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采购管理程序培训
采购管理程序培训讲师:谭小琥

谭小琥老师
老师介绍：
品牌策略营销专家
清华大学特邀讲师
世界华人500强讲师
中国金牌管理咨询师
国际注册企业教练（RCC）
中国式沙盘模拟培训第一人
授课风格：
演说家的风采、战略家的气度、理论家的才华。
谭老师的培训课程：理论与实践相结合，非常有效，使我们受益很多。
——中国移动集团
讲师风格个性化，易听；易懂；易执行。
——南方石化
谭老师很多实用的方法能直接用到工作中，在很大程度上提高了我们的沟通效率与管理能力。我们会再请谭老师给我们进行三天的培训。
——绿城集团
告别理论讲教、推崇实务操作、亲历案例分享、实战经验传导。
——中海石油
谭老师是集演说家、战略家、学者型于一身的魅力讲师！
——联邦家居
写作经历：
谭先生多次在国内外管理类刊物上发表极具影响力的文章，包括《哈佛商业评论》、《经理人》、《销售与市场》、《商界》等；同时担任全球品牌网、营销传播网、价值中国网等网站专栏作家。

主讲课程：
《团队建设》、《公关技巧》、《卓越销售技巧》、《优势谈判》、《客户关系管理》、《店长管理》、《职业生涯规划》、《电话营销》、《大客户管理》等。

主要客户:
摩托罗拉、壳牌（中国）、中石油、中石化、中国移动、中国联通、中国建材、中国铝业、北车集团、中国工商银行、中国农业银行、光大银行、招商银行、一汽大众、海信、中信集团、山东鲁花、蒙牛、大连三洋、用友软件、曲美家具、美克美家、三一重工、万科房产、宇通集团、南方实业、清华大学、山东大学、南方电网、康明眼镜、三全食品、承德露露、奇瑞汽车、美的空调等。
1、 目的:
为了更好的规范和完善采购过程管理，特制订本程序。
2、 范围:
适用于本公司采购管理作业。
3、权责:
3.1 营销部采购组: 组织相关部门负责人对供应商的开发、考核、评估以及供应商的日常管理，同时组织相关部门的制订采购计划，实施采购计划。
3.2 生产技术部：组织相关部门制订物料的采购、验收标准。
3.3 品管部：负责主要物料采购回厂的检验以及检验结果跟踪。
3.4 资财部仓库组：负责所有物料的进、出仓管控。
3.5 总经办： 负责选择供应商的最终审批及批量原物资的定价审批。
4、定义：
无
5、作业内容
序
号
管理流程
部门
运作管控要求
相关表单
1

采购
需求

营销部
各部门
1.1辅料类（包括中工易耗类、维修类、劳保办公用品类、包装类、化工类）的采购需求由仓库和使用部门根据订单需要并参考安全库存表提出。
1.2原片类的采购需求主要来源如下三种情况：1）根据采购组确定的《原片安全库存表》2）生产技术部依据经相关部门评审后的订单所需要的原片请购单；3）采购组成员依据原片市场变动趋势，提交经营性目地的储货计划。
1.3采购组根据辅料及原片采购需求及安全库存表制订《采购计划》
1.4委外加工类由生产技术部依据生产能力编制发外加工申请单。
1.5大、中型机械设备类依据公司经营战略所需提出采购需求。
1.6以上几类的采购需求均应按照《物料申购审批规定》来完成请购与报批的权责。
《请购单》、《发外加工申请单》
《原片安全库存表》
《采购计划》《物料申购审批规定》
序
号
管理流程
部门
运作管控要求
相关表单
2

需求
审核

营销部
各部门
2.1辅料类（包括中工易耗类、维修类、劳保办公用品类、包装类、化工类）采购需求均应按照《物料申购审批规定》来完成请购与报批的权责。
2.2原片类的采购需求以及委外加工计划单应先经生产技术部负责人初审，再经总经办最后审批。
2.3大、中型机械设备由总经办审批。

《请购单》、《发外加工计划单》、
《物料申购审批规定》
3

采购
实施

营销部评审小组
3.1采购员在《合格供应商表》查相应供应商，进行询价、议价，（如需开发，则按《供应商开发、考核管理办法》），将询价、议价结果依审批权限进行相应报批。
3.2采购组负责与供应商确认交期、交数、付款方式、质保协议，最后签订《订货合同》。
3.3原片类要求将签订《订货合同》转成《原片到货通知单》复印一份给生产技术部、资财原片仓、品管部。
《合格供应商表》
《订货合同》
《原片到货通知单》
4
验证
及
入库

采购组仓库组
品管部
4.1所有采购回厂的辅材料（包括中工易耗类、维修类、劳保办公用品类、包装类、化工类）均要按《来料检验作业指导书》进行检验。
4.2原片类采购回厂后由品管部负责检测，具体检测方法见《原片检验标准》《来料检验作业指导书》。
4.3委外加工产品依据客户工艺要求以及品管部的检验标准进行检验。
4.4大、中型机械设备由生产技术部负责人调机试用以验证其质量。
4.5供应商的考核管理见《供应商开发、考核管理办法》。
4.6经检验合格的物料，由品管部开出相应的检验报告通知仓库组办理入库手续。
《委外加工检验报告》、《原片检验报告》
6、相关文件：
《外发加工管理办法》
《不合格品管理程序》
《供应商开发、考核管理办法》
7、相关记录：
《供应商档案资料表》
《合格供应商汇总表》
《采购合同》
《请购单》
《供应商评审(考核)表》
《原片到货通知单》
《原片检验报告》
《委外加工检验报告》

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)