设计变更、工程指令、现场签证管理办法(修订版)-2.doc

《设计变更、工程指令、现场签证管理办法》

编制

日期

审核

日期

批准

日期

修订记录
日 期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人

目 录

第一章 概念 3
一、设计变更 3
二、工程(甲方)指令 4
三、现场签证 4
第二章 办理原则 5
第三章 部门职责 5
第四章 流程及审批注意事项 7
第五章 附件 15

第一章 概念
一、设计变更
1.1概念
设计变更是指建设单位发起，由设计部（如无设计部，则由项目部）主办，完成项目公司内部审批程序后，经工程部交由施工单位施工的涉及结构功能、建筑功能、材料变动等内容的技术经济文件。
1.2主要内容
1.2.1经设计院修正的原施工图出现错、漏、碰、缺等情况，导致做法变动、材料代换或其他变更事项；
1.2.2由于建设单位经设计院同意改变建设标准、结构功能、使用功能、增减工程内容，而导致做法变动、材料代换或其他变更事项；
1.2.3由于工程部采用新工艺、新材料或其他技术措施，或由于营销部、物业部应客户要求提出变更，导致做法变动、材料代换或其他变更事项。
二、工程(甲方)指令
2.1概念
工程（甲方）指令是指建设单位发起，由工程部主办，完成项目公司内部审批程序，并交由施工单位施工的技术经济文件。按施工紧急程度分为一般工程（甲方）指令与特急工程（甲方）指令，特急工程（甲方）指令指在项目实施过程中，经项目公司总经理书面或口头同意，可不采用事前审批而提前下发的紧急性工程（甲方）指令；按正常发起、预估、审批和下发的流程实施的工程（甲方）指令为一般工程（甲方）指令。
2.2主要内容
2.2.1已施工的部位需要拆除；
2.2.2在施工过程中，由于施工条件变化，如地下状况（土质、地下水、构筑物及管线等）变化，导致工程量增减或其他变更事项；
2.2.2经双方协商一致，导致合同范围内工程量减少的事项；
2.2.4合同之外的零星用工事项。
2.2.5其它
三、现场签证
3.1概念
是指监理、建设单位对施工单位申报的设计变更和工程（甲方）指令工作完成情况或工程量进行确认的书面资料，是工程结算的依据之一；按来源分为因设计变更类签证、因工程（甲方）指令类签证。
第二章 办理原则
1、权力限制原则：项目公司对设计变更及工程（甲方）指令的下发、审批、签证结算实行严格的权限审批，超过权限范围的签字一律无效；
2、 事前审批原则：要求设计变更（除结构类变更外）及工程（甲方）指令（除特急工程（甲方）指令）均需事前经过估价与审批程序方可实施，原则上禁止事后补办手续。
3、 完工确认原则：设计变更及工程（甲方）指令完工后，施工单位、监理部、项目部、成本部在签证单上必须完成签字盖章确认；隐蔽工程，必须在其覆盖之前完成签字盖章确认。
4、统一标准表格原则：所有的设计变更及现场签证单都必须使用规定的统一标准表格。
5、原件结算原则：设计变更及现场签证的结算必须要有齐备的、有效的原件作为结算的依据。
6、时间限制原则：项目公司对设计变更及现场签证及其结算实行严格的时间限制，原则上禁止事后补办。

