上市企业财务报表分析说课材料.xlsx
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1、每每股股指指标标2 20 01 17 7/9 9/3 30 0 周周六六2 20 01 17 7/6 6/3 30 0 周周五五#2 20 01 16 6/9 9/3 30 0 周周五五2 20 01 16 6/6 6/3 30 0 周周四四#基本每股收益(元)0.150.130.150.080.050.07扣非每股收益(元)0.140.120.120.070.030.09稀释每股收益(元)0.150.130.150.080.050.07每股净资产(元)3.33.38783.2621-1.66422.2029每股公积金(元)0.58640.58640.5864-0.58620.7494每股未分
2、配利润(元)0.27350.2530.1254-0.03980.3101每股经营现金流(元)0.49570.58530.50410.40.3908-0.0641成成长长能能力力指指标标2 20 01 17 7/9 9/3 30 0 周周六六2 20 01 17 7/6 6/3 30 0 周周五五#2 20 01 16 6/9 9/3 30 0 周周五五2 20 01 16 6/6 6/3 30 0 周周四四#营业总收入(元)19.2亿12.9亿22.7亿16.3亿10.5亿20.6亿毛利润(元)4.00亿2.90亿5.55亿3.63亿2.52亿4.57亿归属净利润(元)1.02亿8821万99
3、58万5305万3599万4576万扣非净利润(元)9394万8276万7852万4783万2038万6034万营业总收入同比增长(%)17.5922.8110.34-3.76.75归属净利润同比增长(%)92.94145.07117.62-387.3532.23扣非净利润同比增长(%)-306.1630.13-153.91营业总收入滚动环比增长(%)1.86-34392.01归属净利润滚动环比增长(%)-1.9252.4433.9062.5210.67扣非净利润滚动环比增长(%)-11.55-盈盈利利能能力力指指标标2 20 01 17 7/9 9/3 30 0 周周六六2 20 01 17
4、 7/6 6/3 30 0 周周五五#2 20 01 16 6/9 9/3 30 0 周周五五2 20 01 16 6/6 6/3 30 0 周周四四#加权净资产收益率(%)4.513.846.733.443.366.57摊薄净资产收益率(%)4.493.774.42-3.134.35摊薄总资产收益率(%)1.271.131.531.690.620.46毛利率(%)21.4623.1525.6423.7125.5423.98净利率(%)56.74.533.023.481.17实际税率(%)15.9411.3715.3425.0321.3342.03盈盈利利质质量量指指标标2 20 01 17
5、7/9 9/3 30 0 周周六六2 20 01 17 7/6 6/3 30 0 周周五五#2 20 01 16 6/9 9/3 30 0 周周五五2 20 01 16 6/6 6/3 30 0 周周四四#预收款/营业收入0.440.610.29-0.710.33销售现金流/营业收入1.221.361.051.171.221.15经营现金流/营业收入0.180.310.150.170.26-0.01运运营营能能力力指指标标2 20 01 17 7/9 9/3 30 0 周周六六2 20 01 17 7/6 6/3 30 0 周周五五#2 20 01 16 6/9 9/3 30 0 周周五五2
6、20 01 16 6/6 6/3 30 0 周周四四#总资产周转率(次)0.250.170.340.560.180.4应收账款周转天数(天)60.4255.1771.133.7368.6266.26存货周转天数(天)93.288.9396.8444.0693.181.94财财务务风风险险指指标标2 20 01 17 7/9 9/3 30 0 周周六六2 20 01 17 7/6 6/3 30 0 周周五五#2 20 01 16 6/9 9/3 30 0 周周五五2 20 01 16 6/6 6/3 30 0 周周四四#资产负债率(%)63.3463.6464.74-74.2174.86流动负债
7、/总负债(%)64.5262.2865.07-80.6978.06流动比率0.470.520.47-0.430.5速动比率0.290.360.31-0.320.38杜杜邦邦分分析析报报表表明明细细资资产产负负债债表表2 20 01 17 7/9 9/3 30 0 周周六六2 20 01 17 7/6 6/3 30 0 周周五五#2 20 01 16 6/9 9/3 30 0 周周五五2 20 01 16 6/6 6/3 30 0 周周四四#资产:货币资金(元)2.73亿5.47亿2.83亿-4.89亿3.57亿应收账款(元)3.70亿3.04亿4.89亿-3.96亿4.08亿其它应收款(元)5
8、219万7069万6880万-1.09亿9958万存货(元)5.38亿4.81亿5.02亿-4.05亿4.06亿流动资产合计(元)14.4亿15.7亿15.0亿-15.7亿17.2亿长期股权投资(元)2.78亿2.63亿2.52亿-2.43亿2.28亿累计折旧(元)-9190万1.73亿-1.31亿固定资产(元)30.8亿30.9亿29.5亿-28.9亿23.9亿无形资产(元)2.58亿2.30亿2.33亿-2.06亿1.47亿资产总计(元)75.1亿76.9亿76.0亿-60.8亿58.4亿负债:应付账款(元)5.71亿5.24亿7.08亿-5.64亿5.40亿预收账款(元)8.51亿7.8
9、8亿6.56亿-7.49亿6.85亿存货跌价准备(元)-162万193万-54.1万流动负债合计(元)30.7亿30.5亿32.0亿-36.4亿34.1亿长期负债合计(元)16.9亿18.5亿17.2亿-8.71亿9.60亿负债合计(元)47.6亿48.9亿49.2亿-45.1亿43.7亿权益:实收资本(或股本)(元)6.91亿6.91亿6.91亿-6.91亿4.78亿资本公积金(元)4.05亿4.05亿4.05亿-4.05亿3.58亿盈余公积金金(元)1164万1164万1164万-721万5413万股东权益合计(元)27.5亿28.0亿26.8亿-15.7亿14.7亿流动比率0.470.5
10、20.47-0.430.5利利润润表表2 20 01 17 7/9 9/3 30 0 周周六六2 20 01 17 7/6 6/3 30 0 周周五五#2 20 01 16 6/9 9/3 30 0 周周五五2 20 01 16 6/6 6/3 30 0 周周四四#营业收入(元)19.2亿12.9亿22.7亿16.3亿10.5亿20.6亿营业成本(元)15.1亿9.94亿16.9亿12.4亿7.84亿15.6亿销售费用(元)8393万5687万1.01亿7030万4641万9702万财务费用(元)1.02亿6996万1.43亿1.04亿6804万1.19亿管理费用(元)1.63亿1.12亿2.
