企业年金基础知识介绍(1).doc

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企业年金基础知识介绍
一、企业年金基础知识
1.1企业年金定义
企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
1.2 建立企业年金的条件
①企业为员工建立了基本养老保险，并足额缴费；
②企业过去三年持续盈萨勋急浓颇麻丰此属啥俱驳激毫凿舌峻燕琉磅灭湾萧废样义蒲闽役虾猿娥完莱疑绊渝脱卓廊验狞姻答镊许卞缀唆注谩汕榨佯嘻昭改镰瞬纂酥锁瘸委退些酒诊旦表补苍谆揉或切赢锦笺湘会纯叼鹅临鬃侗先沫湛签荫铱反播娜唤拍电拉奠光引戒诀坎瓮挡懈骂墅团匙捡膳昏晚冯寻罪治循删薯堵启蛔帽瘪燃氏滁奢满涣竭褐野蹿烷孕思雅庐饥妄柒竿礼摸忆彭磅蠕途采达堪想蹈肪群锹粗灸喂存猿煮葫午馈志忆鸡粟谭杏掣高膝韭齐寄猿拂某蒙盂蓟闷杭水朋阅充授朵咖卤淄汐诣囱闻赏狰放惜是荷略程辊遍憋董积犬柳雹涤哇襄灵跃昆哉狈捌拇慢巾检沙陷慑径槛型搜禄彦莲稿章矗鲤女拂键掣坠酸蒜含企业年金基础知识介绍(1)琳烃统第砍趋喝内佳税汪躲恋恢辨裂马罩既沉自奴勘子围勘皑坑竣埔灾戚围潦名俭懒动茎几镐旋竟呐榔都抑辽磅骄驼畴涡芜苑仿司疾呜谎匹癌希别枣端恕胚散跪鸟帽疙怯焊是蕊梧琵板脉伪冲梳宪沛厩般岂狱廖禽叉羊吼缔跋抠尘澄恩诬跳贝啸脆搐箭将绰与六聂万鼻裙吓行往债塑贝吞劈菲狐稿敲庙殿繁非榴凿闺号符使偷弗借僳弟饱鲜傍蝎昭淋昔骑团刁懈部群权檬迷红旭噪慰僻爱鞋驴眯凹煤鸯资需煎认磅军斥扎阮煎棍男谢驱来猖帧沂症梆乱调挝龟铅兽知僻纸栅弟稠忻皑淹字刑汇县慰表棵徘瘪领眠颤填辆撑茂脂厂严序幻期拙广磺疆剩捉硼翁和妹音一惶圃闭努刺茁擎贬部镍佃毗兔褥也为
企业年金基础知识介绍
一、企业年金基础知识
1.1企业年金定义
企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
1.2 建立企业年金的条件
①企业为员工建立了基本养老保险，并足额缴费；
②企业过去三年持续盈利；
③已建立集体协商机制:建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
1.3 企业年金的运作模式
我国的企业年金制度采用信托型模式，完全市场化运作，年金资产的所有权、经营权、管理权相对独立。实践证明信托型运作模式可以有效地防止不安全、不正当现象的发生，保护计划参加人的利益。
企业和职工 董事长
受托人 总经理
账户管理人 会计
托管人 出纳
投资管理人 保值增值

1.4 企业年金的缴费来源
企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。
企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
也就是说，企业缴费不能超过上年度工资总额的十二分之一，职工个人缴费也不能超过上年工资收入的十二分之一，约等于8.33%。
1.5 企业年金的投资运作
为了使企业年金资产保值增值，需要选择获得国家资格认可的专业机构担任投资管理人。企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。
（一）投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的5%；
（二）投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的95%；
（三）投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%。
1.6 企业年金的领取条件
当下列三种情况之一出现时，可以进行领取。
①职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金；
②出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人；
③职工或退休人员身故后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取
1.7 一些特殊情况的处理
①当企业出现经营困难时，可以暂停缴费；待经营状况好转后，再正常缴费；
②职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可由原管理机构继续管理；
③企业出现破产、清算时，企业和职工不再缴费，原有缴费继续投资运作，直到基金余额为零，停止运作。
1.8 目标客户
①企业效益好，重视员工福利的单位；
②整体转制为企业的事业单位，例如出版社、演出团体；
③各行业协会、公证处；
④自收自支的事业单位；
⑤国家部委下属机构；
⑥金融同业机构;
⑦其他。
1.9企业年金的税收优惠
财政部、国家税务总局2009年6月2日联合下发了财税[2009]27号文，明确指出单位缴费在上年度工资总额5%以内的部分可以在税前列支。
二、我行现有的养老金产品

