简单——费用报销流程.doc

财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
　　 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
　　 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
　　第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
　一、 借款管理规定
　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
　(二) 其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，不允许跨月借支。
　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须部门经领导及
经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领备用金原则上应在5个工作日内办理销帐手续，特殊情况需及时汇报，批准后，方可延
迟时间。
　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
　二、借款流程
　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、
支票或现金。
　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
　第三部分 日常费用报销制度及流程
　　一、日常费用主要包括差旅费、交通费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
　　二、费用报销的一般规定
　　 1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。
　　 2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
　　 3、按规定的审批程序报批。
　　 4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
三、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单—→部门经理审核签字—→财务部门复核—→总经理审批—→到财务部门复核。
四、日常费用报销流程
（一）差旅费报销制度及流程如下：
　　（1）费用标准:
职 务　
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
　火车硬卧　　 　
元/天　
元/天　
元/天　
部门负责人
火车硬卧
元/天　
元/天　
元/天　
　总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
（2）费用标准的补充说明：
　　 1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
　　 2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
　　 3、伙食标准50元/天，交通费用标准实报实销，依据实际出差天数结算，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
　　 4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
　　（3）报销流程
　　 1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
　　 2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
　　 3、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。
　　 4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
　　第四部分 报销时间的具体规定
　　一、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
　　 1、财务报销：公司财务部每周二、四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
3、报销方法：本人填写好报销单，经部门经理审核签字，交总经理批准后，交到财务部，财务部按照规定核审后予以报销。
　　第五部分 附则
　 一、本制度解释权归公司财务部。
　 二、本制度自发布之日起执行。
财务报销操作管理制度
　　第一条 固定资产报销
　　1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经总经理确定后才能购买；
　　2、在当日内购置，经领导批准后，可到财务部借备用金，方可购买；
　　3、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
　　第二条 流动资产报销
　　1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；
2、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
以下附了报销流程图

附：报销流程图
经办人

持部门经理审批后单据或借款单

财务

填制现金支出、银行支出凭证单
签字付款
经办人已签收的凭证单
会计
经办人
审批签字
出纳
审核
总经理
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责