项目审核、审批、报备核决权限管理办法.doc

审核、审批、报备核决权限管理办法
为了明确集团和项目在管理中的责权体系，加强内部风险控制和提高效率，特制定本办法。其它权限在相关管理文件中体现。
序号
关键决策事项
项目公司
集团公司
招商部
工程部
预算部
财务部
办公室
分管
副总
总经理
招商部
策划部
设计部
工程部
合约部
财务部
运营部
综合部
分管
副总
总经理
1
项目当期招商实施方案
提案

审核
审核
审批
专业
意见

专业
意见

2
起步价（包括分栋价格明细）
提案
参与
参与
参与

审核
审核
审核

审核
审核

审核
审批
3
项目当期推广实施方案
提案

审核

审核
审核
审批
参与

4
项目广告服务类供应商选择与签约
提案

参与
参与

审核
审批
审核

审核
备案

5
项目商务合作类厂家的选择与签约
提案

备案

审核
审批
审核

审核
备案

6
招商中心实施方案
提案
参与
参与
参与
参与
审核
审核
审核

专业 意见
审核
审核
审核

审批

7
招商提成奖励发放审批
提案

审核

审核
审批
备案

审核

8
招商活动与其他活动
提案

参与
审核
审批
审核
审核

参与

9
低于集团规定售价及超出优惠标准
提案

参与
参与

审核
审核
审核

审核
审核

审核
审批
10
招商中心物料购买与制作
提案

参与
审核
参与
审核
审批
审核

审核

11
广告渠道选定及发布内容
提案

审核
审核
审批

12
招商人员变动
提案

审核
审核
审批
备案

备案

13
外展招商
提案

审核
审批
审核

14
土地证（扫描件）

上报

备案

15
用地规划证（同上）

上报

备案

16
勘测定界图（同上）

上报

备案

17
总平规划图（同上）

上报

备案

18
工程规划证（同上）

上报

备案

19
工程施工许可证（同上）

上报

备案

20
质量监督（同上）

上报

备案

21
安全监督（同上）

上报

备案

22
各项专项审查（同上）

上报

备案

23
人员资格证（同上）

上报

备案

24
监理规划、细则（同上）

上报

备案

25
施工组织设计（同上）

上报

备案

26
现场平面布置（同上）

上报

备案

27
监理会议纪要（同上）

上报

备案

28
图纸会审纪要（同上）

上报

备案

29
签证＜2万（扫描件）

上报

备案

30
签证申请≥2万（原件）

上报
参与

审批
审批

审批
批准
31
签证≥2万（原件扫描）

上报

备案

32
消防验收备案编号

上报

备案

33
竣工验收（扫描件）

上报

备案

34
物业交接表（扫描件）

上报

备案

35

36

37

38

1、提案：指具有提出提案（包括计划、方案、预算、报告、制度、流程、费用支出等）的权力，提案者必须跟踪。
2、参与：根据职责参加具体工作事项。
3、审核：责任性的对文件进行审查把关、反馈意见。需提供书面意见或签名。按照集团制度、流程把关,具有专业意见否决权，同时对否决承担责任。
4、审批：对提案事项或经过审核的事项进行最终的核准，并决定是否批准。
5、备案：决策或事件完成后，以书面形式知会，具有通知、查阅、以及检查评估等功能
6、本办法相关内容应根据公司战略、组织结构、岗位设置及业务流程的变化及时进行修订，由集团负责解释。

××××有限公司
年 月 日 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)