伊利集团股份有限公司财务分析报告.doc
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1、伊利集团股份有限企业财务分析汇报编制单位:内蒙古博思有限企业投资研究部编制人员:杨玉敏 吕春婷 安晓雪 韩美琪 李雪 李响王德君 张雨露 刘金梅 (排名不分先后)编制时间:9月 伊利集团股份有限企业财务分析汇报一、 企业概况(一)企业简介内蒙古伊利实业集团股份有限企业(如下简称伊利集团)是中国乳业行业中规模最大、产品线最健全企业,国家520家重点工业企业之一 ;也是农业部、国家发展和改革委员会、国家经济贸易委员会、财政部、对外贸易经济合作部、中国人民银行、国家税务总局、中国证券监督管理委员会等八部委首批认定全国151家农业产业化龙头企业之一。伊利集团是唯一一家同步符合奥运会及世博会原则,为北京
2、奥运会和上海世博会提供服务乳制品企业。企业名称:内蒙古伊利实业集团股份有限企业企业口号:滋养生命活力外文名称:Inner Mongolia Yili Industrial Group Limited by Share Ltd年营业额:实现营业收入419.91亿元总部地点:内蒙古呼和浩特董事长:潘刚企业性质:上市企业主营范围:乳制品生产及加工(二)主营业务简介伊利集团拥有液态奶、冷饮、奶粉、酸奶和原奶五大事业部,所属企业近百个,有纯牛奶、乳饮料、雪糕、冰淇淋、奶粉、奶茶粉、酸奶、奶酪等1000多种产品品种。伊利雪糕、冰淇淋产销量已持续居全国第一,伊利奶粉、奶茶粉产销量自起即跃居全国第一位。上六个
3、月,伊利股份实现主营业务收入240.21亿元,同比增长13.41%,实现净利润17.38亿元,同比增长超过128%。二、企业财务报表分析(一) 资产负债表分析资产增减分析项目 年 增减额幅度(%)货币资金2,004,196,545.713,921,128,772-27-48.89应收票据130,950,000105,810,00023.76应收利息4,802,837.7510,280,139.94-5477302.19-53.28其他应收款135,578,675.82264,442,578.89-3-48.73可供发售金融资产16,719,80814,316,800240300816.78固定
4、资产8,900,337,749.647,026,827,9440526.66工程物资6,981,17844,686,645-84.38生物资产1,339,660,397.84871,363,646.551.353.74无形资产831,604,284.80676,074,690.79423长期待摊费用65,273,487.3243,268,710.98.3450.86负债、所有者权益增减分析项目 年增减额幅度(%)负债12,290,416,807.813,624,027,763-56-9.79所有者权益7,524,983,654.306,305,472,837179.34(1)总资产变化分析:资
5、产总额为元,比减少了0元,减少0.57%。(2)流动资产变化分析:流动资产为56元,比减少了88元,减少28.88%。(3)固定资产变化分析:固定资产为49元,比增长了05元,增长26.66%。(4)股东权益增长率:为39.75%,为19.34%。三年中股东权益增长率最大,而最小。(5)资产增长率:为-0.57%,为29.73%,增长率却比下降了诸多,资产增长率为负值,阐明企业资产规模在缩减,资产出现负增长分析阐明,伊利牛奶股份有限企业资产增长速度有所放缓,由本来重要增长流动资产变为重要增长固定资产,这反应了该企业资产扩张方向与规模。伊利牛奶股份有限企业流动资产在资产中比重有下降趋势,而非流动
6、资产比重则有上升趋势;负债在资金来源中比重呈下降趋势,从68.36%降到62.02%,股东权益在资金来源中呈上升趋势,从31.64%上升到37.98%。这种趋势揭示了伊利牛奶股份有限企业资本构造变化,由于股东权益比重上升,负债比重下降,因此企业财务风险有所减少。(二)现金流量表分析项目变动率金额/元比重金额/元比重经营活动现金流入489.8389.56%45,236,583,963.0991.00%8.31%投资活动现金流入.150.08%2.651.01%-91.90%筹资活动现金流入75.4410.36%10.887.99%42.72%现金流入总量141.42100%396.62100%1
7、0.05%经营活动现金流出216.7282.81%913.1283.73%12.08%投资活动现金流出30.295.51%06.008.01%-22.03%筹资活动现金流出15.7711.68%00.848.26%60.19%现金流出总量562.78100%619.96100%50.24%内蒙古伊利实业比现金流入总量增长了10.05%,增长幅度不大,由于企业已经处在成熟阶段,因此发展比较稳定。其中:经营活动现金流入增长了8.31%,投资活动现金流入减少了-91.90%。筹资活动现金流入增长了42.72%。从构造比重来看,该企业经营活动现金流入量所占比重一直居于首位,表明企业财务基础稳定,支付能
8、力强。比现金流出总量增长了12.08%,高于流入总量,阐明本年度经营活动现金收入局限性以支付经营活动产生现金流出,阐明内蒙伊利实业经营活动处在不正常状态。投资活动现金流出量比减少了诸多,但由于流入量减少也诸多,因此相差不大。本年度投资活动现金流入量不可以满足流出量需求。筹资活动现金流入量不不小于现金流出量,因此,企业就没有多出资金用于投资活动,不可以满足企业资金需求。现金流量趋势分析项目经营活动产生现金净流量734957099投资活动产生现金净流量-54-23-35-2-2筹资活动产生现金净流量-0-9-43内蒙古伊利-现金流量构成变化如图所示,经营活动产生现金净流量,重要是由于销售商品、提供
9、劳务收到现金和收到其他经营活动有关现金增长。投资活动产生现金净流量总来说在减少,重要是投入资金进行新产品研发。筹资活动产生现金净流量一直在减小,这阐明,内蒙古伊利实业正处在成熟阶段,其正在增长科研力度,开发新产品,防止市场萎缩。(三)利润表分析项目(万元)(万元)增减额(万元)一、营业总收入 41990693745137453932营业收入 41990693745137453932二、营业总成本 40401553595919444236营业成本29504952648566301929营业税金及附加24948232921656销售费用77777172909548676管理费用2809681970
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