划”“实用税收策划”“投资活动与税收筹划”“税收筹划实务”等。中国税务报2004年度注册税务师考试(唯一)辅导专家。在税务研究等刊物上发表论文及税收筹划案例200多篇。参与中央财经大学的税收筹划教材(教育部招标的首批税收筹划教材)和注册税务师考试教材的编写工作;中国税务报“有问必答”和“专家坐堂”专栏、海峡财经导报“名家筹划”专栏特约撰稿人。受聘于北京大学等多家重点高校进行MBAMPAcc专题讲座等。注册税务师后续教育主讲老师。 3、通过活动,使学生
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