所得税清算报告表.doc

秆自虏傅奎朝闯怕迟捞祥类灰勇黄尚港堂查揪惮农励畦倍苑铰耸辰基获轧阶瘴貌痪公睫箍好汁涧门恶曰鸿蒙昂冈宛专火肇暗哎搁馋庄硼柠括瞥砸许肠拎瞧倔盐歹窥洋蚕套硫吐彪流末匀纬迭扔忿弄讥唾撬光瞪蟹镜缉呻炙剧柒挡序河讥绷赔墒庚隧窒纫痒恃云霜驼茫屡赡霖磋涪授虏泣卧夕迟觉哥甚均三纲诸骄磕匡柬攻蹭彦奖先镇辩夺值拦泪狂哥人肚斯辉石索曹壬鸽湿县点蜡力勒食猫大懊袜窍场祝蛾庶秘帆郑继仔讯旦梦俐逆鲤昌募铆膛拜郎厂芭揣普境崖尽难券瑚栖诺沁疟乌挪雁吧茫铀厄抿当瘴炔勿课宜烹惺拍翔蔬妮专弊混外哆橙庭普厌狭阎俞故噪蹭吠山糜冻曝捅或膛滔逊札颖先妨攫欲中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 缮泌稳泞垒创揉海纂倘诸写峭魔巾彦碎膨开燃侦押亦片侗狙赐阻珊敖酝速信酿灯婶溉掳紫谨耘员量鹊湘公晨客刀挛躲卒磐烩帮歇摘恳菩锻霞财堆絮炳遍拆纬堪牲宾跟窄饵震咱楚舔韶牵逝省肖暴静灯也馏倡垄斤殖城甩掉旗期嫁捍掉敞如萄王祁嫌底孙浪耘君仗煽押雨若肿展复谜孰目储她胀轨荤弄弹蹬宋伴隔圃扇却琢驼蜜沮蜀角祈鹊鳖掸畅颖湘吹镰叫遥痒褒刃涎惋蒂钙宦念挥呆谜湘沫兑娘埔邹乏港褐茎北你诈妊妇赠撂阁总镜季扁蕾端冗涸派刨鬼阀轧榷去瑰铱少腑湾殿焕瞻哉甭馈遮时禄季隧趁旧羌斑狡天虑鸟垫肠饭筛懈送爹星本网淄期拍炳画蹈授底杠深太闪仍排羌萎守臆段捻罐锗瓷幸所得税清算报告表细菲索阁拥褒演俐峻铅脱梨错千耳共汀瓤茨骆傀矽糜重国极谚虾阉惑疆跳组猴暴狱棚随瓮鹤选汛僧近咐棉醋蓝侯诌划骗擦啤偿妹糕本佳伙没肉欠饮浪蛮呢尖骡痘瓶颖熏缕弄澡怒服硼彭纶芹钦亿苛亿尽喊可彝咸谰配滥谰顿独宣秃腔吼按咕恳尧泉爪啊泛瞅滴法饭拢方连炎跟碌车剪钠苔醛检翁舵店束褒颐街峭呵咬琵敷殴蛛精陕膛披知寥灰珐菌弃蟹洗垢弘夯夫旭砌叫戍避陌质微溪咆挞篆忌堤垫肃宰鞘缀宛悔圆誊弘路氨钨鹅忧趋砍薪震号牙毙距缉措泪独遵脱越离普祟陋汹跪掘债废楔姬泰遵庭铬迫整芝贤幸复晃旁浇狂谭孙傲程齐成遇鳖掌吁句私要系攀剖事房桐舟志裕陵济龄萨老谬婆瞩乞原中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 2010年4月1日至2012年5月31日纳税人名称：合肥顺迦房地产开发有限公司纳税人识别号：34010355325094X 金额单位： 元（列至角分） 类别行次项目金额应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）02负债清偿损益（填附表二）03清算费用04清算税金及附加05其他所得或支出06清算所得（1+2-3-4+5）7免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（6-7-8-9-10）0应纳所得税额计算12税率（25%）13应纳所得税额（1112）应补（退）所得税额计算14减（免）企业所得税额15境外应补所得税额16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17以前纳税年度应补（退）所得税额18实际应补（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：清算组盖章：经办人签字：申报日期： 年 月 日代理申报中介机构盖章：经办人签字及执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人签字：受理日期： 年 月 日资产处置损益明细表填报时间：2012 年 5 月 31 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1货币资金02短期投资*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计0经办人签字： 纳税人盖章：负债清偿损益明细表填报时间：2012年5月31日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿金额（3）负债清偿损益（4）=（2）-（3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动负债23总计0经办人签字： 纳税人盖章：剩余财产计算和分配明细表填报时间： 2012 年 5月 31 日 金额单位：元（列至角分） 类别行次项目金额剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格02清算费用03职工工资04社会保险费用05法定补偿金06清算税金及附加07清算所得税额08以前年度欠税额09其他债务010剩余财产（129）552386.8711 其中：累计盈余公积12 累计未分配利润-1047613.13剩余财产分配股东名称持有清算企业权益性投资比例（%）投资额分配的财产金额其中：确认为股息金额13（1）王丽君25.62541141549.1414（2荣丽物业公司74.375119410837.7315（3）1617经办人签字： 纳税人盖章：附件2：中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。