第三章 部门职责
一、设计部（如无设计部，本职责由项目部履行）
1、负责在工程施工过程中发起有助于优化工程设计的设计变更，包括建筑、结构、安装、景观，装饰等专业变更，是设计变更发起的唯一主办部门，对设计变更发起的及时性、内容的准确性负责，原则上严禁事中事后补单；
2、负责与设计院对接，盖章签发变更图纸，并负责变更图纸的审核；
3、负责接收、汇总、审核销售部、物业部的变更要求；
4、应有保证图纸质量的管理方法，最大限度减少设计图纸错、漏、碰、缺等情况引发的设计变更发生。
二、项目部
1、负责工程（甲方）指令的发起，并对发起的及时性、内容的准确性负责，原则上严禁事中事后补单；
2、负责设计变更的发放，并对发放的及时性负责；
3、对设计变更施工的合理性、可行性及对工期质量的影响综合评判；
4、负责办理施工单位报送的签证，并对签证办理的及时性、内容准确性负责；
5、与成本部共同对工程（甲方）指令的工程量进行计量或复核。
6、负责设计变更、工程（甲方）指令、签证的收集整理、连续编号盖章(签证结算文件由成本部另行编号)、归档下发，并对各种资料完整性、真实性负责，是与施工单位进行资料对接的唯一出口；
7、应有专人负责对各类工程资料进行分类、装订、存档、保管、奖励与违约金台账、甲供和三方供货材料的领用台账，并配合成本管理部对签证的结算工作；
8、负责在工程施工过程中协助进行各专业的设计优化和变更的审核。
三、成本工程师
1、负责设计变更及工程（甲方）指令下发审批过程中的成本预估，确保预估及时准确；
2、对签证结算的准确性、及时性负责，进行数据综合分析，并提出相应管理建议；
3、与项目部专业工程师共同对工程（甲方）指令的工程量进行计量或复核
4、应建立专门的登记台帐，按产生因素及责任归属划分，每月定期统计各类设计变更、工程指令、现场签证费用，并在项目公司成本月报中反馈通报。
四、台帐
项目部及成本部门应分别建立对设计变更、工程指令及现场签证的分类及收发存登记台账，应做好定期核对。
第四章 流程及审批注意事项
一、设计变更、工程指令
1、流程
流程及审批注意事项
1、设计院下发的书面变更单，必须执行的结构类设计变更，履行公司内部审批手续后，由项目部直接下发施工单位、监理单位、抄送成本部。
2、建设单位各部门提出的设计变更、工程指令履行公司审批流程，详见审批流程表。由项目部内部提出的设计变更、工程指令，在成本工程师费用预估在2千（含2千）元以内，审批流程到项目部经理；2千元以上的，流程审批至公司工程总监及分管领导，总经理；其他部门设计变更、工程指令审批流程需要到工程总监及分管领导；涉及建筑重大使用功能改变，建筑物品质改变的不受费用的限制，审批流程审批至工程总监及分管领导，总经理。严禁对指令工作内容进行分拆。
3、属于设计变更的，必须设计单位签字认可。属于甲方工程指令的，办理现场签证单。
4、必须执行的结构类设计变更是指：由设计院下发的涉及结构构建布置、标识、尺寸、配筋、强度等变化的结构类设计变更。
5、项目部在发起设计变更单、工程（甲方）指令单时，若因本专业变更导致其它专业需要一同变更的（如因墙体位置改变导致水电管线移位），应知会相关部门，共同拟定工作内容。
6、项目部在填写设计变更单、工程（甲方）指令单时应无歧义完整表述，以便于成本工程师费用估算、公司决策以及施工单位实施。
7、无特殊情况，成本工程师的费用估算应有计算过程；成本工程师在对变更及指令费用进行估算时，对措词不清，结算时易引起分歧、纠纷的变更或指令单有权退回经办人重新填写，以避免引起歧义。
8、设计变更或工程（甲方）指令内容涉及责任扣款时，必须在文件中注明责任单位，并抄送责任扣款单位。
9、所有设计变更单及工程（甲方）指令单都必须使用项目公司规定的标准表格（见附件F1/2/3），并明确以下内容：编号、工程名称、发生时间、发生部位或范围、变更（甲方）指令的内容、做法及原因说明、相关图纸说明、下发单位、抄送单位（特别是存在责任扣款时）等。
10、变更签字流程及紧急情况下的变更参见公司设计变更流程。
二、现场签证
2、办理的要求
2.1、对签证内容项的规定限制：予以签证工程量只体现返工及图纸无法表达的零星工程、用工等，上述调整所涉及的其余内容均应依据设计变更及图纸办理结算，杜绝签证内容与设计变更及图纸之间存在重复计量。
2.2、监理和项目部工程师的签署要求为：清晰、明了，在不需要补充其他资料的前提下，成本工程师可以准确的计算出该签证单的造价费用及责任单位；在有准确图纸可以计算工程量时，监理和项目工程师可以不必确认工程量，但必须确认施工图纸的准确范围，并在图纸上签名确认。
2.3、甲方成本工程师一般在每月25日前完成截止上月25日已办理的签证的乙方所报签证双方签字盖章确。
3、工程签证确认单注意事项
3.1、施工单位申报的签证所包含的工作内容、工程量或完成情况等必须由施工单位、监理、项目部在共同现场计量办理签名确认手续，涉及工程量计量及确认时，项目成本人员、造价控制部门、项目部工程师共同完成该项工作。
3.2、隐蔽工程和事后无法计算工程量的签证，必须在覆盖或拆除前确认，必要时应使用拍照等技术手段作为依据；土方工程的签证，必须提供土方施工前后由四方签字盖章确认土方方格网图。
3.3、设计变更的内容完全按文件要求施工完毕时，只需要确认完成的事实；设计变更文件只部分完成时，应注明完成的内容与范围；当无法根据设计变更文件直接计算出工程量，应直接在签证单中确认相应的工程量。
3.4、监理和工程部工程师在对施工单位报送的签证中的工作内容、发生工作量进行确认时，必须签署明确意见（如完成情况、完成时间、完成质量等），并确保无歧义，禁止使用“情况属实”等模糊词语；禁止签署有关单价或总价。
3.5、对施工单位报送的签证文件须附齐与基础资料，应包括设计变更单、甲方指令单、工程计量表等
3.6、工程部部对签证的必要性及签证内容负责，并具备可复查性；成本部对签证的金额及属性负责，并具备可复查性。
3.7、工程联系单、指令、通知、知会、会议纪要、会审记录、技术措施方案等过程文件不能单独作为有效的计量依据，其现场实施情况及发生的实际工程量须经（甲方）、施工单位、造价咨询、监理方共同核实，按约定的要求办理现场签证后方为有效。
4、签证结算注意事项
4.1工程部应认真审核施工单位申报的各种工程计价资料，禁止未经审核就将施工单位资料移交成本部，工程部须对审核移交资料的及时性、真实性、严谨性、完整性负责。
4.1.1及时性要求――项目部对工程资料及时审核。
4.1.2真实性要求――所有资料应为原件（合同经济条款除外）。
4.1.3严谨性要求――不能作为结算依据的工程资料，不得纳入移交的结算资料范畴。
4.1.4完整性要求――项目部应严格审核资料完整性，并着重审核施工单位报送的资料中是否完整地包含了涉及违约金、罚款、工程内容减少、负签证等文件。
4.2成本工程师接收资料后应复核资料的完备性、严谨性，发现问题应及时反馈项目工程师，项目工程师应及时整改。严禁成本工程师未履行资料复核程序，直接接受资料进行结算计价工作。
4.3 签证结算文件的编号由成本工程师负责编制和归档，编号规则为“合同号－流水号”。
二、附件二一 设计变更、签证审批单（公司内部流程）
项目名称

