采购管理业务流程.doc

名称
采购管理流程
类型
采购管理
编撰者

编号

时间
2012年11月
版本
V2.0

流程说明
需求部门

采 购 部

备注
1 申请物料的部门在系统中录入采购申请单。

2 需求部门直接在K3系统“采购申请单-新增”中按需录入采购申请单。

3 保存录好的采购申请单。

4 需求部门领导根据需要审核此单(如果不核准购买则退回重新录入)。

5 副总经理根据需要审核此单(如果不核准购买则退回采购申请单重新录入)。

审核否？

6 （可选操作）采购申请单打印。

7 （可选操作）采购申请单分发。

采购申请需求

采购申请单录入

采购申请单

需求部门主管审核

审核否？

是
副总经理审核

END

是
采购申请单打印

采购申请单

废品产量录入
END

否

否

采购申请单

流程说明
采购部

财务部
供应商
备注
8． 采购员针对需采购料件提出采购订单需求。

9． 采购员在K3采购管理系统“采购申请单-维护”处，查找到已经审核的未处理的采购申请单，将其下推生成采购订单；也可在“采购订单-新增”中直接录入采购订单。
10． 保存录好的订单。

11． 采购主管在系统中审核采购订单（如审核不通过，则返回“采购订单-维护”，需重新修正采购数据或作废此单据）。

12． （可选操作）采购订单打印。

13． （可选操作）采购订单分发。

采购订单需求

采购订单录入

采购订单

采购订单审核

审核

是

采购订单打印

采购订单

否

采购订单

采购订单

采购主管可在K3采购管理系统-采购订单处理-审核处对采购员保存的订单进行审核

流程说明
加工单位
仓储部
采购部
品管部
财务部
14.供货单位有送货时，采购部提出收料需求。

15.转到采购检验流程。

16.检验合格，交仓库入原材料仓；检验不合格，交采购员处理，入不良品仓或直接退货。

17.仓管员根据检验单的合格信息，在K3系统验收入库“外购入库单-新增”界面中录入外购入库单。

18.仓库主管审核外购入库单，审核通过，完成收料入库；审核不通过，则返回“外购入库单-维护”修改。

19.（可选操作）外购入库单打印。

20.（可选操作）外购入库单分发。
供货单位送货

审核
审核外购入库单

否

外购入库单

END

外购入库单录入

是
外购入库单打印

外入库单

采购收料需求

否

交采购员处理

采购检验流程

合格否?

是

外购入库单

外购入库单

流程说明
加工单位
仓储部
采购部
品管部
财务部
21.供货单位根据委外入库单，开具发票
非K3系统发票。

22.采购员到采购管理系统中录入供货单位送来的发票

23.采购部主管确认采购员录入的发票是否有问题；通过交由财务部审核，否则返回到采购员进行修改。

24． 财务部对采购发票进行审核。通过之后，则由采购部做付款单，否则交由采购部进行处理。

25.采购员到财务会计系统，关联采购发票做付款单。

26.采购部主管对付款单进行确认，通过之后，交给财务审核，通过进行付款。

27.然后，由采购部进行核销处理。

流程结束！
供货单位送票

否

审核

否

采购员收到发票

采购员录入发票

采购发票
确认

否

审核

付款单
录入

结束
核销

是

是

采购发票
审核

付款单
审核

否
是

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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