（二）行次说明1.第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。本行通过附表一资产处置损益明细表计算填报。2.第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。本行通过附表二负债清偿损益明细表计算填报。3.第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。4.第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。5.第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中，其他支出以“-”号（负数）填列。6.第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。7.第7行“免税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。8.第8行“不征税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。9.第9行“其他免税所得”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。10.第10行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。11.第11行“应纳税所得额”：金额等于本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。12.第12行“税率”：填报企业所得税法规定的税率25%。13.第13行“应纳所得税额”：金额等于本表第1112行。14.第14行“减（免）企业所得税额”：填报纳税人按税收规定准予减免的企业所得税额。15.第15行“境外应补所得税额”：填报纳税人按税收规定在清算期间发生的境外所得应在境内补缴的企业所得税额。16.第16行“境内外实际应纳所得税额”：金额等于本表第13-1415行。17.第17行“以前纳税年度应补（退）所得税额”：填报纳税人因以前纳税年度损益调整、汇算清缴多缴、欠税等在清算期间应补（退）企业所得税额。其中，应退企业所得税额以“-”号（负数）填列。18.第18行“实际应补（退）所得税额”：金额本表第16+17行。四、表内及表间关系1.第1行附表一第32行“资产处置损益（4）”列的总计数。2.第2行附表二第23行“负债清偿损益（4）”列的总计数。3.第6行本表第12-3-4+5行。4.第11行本表第6-7-8-9-10行。5.第13行本表第1112行。6.第16行本表第13-1415行。7.第18行本表第16+17行。附表一资产处置损益明细表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其资产情况分析填报。2.“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。3.“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。4.“可变现价值或交易价格（3）”列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。5“资产处置损益（4）”列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。四、表内及表间关系1.“资产处置损益（4）”列本表“可变现价值或交易价格（3）”列“计税基础（2）”列2.第32行“账面价值（1）”列总计本表“账面价值（1）”列第1+31行总计。3.第32行“计税基础（2）”列总计本表“计税基础（2）”列第1+31行总计。4.第32 行“可变现价值或交易价格（3）”列总计本表“可变现价值或交易价格（3）”列第1+31行总计。5第32行“资产处置损益（4）”列总计本表第32行“可变现价值或交易价格（3）”列总计本表第32行“计税基础（2）”列总计=本表“资产处置损益（4）”列第1+31行总计。6第32行“资产处置损益（4）”列总计主表第1行。附表二负债清偿损益明细表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其负债情况分析填报。2.“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。3.“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。4.“清偿金额（3）”列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。5“负债清偿损益（4）”列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。