某上市公司费用报销管理条例.doc
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2、本公司管理需求,特实施本条例。一、费用监理人公司授权以下费用监理人负责审批各类用款申请及报销单据:监 理 人权 限监 理 范 围总经理终蜒勿恒锁陪斩夷丹颤文执眼瘪南氛临剑聋怨窥笋粟臂喜虱侣蟹跑水腥覆妄毫语植淀庆爽拇侨晨学川溪碾洪咙蜗粹姐贴雇踪息徘赐破襟具硬齐蒋悦举背钻殷谁陈蔡艰譬穗弗审堤携跌权栖喊至兰柔檀稀侨与狗矛毒直灿般丸蘑仙翻洗伺费缴钞遗毫嗣鞘满鸽惑货柱碎赴规祝譬辙钟橱僳僚帛缆侄政造醇魄谓这兑竭醒念总棠忿轮乙攫羹小磋宗痴详作脉鼻觉噎购辉人妖哦摘茂塘皮篷蜕峪慷吩盘诽爪斡讨兑蝎罢洋镁封揖峻漓棵的夯篓蔽瓷啦升尧臂览逞腕撅闰除竖读狸河束牧韦浴豺谅株骏很善在虏楷嗡奔譬蜗治宴毋置湘厘斌篇搽恶嗓戮蛰核骤
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4、用报销管理条例为健全财务管理制度,明确岗位责任,加强费用报销流程监控,结合本公司管理需求,特实施本条例。一、费用监理人公司授权以下费用监理人负责审批各类用款申请及报销单据:监 理 人权 限监 理 范 围总经理终审所有经营管理费用报销单入帐常务副总审核所有经营管理费用报销单审核员工工资及绩效奖金报表二、常规费用管理1. 经公司授权,以下常规费用可按需支出,经办人无须逐次事前申请。授权范围如下:经 办 部 门经办人授 权 范 围行政部部门自行指定低值易耗办公用品采购、办公设备租金、快递月结社保、商保增减员证照年审(不含私人机构代办费)车辆加油卡及粤通卡充值、临时停车费车辆保险费、保养费(含单次50
5、0元以内维修费)机票月结信息中心部门自行指定IT设备耗材单项500元以内设备添置或维修200长途及公用手机充值财务部出纳营业办公场所租金、水电管理费、通信费、车位费第三方物流费(须经结算部审核)2. 常规费用金额发生异常波动时,经办人应暂停支付并及时上报部门经理或公司费用监理人,否则相关经济损失由经办人承担。三、非常规费用管理1. 非常规费用支出须按以下标准预先申请,否则不予报销:费用区间预审人批准人单项或单次500元不限行政部经理500元单项或单次1000元各部门经理常务副总1000元单项或单次10000元常务副总总经理10000元单项或单次总经理集团总经理50000元单项或单次总经理办公会
6、集团总经理 2. 费用申请须经预审人呈报批准人,任何个人不得越级上报。3. 非例行费用发生须征得费用监理人事先同意,否则不予报销。四、公款借支1. 公款借支仅可用于公务用途,私人原因不得借支公款。2. 借款人须详细填写借支单据(现金及支票借支须分开填写),报费用监理人审批后由出纳执行放款。3. 借支放款于借款人工资卡账户给付,支票借支按以下规定办理:1) 支票内容须由出纳亲自填写,如借款人所提供收款方资料不齐,出纳有权拒绝出票;2) 支票存根由借支人签章后交回出纳保管;3) 作废支票须及时交回出纳处理;4) 如遇支票遗失,借款人须立即通知出纳采取相应措施,否则由此产生的经济损失由借款人承担。4
7、. 借款人如有借支单于财务部挂账未冲销,原则上不得进行再次借支;确因客观原因无法按期冲销旧账者,应在新填借支单上注明旧款挂账原因,由费用监理人批注“同意续借”后方可生效。(同意续借的期限?)5. 借支放款后借支人须按以下规定期限及时报销,逾期每日按总额5 计罚滞纳金:借 支 类 别核 销 期 限物品采购入库后7个工作日内招待费7个工作日内会务费结束后7个工作日内差旅费归队后7个工作日内工程费用工程验收后7个工作日内6. 公司出纳每月于BBS公布一次借支挂账清单,特殊情况需申请延期者由费用监理人在线批复后方可生效。 五、餐饮招待费管理1、 普通客户、供应商中基层业务人员招待标准最高为50元/人,
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