资金计划管理讲义.doc
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1、资金计划管理培训讲义第一部分 概述农发行资金计划管理是一项综合性、政策性、原则性很强,管理内容十分丰富的工作,是全行业务经营管理活动的重要组成部分,是履行农业政策性金融职能的重要工具。认识和掌握资金计划管理的基本原理、基本职能和基本方法,对于发挥资金计划管理职能作用,促进全行业务经营活动顺利开展和各项经营目标的实现具有十分重要的意义。一、概念农发行资金计划管理是以国家有关政策为指导,遵循信贷资金运动的基本规律,为实现农业政策性金融目标和业务经营目标而开展的一系列资金计划管理活动的总称。二、内容(一) 信贷计划管理*(二) 资金管理*(三) 现金管理(四) 利率管理(五) 财政补贴资金管理*(六
2、) 业务综合管理(七) 存款管理*(八)中间业务管理*注:带“*”内容表示在后面部分具体介绍三、主要职能(一)宏观调控职能。是指农发行在国家农业产业政策和货币政策的指导下,通过资金计划管理活动,体现和落实国家的有关宏观调控政策,体现对全行业务经营活动的调控。资金计划部门编制信贷计划、现金使用计划、向人行借款计划,实施利率管理等活动,都是国家宏观调控政策和货币政策意图在农发行的具体体现。(二)业务综合职能。这是由资金计划部门在全行业务经营活动中所处的地位决定的。首先,以信贷计划为依据有组织地筹措、调度和运用信贷资金是农发行开展各项业务的保证。其次,通过开展业务经营分析活动能及时、全面、系统、准确
3、地反映全行各项业务发展和运行的总体面貌。第三,通过加强财政补贴资金管理、存款管理、中间业务管理等,有助于实现对信贷风险的防范和处置,以及财务经营成果的顺利实现。(三)内外协调职能。资金计划管理的综合性决定了资金计划部门的工作不仅需要与本行信贷、会计、审计、风险等职能部门密切合作,而且还要经常和国民经济有关部门,如:人民银行、财政、涉农企业主管部门等保持必要的业务联系和沟通协调。(四)监测反映职能。是指在实施资金计划管理活动基础上,通过对业务经营活动进行分析和判断,发现新情况、新问题,有针对性地提出解决意见和建议,并及时将有关信息反馈给决策者,为领导科学决策提供依据。四、主要目标(一)完成宏观调
4、控任务。(二)保证合理资金供应。(三)降低营运成本。(四)严格监督控制(五)防范经营风险第二部分 信贷计划管理 信贷计划管理是农发行整个业务管理活动中的重要组成部分,是国家进行宏观经济调控的重要手段。做好信贷计划管理,对于履行农业政策性金融职能、充分发挥资金计划管理的宏观调控作用、实现农发行的政策目标具有重要意义。一、基本概念和主要内容(一)基本概念信贷计划管理是指根据国家有关政策规定和我行业务发展整体目标,对一定时期内信贷业务活动和信贷投放规模进行预测、规划、安排、监测、调控和反映。(二)信贷计划的种类 按信贷计划管理的项目分,包括信贷资金来源和运用两方面。也就是说,完整的信贷计划包括存款计
5、划、贷款计划两部分。贷款计划又分为政策性短期贷款计划、政策性中长期贷款计划、商业性短期贷款计划、商业性中长期贷款计划。(三)主要内容就是信贷计划的预测编制上报、汇总核批下达、组织实施和适时调整、监测考核和分析反馈,这是计划管理的全过程和主要内容,日常的计划管理就是围绕这些方面展开的。二、农发行信贷计划管理体制变革简要回顾农发行的信贷计划管理体制,是随着粮棉流通体制的改革进程而不断调整变化的。1995年农发行行组建后,实行政府领导下的粮棉油收购资金分级分部门管理的信贷计划管理体制,按照收购资金“约法三章”精神和库贷挂钩的原则,在测算需求的基础上,依据我行应承担的收购资金安排贷款计划。为了解决财政
6、部门和收购企业资金暂时不能到位而给农民打“白条”的问题,1997年推行了粮棉油收购资金垫付贷款管理办法。1998年,按照“收一斤粮(棉)贷一斤粮(棉)的贷款”的政策,实行了“全年计划,分季实施,核定限额,资金配套”的信贷计划管理办法。2000年又调整为“全年计划,分季实施,跟踪监测,适时调整”。2002年,根据粮棉流通体制改革形势的变化,实行“统一计划、分类管理、跟踪监测、适时调整”的信贷计划管理体制。 三、人民银行对农发行计划管理的有关要求对农发行而言,由于不可能实行资产负债比例管理,所以,人民银行对农发行下达的贷款计划,实行严格的指令性管理,年末时点数,上限不许突破。因此,总行、省、市分行