11、09亿1.47亿1.05亿2.22亿资产减值损失(元)-424万-350万2014万1034万732万1102万投资收益(元)4868万3712万3140万3065万1997万3088万营业利润(元)1.08亿9413万1.14亿6260万4506万3900万利润总额(元)1.14亿9778万1.21亿6570万4665万4143万所得税(元)1817万1112万1861万1644万995万1741万归属母公司所有者净利润(元)1.02亿8821万9958万5305万3599万4576万现现金金流流量量表表2 20 01 17 7/9 9/3 30 0 周周六六2 20 01 17 7/6 6
12、/3 30 0 周周五五#2 20 01 16 6/9 9/3 30 0 周周五五2 20 01 16 6/6 6/3 30 0 周周四四#经营:销售商品、提供劳务收到的现金(元)23.4亿17.6亿23.8亿19.1亿12.8亿23.6亿收到的税费返还(元)-收到其他与经营活动有关的现金(元)5859万4277万7015万5758万4052万6925万经营活动现金流入小计(元)24.0亿18.1亿24.5亿19.6亿13.2亿24.3亿购买商品、接受劳务支付的现金(元)15.4亿10.4亿14.3亿12.4亿7.18亿19.5亿支付给职工以及为职工支付的现金(元)3.04亿2.12亿3.43
13、亿2.42亿1.73亿2.84亿支付的各项税费(元)1.04亿7116万1.29亿9322万7006万9145万支付其他与经营活动有关的现金(元)1.09亿7978万2.03亿1.13亿9201万1.36亿经营活动现金流出小计(元)20.5亿14.0亿21.0亿16.9亿10.5亿24.6亿经营活动产生的现金流量净额(元)3.43亿4.04亿3.48亿2.75亿2.70亿-3061万投资:取得投资收益所收到的现金(元)2860万2860万1134万533万380万1435万处置固定资产、无形资产和其他长期.300300392万24.4万17.1万4232万投资活动现金流入小计(元)2860万2
14、860万3.32亿2.64亿2.62亿6117万购建固定资产、无形资产和其他长期.2.41亿1.82亿8.07亿4.06亿3.89亿5.96亿处置固定资产、无形资产和其他长期.300300392万24.4万17.1万4232万投资支付的现金(元)515万200万600万600万-2.61亿投资活动现金流出小计(元)2.46亿1.84亿8.13亿4.12亿3.89亿9.98亿投资活动产生的现金流量净额(元)-2.18亿-1.56亿-4.81亿-1.48亿-1.27亿-9.37亿筹资:吸收投资收到的现金(元)5398万2900万-7.13亿取得借款收到的现金(元)15.5亿12.7亿21.9亿16
15、.3亿8.00亿16.3亿筹资活动现金流入小计(元)16.1亿13.0亿21.9亿16.3亿8.00亿23.4亿偿还债务支付的现金(元)16.3亿12.0亿19.6亿16.7亿7.26亿13.6亿分配股利、利润或偿付利息支付的现.1.14亿7991万1.82亿1.28亿8028万2.98亿筹资活动现金流出小计(元)17.4亿12.8亿21.4亿18.0亿8.07亿16.6亿筹资活动产生的现金流量净额(元)-1.33亿1739万4760万-1.69亿-695万6.83亿百百分分比比报报表表指指标标 2017-09-302017-09-30金金额额(元元)占占比比总总资资产产75.1亿100%流流
16、动动资资产产14.4亿19.12%货货币币资资金金2.73亿3.63%应应收收账账款款3.70亿4.92%存存货货5.38亿7.16%预预付付账账款款1.06亿1.41%非非流流动动资资产产60.8亿80.88%固固定定资资产产30.8亿41.04%无无形形资资产产2.58亿3.44%长长期期待待摊摊费费用用1304万0.17%金金融融资资产产-总总负负债债金金额额47.6亿100%流流动动负负债债30.7亿64.52%非非流流动动负负债债16.9亿35.48%利利润润表表2017/9/30 周六2017/6/30 周五2016/12/31 周六指指标标数值占比数值占比数值占比营营业业收收入入
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