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国航股份西南分公司质量管理体系程序文件 编号:CA-B-6-02/A

设备管理程序文件
1 目的与范围
1.1 目的
对设备管理过程进行控制，确保设备正常运行,保证空中、地面安全生产，提高服务质量，取得最佳经济效益。
1．2 适用范围
适用于公司各单位与运输服务有关的固定资产的设备管理过程。
2 职责与权限
2.1规划发展部负责审批下达固定资产投资计划、负责制定规章、标准，指导购置、验收、使用、维修、调拨、改造、报废、监督等管理工作。
2.2 公司二级单位，负责制定本单位固定资产管理规定；负责购置、使用、维护、修理、调拨、报废等工作；建立并及时维护相关台帐；上报数据；提供技术咨询服务；负责本单位设备的使用、保养、维护等具体工作。
3 术语
采用GB/T 19000-ISO 9000：2000 质量管理体系 基础和术语。
3.1 两定：定人、定设备。
3.2 三包：包使用、包保养、包保管。
3.3 三会：会使用、会检查、会排除一般故障。
3.4 一般设备: 是指那些对旅客、货主不发生直接作用的电子、机械等设备。
3.5 重要设备: 是指那些对旅客、货主发生直接作用的；或虽不发生直接作用,但会影响运输服务质量的电子、机械等设备。
3.6 设备小修：是维持性修理。对设备进行检查、清洗、调整、修复或更换磨损零件及不能维持使用到下次修理时的零部件，效能要满足生产工艺和服务质量要求。
3.7 设备大修：是针对性和恢复性修理。针对性修理是指根据设备的结构和特点及存在问题，对其中丧失精度或工艺达不到要求的某些项目进行针对性修理，修理项目的效能要满足或高于产品的工艺要求。恢复性修理是指对设备进行全面的解体检查、修复和更换全部磨损的零部件。大修后的设备要全面恢复设备性能和安全装置，恢复外观，配齐必要的部件，主要几何精度或能力达到出厂标准或合同要求，保证使用到下一次大修。
3.8 设备事故：设备因非正常损坏、停机或使设备质量、技术性能降低，影响正常使用，均为设备事故。
3.9 三不放过：事故原因分析不清不放过、事故责任者和群众未受到教育不放过、没有防范措施不放过。
4 管理与控制要求
4.1 设备的配置
4.1.1 设备购置
a. 二级单位根据使用部门的实际需要,每年12月底前提出次年设备购置的年度申请，填写《固定资产投资项目申请表》，报公司规划发展部。
b. 公司规划发展部依据《中国国际航空公司投资管理暂行规定》审核并草拟次年投资计划，经报公司领导批准后，由规划发展部以文件形式报国航总部规划发展部，经总部批复后分批下达本年度投资计划。
C. 职能部门或二级单位负责设备和备件的采购,具体按《采购管理程序》执行。
4.1.2 设备调拨
a.各二级单位之间的调拨：
由二级单位向公司规划发展部写出书面申请（机构变动除外）；经批准后，由设备的调出单位开具《中国国际航空公司西南分公司固定资产调拨单》一式四份；调出、调入单位领导和经办人分别在调拨单上签字、盖单位章后 ，送公司规划发展部、财务部盖章；生效后的调拨单由规划发展部负责分送相应单位。
4.2 设备的验收、建帐
4.2.1验收
二级单位会同采购职能部门共同进行验收,具体按《采购管理程序》执行。
4.2.2 建帐
规划部对验收合格的设备建立《设备总台帐》。台帐内容包括：编号、名称、规格及型号、原值、制造单位、出厂日期、使用单位、使用日期等。
二级单位对验收合格的设备建立《设备分台帐》。台帐内容包括：编号、名称、规格及型号、原值、制造单位、出厂日期、使用单位、使用日期等。
4.3 设备的使用、维护和报废
4.3.1 设备的使用
a.二级单位负责组织编写机械设备操作规程，发放至相关部门遵照执行。
b.使用设备必须执行两定、三包合格制度。特殊设备（或技术性能较强，需要设专人操作的设备；或危及安全的设备）的操作人员必须经考试合格发给操作证后，方能操作该设备。无操作证者禁止使用该设备。该设备的操作人员还要定期考核,考核合格方能继续操作该设备。
c.必须严格遵守操作规程，禁止超负荷、拼设备和精机粗用等。主要设备操作人员都要做到三会。
4.3.2 设备的维护
a．一般设备实行每周维护。操作者每周对设备进行检查和擦拭。
b．重要设备实行定期维护。一般需要设备管理和技术部门的辅导和配合，内容如下：
按使用说明书拆卸指定部件、箱、盖、防护罩等，彻底清洗、擦拭设备内外；检查、调整各部位配合间隙，禁固松动部位，更换个别易损件；疏通各个管路，补充相应所需油、液、汽，清洗肮脏部件等。
c．以上各种维护均按设备使用维护说明中要求执行，并由设备维护或使用部门建立《设备维护记录》，并认真填写。
4.3.3 设备的报废
a.当设备符合《中国国际航空公司设备报废实施细则》中设备报废条件时，由二级单位填写《中国国际航空股份有限公司设备报废单》，报公司规划发展部，规划发展部、财务部会同专业技术部门进行鉴定后上报国航，待同意后由财务部进行账务处理。
b.对属于低值易损耗的设备、备件等，由各使用部门以《设备报废单》提出申请，经各二级单位批准后，即可报废。
c. 设备报废后，设备使用单位应及时进行处理，处理方式及价格拟定后，报规划发展部和财务部审定后才能处理。残值收入必须上缴财务部，上缴残值收入时应填写《报废固定资产残值收入上缴单》，一式两联，一联交财务部，作为交款凭证，一联由交款单位留存。
5 引用/相关/支持性文件
5.1《采购管理程序》
5.2《中国国际航空公司投资管理暂行规定》
6 质量记录
6.1《设备台帐》
6.2《固定资产投资项目申请表》
6.3《中国国际航空公司固定资产调拨通知单》
6.4《中国国际航空公司设备报废单》
6.5《中国国际航空公司西南分公司固定资产购置单》
6.6《设备维护记录》
7 附录

中国国际航空股份有限公司设备报废单

填报单位：

填报日期

设备名称

规格型号

设备编号

购入日期

已用日期

数量

原值
单价

净值
单价
残值
单价

总价

总价
总价

申请报废理由
领导签字： 盖章
职能部门意见
盖章
企管部意见
盖章
财务部意见
盖章
公司领导审批
盖章

注：1、车辆应在报废理由栏中说明行驶公里、车牌号、底盘号、发动机号等。
2、如设备2台以上属于同型号、同购入日期、同原值，可填写一份报废单。

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)