7、逐级下达的贷款计划也是指令性的,也是上限不许突破。央行对商业银行实行资产负债比例管理,不能直接采用行政手段,而是更多地采用经济市场手段,甚至会采取惩罚性的经济手段加以干预,以体现货币政策调控意图。 四、信贷计划分类管理办法解读(一)信贷计划的管理原则。信贷计划管理坚持“区别对待、分类管理、规模调控、均衡实施”原则。1、区别对待。在信贷计划分配上,政策性贷款和商业性贷款要有区别;商业性贷款中粮棉油收购贷款和一般商业性贷款要有区别;短期贷款和中长期贷款要有区别;行际间贷款质量不同的要有区别。政策性贷款和商业性贷款要有区别,政策性贷款优先考虑,保障供应,商业性贷款中粮棉油收购贷款和一般商业性贷款要有
8、区别,商业性贷款中收购贷款享有优先权,原则上也是保证供应。短期贷款和中长期贷款要有区别,即先短期后中长期,在全行规模紧张时,优先安排短期贷款规模,适当控制中长期贷款规模比例,因为中长期贷款周期长、见效慢、风险大,应持审慎的态度。行际间贷款质量不同的要有区别,在对各行进行规模分配时,对经营管理水平不同、贷款质量不同要有区别,并不是平均分配,经营管理水平高、贷款质量好要优先考虑,予以一定倾斜,反之就要适当控制。2、分类管理。在信贷计划管理上,对政策性贷款,必须及时安排、足额保障;对商业性贷款,坚持粮棉收购贷款优先,安全性、效益性与流动性并重;对中长期贷款,依据全行发展规划合理确定长、短期贷款比例,
9、审慎安排中长期贷款计划。在区别对待的基础上,对不同种类的贷款计划要分开管理,采取不同的管理方式。3、规模调控。在人民银行核批农发行信贷计划之内,总行对各省级分行实行规模调控,未经批准不得突破。在总行核批信贷计划之内,各省级分行对辖内分支行也实行规模调控。4、均衡实施。要充分发挥信贷计划对业务经营方向及规模的规划和引导作用,通过信贷计划安排与资金供应的有效衔接,引导各行均衡实施信贷计划,实现信贷规模合理增长。 “引导”均衡而不是必须均衡,通过计划的调控作用,尽量引导各行均衡放贷,避免贷款大起大落。(二)信贷计划的管理方式。农发行信贷计划实行“统一计划、分级管理”的管理方式。计划管理实行下管一级,
10、分级负责。(三)信贷计划管理主要内容。包括:信贷计划的编制上报、核批下达、组织实施和监测考核。1、信贷计划的编制依据 信贷需求预测是信贷计划管理的基础。信贷需求预测是对计划期内信贷资金需求量的调查和判断,预测的目的在于适时适量地供应信贷资金,以保证粮棉油购销活动对业务经营活动对信贷资金的合理需求。 信贷计划的编制,是整个信贷计划管理活动过程中最重要的一个环节,是对未来一定时期信贷业务发展趋势、发展规模、发展目标的描述、设计和规划,是实现业务经营目标的重要手段。资金计划部门作为综合业务部门,应该对国家政策(包括国务院有关粮棉流通体制改革的方针政策;国家有关部门制定的有关购销政策、价格政策、补贴政
11、策、市场管理政策;国家货币政策、金融管理等规定;当地政府出台的相关配套政策规定和实施意见、操作办法等)、农发行政策、行里的业务发展规划(包括计划期内我行信贷业务范围、经营管理要求、职能任务调整、为实现经营管理目标而采取的信贷业务管理措施以及信贷计划管理方式等)、各业务部门的管理政策都要有所了解和把握,吃透精神,同时,对外要加强和宏观经济部门,如金融管理当局、行业主管部门、统计部门等的联系沟通,对内要与行内的客户部门、信贷管理部门、财会部门加强沟通和配合,系统收集行内外的相关资料和数据(包括历年同期粮棉油生产量、收购量、销售量、购销价格、信贷资金需求量、信贷资金投放量、信贷资金回笼量、贷款余额增
12、减变化等相关资料),并对历年的相关数据进行分析整理。在了解当年购销储政策的基础上,对当地粮棉油等农作物的相关信息包括粮棉油生产(种植面积、单产、总产)、商品量、商品率、价格;国内外市场供求信息、购销价格信息、市场管理信息;粮棉油收购、调销、储备等信息。收购量、销售量、预计投放(收回)贷款都要作出分析和判断。商业性贷款部分,对新业务的营销情况、预期贷款审查通过情况都要了解和掌握,这些都是做好信贷计划的基础工作。只有做到这些,才能提出相对科学合理的计划草案,获得行内外各部门的认同和行领导的认可。2、信贷计划的编制方法编制信贷计划一般采用余额增减法,以“自下而上”和“上下结合”的方式编制。存款计划按
