财务管理实验报告1.doc
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1、河南城建学院学生实验报告课程名称: 财务管理 专业名称: 财务管理 班 级: 1244111 姓 名: 温强 实 验 报 告姓名: 温强 班级: 1244111 实验名称收益分配实验 实验时间2013.05.22指导教师韩艳华、李冰分组号实验地点8#A409同组人员实验类型综合实验实验目的: 通过提供一些资料,来让我们根据这些资料进行一系列的财务管理的计算和分析。提升我们的实战水平,让我们更加全面的理解财务管理的流程与方法。利用课堂教学的理论知识,来进行收益分配。 实验内容: 收益分配实验某股份有限公司的股票于2005年10月在上海证券交易所上市。该公司的行业归属为制造业下的黑色金属冶炼及压延
2、加工业。上市以来至2011年度分红、配股情况2006年度:10送2转增5股。2008年度:10派0.6元(含税)。2010年度:以2010年底总股本58 222万股为基数,每10股派5.2元(含税),共计派发现金股利30 275.44万元。2005年度、2007年度、2009年度、2011年度未进行利润分配。表1 2008-2011年度净资产收益率 单位:%2011年度2010年度2009年度2008年度摊薄的净资产收益率6.969.396.385.88加权平均的净资产收益率6.87.86.596.53扣除非经常性损益后的摊薄净资产收益率6.519.055.696.17扣除非经常性损益后的加权
3、平均净资产收益率6.367.525.886.88表2 2008-2011年度每股收益 单位:元2011年度2010年度2009年度2008年度每股收益(摊薄)0.19530.15340.15470.14每股收益(加权平均)0.19530.15340.15470.14每股收益(扣除非经常性损益)0.18810.13680.13440.14 上市以来至2011年度发行筹资状况2005年9月23日,以5.8元每股的价格发行8 000万股普通股,募集资金总额46 400万元。2008年5、6月,以每股7元的价格配售股份3 822万股,募集资金总额26 754万元。2011年8月11日成功地公开发行了4
4、90万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额49 000万元。2008-2011年度资产负债简表、2008-2011年度利润及利润分配表简表及现金流量表简表表3 2008-2011年度资产负债表简表 单位:元项目2011年12月31日2010年12月31日2009年12月31日2008年12月31日资产流动资产:货币资金483 676 403.37385 901 308.33202 605 387.36110 813 957.37流动资产合计1 953 489 707.231 712 246 977.051 611 565 117.601 721 187 446.47固定资产合计1 23
5、3 398 151.11 066 569 817.97933 627 625.28815 266 066.35无形资产及其他资产合计167 569 461.45173 466 334.77179 363 208.09资产合计3 354 457 319.782 952 283 129.792 724 555 950.972 536 453 512.82负债流动负债:应付股利302 754 400.0034 933 200.00流动负债合计1 395 743 122.691 711 460 812.261 124 669 616.201 059 471 357.37长期负债:长期借款165 000
6、 00030 000 000.00200 000 000.0065 000 000.00应付债款492 286 666.6752 530 000.00长期负债合计657 286 666.67200 000 000.00117 530 000.00负债合计2 053 029 789.361 741 460 812.261 324 669 616.201 177 001 357.37股东权益:资本582 220 000.00582 220 000.00582 220 000.00582 220 000.00资本公积550 974 523.04550 974 523.04550 974 523.04
7、550 974 523.04盈余公积85 488 097.6771 897 309.1854 843 751.7748 778 624.86未分配利润82 744 909.715 730 485.31211 848 059.96177 479 007.55股东权益合计1 301 427 530.421 513 576 717.531 399 886 334.771 359 452 155.45负债及所有者权益合计3 354 457 319.782 952 283 129.792 724 555 950.972 536 453 512.82表4 2008-2011年度利润及利润分配表简表 单位:
8、元项目2011年度2010年度2009年度2008年度一、主营业务收入1 606 696 406.151 354 044 114.761 238 874 914.321 318 282 113.99二、主营业务利润275 083 520.86252 382 332.80206 590 179.85140 256 411.36三、营业利润103 225 328.76128 063 252.97102 267 291.2392 177 988.09四、利润总额106 980 987.86128 133 457.23101 776 693.91112 604 258.90五、净利润90 605 25
9、6.6113 690 382.7690 042 691.9979 925 659.09六、可供分配的利润399 090 141.91325 538 442.72225 958 461.4224 401 056.41七、可供股东分配的利润385 499 353.42308 484 885.31212 452 057.6212 412 207.55减:应付普通股股利302 754 400.0034 933 200.00八、未分配利润82 744 909.715 730 485.31212 452 057.6177 479 007.55表5 2008-2011年度现金流量表表简表 单位:元项目201
10、1年度2010年度2009年度2008年度一、经营活动产生的现金流量经营活动现金流入小计1 982 606 502.021 347 351 683.731 335 786 698.6862 671 127.77经营活动现金流出小计1 817 704 082.141 225 727 849.631 161 219 909.4811 036 998.55经营活动产生的现金流量净额164 902 419.88121 623 834.10174 566 789.251 634 129.22二、投资活动产生的现金流量净额:投资活动现金流入小计1 559 604.67486 340.25投资活动现金流出小
11、计308 908 593.27219 798 544.5335 226 472.69194 973 217.54投资活动产生的现金流量净额-307 348 988.6-219 312 204.28-35 226 472.69-194 973 217.54三、筹资活动产生的现金流量:发行债券收到的现金490 000 000吸收权益性投资所收到的现金215 286 620.15借款所收到的现金871 800 000551 850 000629 850 000376 000 000筹资活动现金流入小计1 361 800 000551 850 000629 850 000591 286 620.15偿
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