变更主题

工程变更依据（后附）
□ 监理项目公司、承包商、供应商来文：《变更联系单》；
□ 工程部自行提出并草拟的《工程联系单》或《工程（甲方）指令单》；
□ 顾客要求变更；
□其他（请注明）：
工程变更原因及变更做法简述：

工程变更内容描述：
○ 无附图 ○ 附图为电子文件，请阅附件 ○ 附图为纸质文件
必须分析项目
结论
项目现状阶段
□ 土方 □基础 □主体 □ 砌体抹灰 □外装修 □室内精装修 □园建环境 □其他：
变更性质
□增加 □ 减少/取消 □ 替换
核对销售承诺
□是 □否
设计各专业协调
□是 □否
有无返工
□是 □否
核对政府规定
□是 □否
有无负签证
□是 □否
如涉及合同附图变更或销售资料已下发，请增加销售经理审核，与各专业工程师一并会签。
日期：
主办工程师：　　　　 日期：
造价咨询 ： 日期：
成本测算结果： ○ 费用增加 ○ 费用减少 ○ 费用无变化 ○ 其他
预估金额： ○ 费用<=2千 ○ 费用＞2千
　　　　　　　 成本工程师： 日期：
项目部经理意见：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 日期：
测算结果大于2千元增加以下审批
工程总监意见：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 日期：
主管领导意见：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 日期：
总经理批准：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 日期：
填写说明：1、有选择内容栏可直接在□内划勾确认即可；
2、所有栏目如审核、批准人直接签字即表示同意认

三、附件二 工程（甲方）指令单（一般）
1、本表单不能代替签证确认单使用，仅代表签证确认成立的依据之一。
四、附件四 现场计量实时记录表
施工方填报
合同名称：
施工单位：
计量原因或依据（设计变更或甲方指令单编号）：
计量部位：
计量日期
分项工作内容
起止范围及位置
计算式
（长×宽×高＋增减项）
图形示意

会签栏
施工单位
监理
建设单位
项目工程师
成本工程师
签名： 日期：
签名： 日期：
签名： 日期：
签名：
日期：
重要提示：
1、 表中所列内容仅限于作为对现场原始数据进行记录的备案，签证事项能否成立及计量结果的确定应按工程施工合同的有关约定执行。
五、附件五 工程现场签证单

工程签证确认单
项目名称： 工程 编号：
单位工程名称

施工单位

部位

第三方责任单位

签证原因

签证依据
□施工单位提出
□设计变更(需附甲方确认的附件)
□甲方指令(需附甲方确认的附件)
内容（可附页）：
(施工单位填写,只填工作量,不能体现造价金额)
第一步：由变更实施的施工单位如实填写上报，应包括：
1、 发生签证缘由；
2、 工程内容和工程数量，照片，必要时附图纸；
3、 附建设单位工程联系单或设计变更单或技术核定单等资料（并在此处填写附件内容为何）

复核情况（可附页）：
第二步：由监理及工程部确认工作内容进行如实填写：
1、对签证发生时间、部位、范围、内容做法及原因、工程量的原始数据进行核定，必要时说明涉及的第三方，办理反扣款签证。
3、不得签署“工程量属实”、“情况属实”等不明确的描述。
4、对点工数量或现场用工量及实际使用合理台班数量的确认。
复核人(甲方现场工程师、监理)签字:
成本复核意见：
□技术签证，不作造价调整
□商务签证
□其他，　　　　　　　　　　　
第三步：成本工程师根据公司及审批情况及意见填写，严禁在审批前填写：
核定工程内容和数量；
核定费用：合同单价或协商后单价及费用组成 或 计价计费原则

造价咨询单位： 成本工程师：
施工单位：

项目经理签字：

年 月 日

总监理工程师签字：

年 月 日

项目经理：

年 月 日
（本模板交由施工单位，用于其向我方提出签证需求。）

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)