13、照计划期内存款预计比年初净增减额编制。贷款计划按照计划期内贷款比年初净增减额编制。好处:一是便于监测,二是在单季度计划调整时,如二季度计划追加,三季度计划与年度计划都可以维持不变。(1)存款计划的编制。企事业单位存款计划根据本行开户企业预计销售回笼和费用结余情况编制,专项存款计划参照历年财政补贴拨补到位情况和当期财政补贴政策编制。(2)政策性贷款(含准政策性贷款,下同)计划的编制。政策性短期贷款计划由各级行根据国家发改委下达的中央粮棉油专项储备计划和各级政府下达的地方粮棉油储备及调控计划进行编制;政策性中长期贷款计划由各级行根据省级政府安排的粮食风险基金借款计划及其他中长期贷款需求编制。政策性
14、贷款计划通常受政策影响,有很多不可预测因素,要根据政策和政策执行情况及时修改计划了。粮棉油收购贷款部分,要参照本地当年粮棉油产量、企业贷款需求、贷款与库存值变动情况以及企业规避风险能力等因素编制。(3)商业性短期贷款计划的编制。根据所辖企业的全年经营计划及贷款需求状况,充分考虑企业近两年实际经营效益情况和具体偿债能力编制。(4)商业性中长期贷款计划的编制。要建立中长期贷款计划项目库,根据本行年度中长期贷款业务发展规划,从中选择效益高、风险小的项目汇总编制。3、信贷计划的上报要求(1)年度信贷计划的上报。各省级分行须于每年11月末前,以行发文形式上报下一年度信贷计划及说明。地市分行、县级支行年度
15、信贷计划编报时间由省级分行自行确定。全年信贷计划事关全行业务发展,不是计划部门一家的工作,办法里明确提出要行发文形式报总行,目的是引起行领导和全行的重视。(2)季度信贷计划的上报。各省级分行于每年12月20日之前,以行发文形式上报下年度第一季度信贷计划表及说明。其他季度的信贷计划,在各分行收到上级行核批的年度信贷计划后,15个工作日内以行发文形式上报年度信贷计划的分季实施计划表及说明。地市分行、县级支行第一季度及年度分季实施信贷计划编报时间由省级分行自行确定。由于一季度时人民银行的贷款计划尚未下达,为了不影响各级行业务的正常开展,办法对一季度计划做了单独布置。二、三、四季度计划则要求各行在收到
16、总行下达的年度计划后,分解到各季度中去,实际上是年度计划的分季实施计划。计划要力求准确,但不是考核指标。(3)月度信贷计划的报备。各省级分行根据总行核批的季度信贷计划,于上季末20日前以处发文形式报备本季度信贷计划的分月实施计划及说明。地市分行、县级支行季度分月信贷计划的编报时间由省级分行自行确定。月度计划主要是为资金调度与平衡做参考,是季度计划的按月实施进度,总行只监测不考核,也无须申报调整。4、信贷计划的核批下达总行在中国人民银行核批信贷计划总量之内,对各省级分行核批信贷计划。各级行在上级行核批的信贷计划之内,对下核批信贷计划。核批信贷计划的参考因素:(1)存款计划根据各行上报数及财政补贴
17、拨补情况核批。(2)政策性贷款计划根据国家及省级政府下达的储备、调控及粮食风险基金借款计划等相关文件以及贷款与库存值变动情况核批;(3)商业性短期贷款计划根据各行对辖区内开户企业当年各项商业性短期贷款需求的预测、粮棉油贷款与库存值变动情况和上期各行资产利润率、不良贷款下降额及占比、计划报备偏差率及核批计划执行率等指标核批;(4)商业性中长期贷款计划根据国家有关宏观调控政策和总行可筹措资金额度,并视各行经营管理水平、风险防范能力、具体需求及上报项目审查通过率切块下达。信贷计划核批下达的基本程序:计划部门根据上级行核批的各项信贷计划,参考下级行上报的信贷计划及相关指标数据和资料进行综合后,拟定信贷
18、计划分配意见;年度信贷计划经主管行长审核报行长审批后下达。5、信贷计划的组织实施存款计划作为信贷计划的重要组成部分,是指导性计划,各级行要加强存款组织工作,力争完成存款计划。各级行必须严格按照上级行核批的贷款计划组织实施,年度和季度贷款计划未经上级行批准,不得突破。年度和季度贷款计划若需调整,必须按照以下原则先行调剂:政策性贷款计划不足时,可在报备上级行后,从本行商业性贷款计划中调剂解决,若计划结余,不得用于商业性贷款计划。商业性贷款计划要优先保证农业生产资料储备贷款需求。若调剂后仍然不足,必须以正式文件形式申请调整,经上级行批准后方可执行。计划不足需调整时,首先要自行调剂。政策性计划不足,需