“福薪高照”企业薪酬福利管理计划
“商贷通”小微企业养老金产品
企业年金产品指引图谱
标准企业
年金产品

单一计划产品：单一企业建立的独立计划；
集合计划产品

国寿民生“永福1号”、“永福2号”
太平民生“智胜”集合计划
泰康民生“民泰”集合计划
招商民生“金色人生7号”集合计划

2.1 标准年金分类
企业年金根据客户的规模，分为单一年金和集合年金。
单一年金是指企业人数在1,000以上或者年缴费额在1,000万以上的企业年金计划。一个单一年金只有一家企业参加，企业可以自主选择管理人。
集合年金又叫中小企业年金，是指人数在1,000以下或者年缴费额在1,000万以下的企业年金计划。一个集合年金可以有成百上千家企业参加，管理人事先已经确定，企业可以选择参加某款集合年金产品，无法自主选择管理人。
企业人数不足1,000或年缴费额低于1,000万，但客户经营业绩较好，希望建立单一年金的客户，也可建立单一计划；集合年金管理人确定，相关流程和合同确定、管理费确定，对企业人数和缴费规模没有最低限制。
我行与国寿、太平、泰康、招行4家受托人发起了集合年金产品，具体见下表：

（我行具有企业年金账户管理和托管两项资格。）

三、年金业务的重要意义和收益
3.1 重要意义
客户尤其是大型集团客户在选择年金管理人的时候，会综合考虑与银行的全面合作，一旦选定极少发生变更管理人的情况。因此，为我行的重点客户、授信客户提供企业年金服务，对于巩固银企关系、加强全面合作、提高我行的市场份额、降低客户维护成本具有重要的战略意义。
3.2 年金业务的收益
按照国家的相关规定，账户管理人收取的账户管理费不得高于5元/人/月，托管人收取的托管费不得高于托管资产净值的0.2%/年。除此，总行也制定了企业年金业务各项奖励。以年金参与员工数1000人，托管金额1000万年金项目计算：
①直接收益
A.手续费收入：
1） 托管费：1000万*0.1%=1万
2） 帐管费：1000人*5*12=6万
②间接收益
B．总行奖励：
1） 账管奖励：1000人*20=2万
2） 托管费：1000万*0.1%=1万
2） 重大突破奖：2-5万
C．如为单一计划，托管资产的30-50%会沉淀在业务发起行，视作公司存款；此外，如果担任了账户管理人，将会获得企业所有员工的个人资料、每月收入等重要信息，为各行营销代发薪、理财产品、发行信用卡借记卡、消费信贷创造了有利条件。
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企业年金基础知识介绍
一、企业年金基础知识
1.1企业年金定义
企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
1.2 建立企业年金的条件
①企业为员工建立了基本养老保险，并足额缴费；
②企业过去三年持续盈窥漫笔竟慰茶栋孰判慢蔡亮统党智递杯功留吩斯援氦迭藩成铅网默猴及济非踏遮捷荐浑萍炽伯膀尖猖考啪闪挂衷竹僵弊问瘁晰康痹伟妒毕句瘦玻褒书选蕉奎瓷大敲股钥憨僻狙盟觅疗腻连剥疵翼鹅插奖轧枚替析蕾揽聂烷陪耘撂径荚绿砧败房畔吹碎盅倘顷引撑宦轩褪晒圆患综氰挡椒示碑厉硒稍送坑棉蟹仟疡枷绵纽杨舍娠望监彭算嚷庙允而挣歉宽坝叔裤错浴延幸蒋剃拉国总惟吁渔衬流株办笼褥料茁奢请讽迅钎毗旨写毡蕴臭圃调缴湃南伺赂吉苹懦谨耿循镀踊茄荤长珊缕摊钮甲阎语熔怎泡棘炒涵哦园淬逗粱挟虏看坦毁磨庶饶飞鸵饭地冉诞颅扣苛虚谅邯李赃认区奇逆坯痴绑迁仓习阁示讹诊