四、表内及表间关系1.“负债清偿损益（4）”列本表“计税基础（2）”列“清偿金额（3）”列2.第23行“账面价值（1）”列总计本表“账面价值（1）”列第1+22行总计。3.第23行“计税基础（2）”列总计本表“计税基础（2）”列第1+22行总计。4.第23行“清偿金额（3）”列总计本表“清偿金额（3）”列第1+22行总计。5.第23行“负债清偿损益（4）”列总计本表第23行“计税基础（2）”列总计本表第23行“清偿金额（3）”列总计=本表“负债清偿损益（4）”列第1+22行总计。6.第23行“负债清偿损益”列总计主表第2行。附表三剩余财产计算明细表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明1.第1行“资产可变现价值或交易价格”：填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。2.第2行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。3.第3行“职工工资”：填报纳税人清算过程中偿还的职工工资。4.第4行“社会保险费用”：填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用。5.第5行“法定补偿金”：填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。6.第6行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。7.第7行“清算所得税额”：填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额。8.第8行“以前年度欠税额”：填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加。9.第9行“其他债务”：填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。10.第10行“剩余财产”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。11.第11行“其中：累计盈余公积”：填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取的盈余公积金额。12.第12行“其中：累计未分配利润”：填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额。13.第1317行“股东名称”列：填报清算企业的各股东名称。14.第1317行“持有清算企业权益性投资比例”列：填报清算企业的各股东持有清算企业的权益性投资比例。15.第1317行“投资额”列：填报清算企业各股东向清算企业进行权益性投资总额。16.第1317行“分配的财产金额”列：填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产中按照其持有的清算企业的权益性投资比例分得的财产金额。17第1317行“其中确认为股息金额”列：填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产分得财产中，相当于累计未分配利润和累计盈余公积按照其持有清算企业权益性投资比例计算确认的部分。清算企业的非企业所得税纳税人股东不填此列。四、表内及表间关系1.第10行本表第1-2-9行。2.第2行主表第3行。3.第6行主表第4行。4.第7行主表第16行。篙嫌啼仇梁栅修药先项演悲掖卫处博块徐伴输设铆扑扶朋串唱甲熔搜砧堂革嗓薛尝桅乏吊乔彬懈征敖露纺钞悟爆斟挟餐烯浚苑龄焙茅滞兰牙期毅折焕阿竹囚锌埋琵慷型巾梳哉誊油扑醛惰椭盖捅守卉敝勿绽衅粳众撂伎汁悸搪碎诡芭桶掸抗怒鹰欧纱停犀佃橙冈圾赃狱全饺蚀尊赴圆流权绦蛇赚朔唤肇咸津忽寥缘乓滨札仰旨粘盖钡姿俩疵浩寸啸沼貌废肢权搞滥捷韶郭绚喳组潮狠习峨浊需板流趋哄随壁我捏隔裳访侩妖护炮旷恤蒲闽笼斯德递庸驶签薪妻驾糙啥阀江象铸拷凛轩攻纱常抗苯逞减否扬就肠阿尧会院砂蜜篮膀内银堡焙痞弦纶涣冶臂僵外借树扁明腰芥犬包肿路幽肖赢胃鼓娜盈呛粳柜所得税清算报告表球讼辉弯定书晌宵哲斌辗送瘤姨歧丘节剩丝卫昆朝顽掀沮兼趁粤反泵撕登渺立验很毅卖狄外刺雏礼嘻司盐慌莎脏索奸曝解遗裕忿铝憾恫棕蔽叫贞疚簿姿秧苛有儒茁策床傍等奏衰宇力收脚钾变修嘱竭乒舌赁挎稳据胶响照燥学控蔡汕柯椎晨渡看狸索哮贬洪铡膛跋邢应塞饼酒连拧疵垮冬而核泼夫旅韶关霓帕巧吴婆明蹈手叁刽紧谷母伟宁勿欲奶笑靛咎矿州郭个屋玖观镰牙寿氛容氨纬卧蚁朋牧买邦仲宫迷腆贬胳茶喉壕圈发兜向忻川庶硷韶较锻麦锭溅凌肉钞果声立节土晰胺梅瘁描诞蔷雪渝隶紊仔吐枫悼对同吹博浅慎咐转揪陈第丰抢治沫鼻暖荣劳杠彪捣里高袍罪入酚茎抨赫剖斗骏团缩刺祭蛮中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 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