19、先自行从本行商业性贷款计划中调剂解决,不必报总行。短期计划不足,也可自行从长期计划中调剂,即总计划不超,短期计划超是允许的。6、信贷计划的监测考核各级行必须坚持按旬(月、季)监测各项存、贷款计划执行情况,上级行要定期对辖内贷款计划执行情况进行分析、考核。信贷计划管理考核内容:主要考核各行年度、季度贷款计划的执行情况。贷款计划执行率=100%计划管理目前只考核贷款计划的执行率,每季度考核一次。目的是杜绝空占计划。信贷计划不是制约业务发展,而是在服从国家宏观调控的大背景下,根据国家政策和全行业务发展目标对信贷业务进行规划、设计,促进其良性、健康发展。(四)信贷计划管理纪律1、必须按规定时间和要求编
20、报各类信贷计划;2、必须按照上级行核批的各项贷款计划及其要求组织实施,不得擅自突破;3、必须保证信贷计划执行情况的真实性。对违反以上信贷计划管理纪律的,根据信贷计划管理要求及违规处罚有关规定予以处理。第三部分 资金管理一、 基本概念农发行资金管理是指对全行信贷资金的运营与调节,是通过合理、有效地组织、营运和使用资金,在确保全行资金流动性的同时,保证国家农业信贷政策和我行各项业务发展需要,最大限度地提高资金的使用效益。二、农发行的资金来源(一)人民银行再贷款。农发行成立以来,再贷款一直是农发行主要信贷资金来源。 (二)存款。主要包括企事业贷款活期存款、单位定期存款、财政性存款等。(三)资本金。资
21、本金是银行最基本的资金来源,是银行开业经营和进一步发展的基础和前提条件。农发行由政府出资组建,按照国务院规定,注册资本为200亿元人民币,属国家资本金,其中一部分从工商银行、农业银行和人民银行信贷基金中划转,其余部分由财政部门通过财政对农发行自身缴纳的营业税和所得税的退库资金来充实。到2005年末农发行实收资本约为166亿元,仍未达到组建农业发展银行时要求的200亿元注册资本金数量。(四)市场化筹资1、发行金融债券。随着人民银行再贷款政策的调整,发行金融债券将是完善农发行筹资机制的重要途径,也是农发行维持和发展业务的最主要资金来源。农发行的金融债券发行方式以1998年为分界,经历了派购发行和市
22、场化发行阶段。1998年以前,我行派购发行了460亿元金融债券,至2003年底,已经全部兑付完毕。从2003年年底起,农发行开始逐步探索市场化发行金融债券。2004年发行了408亿元金融债券,2005年发行了2001.7亿元金融债券,2006已发行650亿元。通过发行金融债券,不仅为我行业务发展提供了资金来源,而且改善了我行的负债券结构,降低了我行负债成本,也在金融市场上树立了农发行的良好社会形象。2、同业拆借。银行间的同业拆借是银行获取短期资金来源的简便方法。按照人民银行同业拆借审批规则规定,政策性银行只允许以一级法人为单位,开展同业拆借业务。根据这一规定,各省及省以下分行不得开展拆借业务。
23、目前总行开办了同业拆借业务,拆借限额额度为84亿元。此项业务的开展,为总行提供了快捷灵活的资金补充来源渠道,有利于我行调剂资金头寸余缺。为防范同业拆借风险,按照人民银行规定,政策性银行开展同业拆借业务是有前提条件的,即按照农发行当年发债计划的额度来确定,最高为7%。拆入最长期限为21天,拆出资金期限不得超过对手方的由人民银行规定的拆入资金最长期限。提高资金使用效益。3、其他同业融资业务。其他同业融资业务包括协议存款、同业存款等。协议存款一般由总行直接办理。(四)财务资金。主要是向企业收取的贷款利息等资金。三、农发行的资金运用(一)发放贷款。发放贷款是农发行资金运用的最主要方面。(二)归还人民银
24、行再贷款本息。按照人民银行规定,从2004年至2010年,农发行每年需要净归还人行再贷款400亿元。7年总计2800亿元。此外,年均需要归还人行再贷款利息150多亿的再贷款利息。(三)兑付到期债券本息。按照债券兑付有关管理规定,债券到期必须及时兑付债券本息(具体业务操作程序本讲座不予详述),未能及时兑付的,将受到人民银行有关方面的通报,并进行高额罚息。随着我行债券占全行负债比重的增加,兑付到期债券本息的压力将相应增加。(四)支付企业存款本息。随着存款客户及其资源的增加,业务的拓展,过去我行以支付企业派生存款为主的支付企业存款本息将有可能转为支付企业自有存款。因此,各级行要加大企业存款监测力度,
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